Анализ типичных банковских рисков и расчет операционного риска ОАО Банка «Петрокоммерц»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Марийский Государственный Технический Университет

                                                                                    Кафедра экономики и финансов

Контрольная работа по дисциплине

«Система риск-менеджмента в кредитных организациях»

на тему

«Анализ типичных банковских рисков и расчет операционного риска

ОАО Банка «Петрокоммерц»

                                    Выполнил: студент группы

                                    ЭКОзм БиБД- 21

                                    Габдрахманова Г.З.

                                    Проверил: к.э.н., доцент

                                    Ускова Н.Б.

Йошкар-Ола

2011 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………….                                                                                                   

1. Расчет операционного риска………………………………………………

2. Анализ типичных банковских рисков ОАО Банка «Петрокоммерц»…

Список использованной литературы……………………………………..

Приложение 1. Бухгалтерский баланс на 01 января 2009года

Приложение 2. Бухгалтерский баланс на 01 января 2010года

Приложение 3. Отчет о прибылях и убытках за 2008г.

Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за 2009г.

Введение

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Банковский риск – неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Последние десятилетия в мировом банковском сообществе достаточно остро обозначилась проблема операционных рисков. Эта тенденция нашла отражение и в материалах Базельского комитета по банковскому надзору, определяющего своей целью внедрение отраслевых стандартов, обеспечивающих адекватную оценку банковских рисков и их покрытие капиталом.

Комитет предлагает определение операционного риска как риска потерь, ставших результатом неадекватных или неэффективных внутренних процессов, действий людей и технических систем или внешних событий. По западным стандартам финансовой отчетности операционный риск считается достаточно серьезным риском. Неправильное управление в данном случае может привести банк к очень большим убыткам.

На примере финансовой отчетности Открытого акционерного общества Банка «Петрокоммерц» оценим величину операционного риска и проанализируем типичные банковские риски на основе МСФО-отчетности за 2009 год, составим профиль риска.

ОАО Банк «Петрокоммерц» (основан в 1992 году) – один из ведущих российских частных банков с активами 172,19 млрд руб. по состоянию на 01.10.2010 (по МСФО). Входит в ТОП-30 крупнейших российских кредитно-финансовых учреждений по основным финансовым показателям, имеет «Очень высокий уровень кредитоспособности» (оценка рейтингового агентства «Эксперт РА», июнь 2010 года). Банк является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ». С 1998 года Банк «Петрокоммерц» был определен как «опорный» Банк крупнейшей нефтяной компании России - ОАО «ЛУКОЙЛ». Сейчас Банк является основным расчетным банком Группы «ЛУКОЙЛ» в рублевой зоне, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, обслуживание в рамках комплекса услуг Cash Management, а также ведение «зарплатных» проектов для сотрудников Группы. Помимо компаний Группы «ЛУКОЙЛ», Банк оказывает полный спектр банковских услуг широкому кругу крупных и средних компаний, применяя навыки и опыт, полученные благодаря продолжительному благотворному сотрудничеству с Группой «ЛУКОЙЛ».

Банковская группа ОАО Банк «Петрокоммерц» объединяет следующие коммерческие банки: ОАО «Ставропольпромстройбанк», ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк», ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина». По состоянию на 01 октября 2010 года Банковская группа располагает 187 точками продаж (из них 133 в Российской Федерации и 20 на территории Украины), 1 306 банкоматами, 4 936 POS-терминалами.

Приоритетными направлениями развития Банка являются:

- комплексное обслуживание компаний корпоративного сегмента, прежде всего предприятий крупного и среднего бизнеса, государственных и муниципальных учреждений;

- высокотехнологичное обслуживание розничных клиентов, в т.ч. VIP–сегмента (владельцы бизнеса, менеджеры высшего и среднего звена);

- дальнейшее совершенствование продуктового ряда с целью максимального охвата потребностей своих клиентов, расширение клиентской базы и спектра предлагаемых услуг.

Одним из ключевых направлений реализации стратегических планов ОАО Банка «Петрокоммерц» является планомерная работа по повышению эффективности деятельности Банка и развитию системы управления рисками.

1. Расчет операционного риска

В 2008 году Банк России основываясь на стандартном подходе Базеля II, подготовил и представил на обсуждение банковскому сообществу проект Положения «О порядке расчета размера операционного риска», в соответствии с которым размер операционного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие неэффективной организации деятельности и (или) в результате неблагоприятных событий, рассчитывается по следующей формуле:

                         n

ОР = 12.5 х (SUM Дi / n х 15%), где

                       i=1

Дi – показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за i-ый год,

n – количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска. При этом n не превышает 3-х лет.

Показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за год представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые процентные доходы представляют собой показатель «Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)» формы отчетности 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)», установленной Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У.

Чистые непроцентные доходы представляют собой сумму показателей «Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», «Чистые доходы от операций с иностранной валютой», «Чистые доходы от переоценки иностранной валюты», «Доходы от участия в капитале других организаций» (за исключением доходов от вложений в акции (доли), участия в дочерних и зависимых юридических лицах), «Комиссионные доходы», «Комиссионные расходы», «Прочие операционные доходы» (за исключением доходов от разовых операций), «Операционные расходы» (за исключением расходов от разовых операций и административно-управленческих расходов) формы 0409807.

Если показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска (Д) за какой-либо год отрицателен или равен 0, то значение этого показателя исключается из расчета величины операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n) сокращается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя Д.

Для оценки уровня операционного риска рассчитывается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004г.

Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное значение норматива Н1 (ОР) превышает минимально допустимое числовое значение норматива Н1, установленное Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004г.

Расчет операционного риска ОАО Банка «Петрокоммерц»:

Расчет величины операционного риска (ОР):

ОР = 12,5* ((4596221+5242812+8350366)/3)*15%) = 11 368 374

Н1 без учета операционного риска (на 01.01.2008) = 18798928/169824008*100% = 11,1%

Н1 без учета операционного риска (на 01.01.2009) = 22851643/181801299*100% = 12,6%

Н1 без учета операционного риска (на 01.01.2010) = 23787239/163267756*100% = 14,6%

Н1 с учетом операционного риска = 23787239/(163267756+11368374)*100% = 23787239/174636130*100% = 13,6%