Анализ типичных банковских рисков и расчет операционного риска ОАО Банка «Петрокоммерц»

Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).

Величина операционного риска по банку ОАО «Петрокоммерц» на 01.01.2010г. составила 23 031 978 тыс. рублей. Покрытие капиталом операционного риска снизило норматив достаточности капитала с величины фактического значения (на 01.01.2010г.) Н1 = 12,02% до Н1 (ОР) = 11,3% с учетом операционного риска, т.е. на 0,72%.

2. Анализ типичных банковских рисков

ОАО Банка «Петрокоммерц»

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковскими рисками относятся: кредитный риск; страновой риск (включая риск неперевода средств); рыночный риск; фондовый риск; валютный риск; процентный риск; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск); стратегический риск.

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитного, рыночного, странового, валютного рисков, рисков ликвидности и процентной ставки), операционных, стратегических, репутационных и юридических рисков. Политика Банка в области управления рисками направлена на обеспечение оптимального баланса между уровнем риска, принимаемого Банком, и доходностью банковских операций.

С учетом продолжения кризиса на финансовых рынках и в различных отраслях экономики в Банке продолжали действовать ранее введенные изменения, в частности:

- ужесточение требований к способам размещения резервов ликвидности;

- уточнение подходов к управлению кредитным риском (усилены процедуры, пересмотрены лимиты);

- изменения в структуре коллегиальных органов Банка.

Структура управления рисками

Система управления рисками Банка включает установление, внедрение и мониторинг политик и процедур управления рисками и их последующее обновление с учетом изменений в экономике, бизнесе и регулятивной среде. Совет директоров Банка несет ответственность за общую систему контроля по управлению рисками.

Правление Банка несет ответственность за управление активами и обязательствами, включая утверждение ключевых принципов и процедур управления рисками, установление предельных объемов крупных рисков, оценку подразделений, отвечающих за функционирование системы управления рисками и утверждение планов действия в кризисных ситуациях.

В период действия кризиса в целях принятия оперативных решений созданы: Комитет по управлению бизнесом и Комитет по управлению ликвидностью и финансами.

На время кризиса Комитету по управлению ликвидностью и финансами переданы функции Финансово-экономического и Бюджетного комитетов Банка. Комитет по управлению ликвидностью и финансами также обладает  следующими функциями:

- решение вопросов, касающихся управления проектами развития Банка;

- решение вопросов, касающихся оперативного управления издержками;

- доведение необходимой оперативной информации до заинтересованных лиц в Банке о принятых решениях, а также иной информации, касающейся управления ликвидностью, финансами и издержками в Банке.

Для целей подготовки материалов по отдельным вопросам компетенции Комитета по управлению ликвидностью и финансами, а также для контроля исполнения его решений создана оперативная группа мониторинга и контроля.

Комитет по управлению бизнесом наделен следующими функциями:

- координация и контроль за деятельностью кредитных комитетов;

- решение вопросов, касающихся продуктового ряда, в т.ч. ценообразования на продукты и услуги (с учетом рекомендаций и ценовой политики Комитета по управлению ликвидностью и финансами);

- решение вопросов, касающихся взаимоотношений с клиентами;

- решение вопросов, касающихся оперативной работы региональной сети;

- доведение необходимой оперативной информации до заинтересованных лиц в Банке о принятых решениях и иной информации, касающейся проведения бизнес-операций.

Правление, Комитет по управлению бизнесом, Комитет по управлению ликвидностью и финансами и соответствующие кредитные комитеты принимают решения в области процедур управления рисками, относящихся к компетенции соответствующего подразделения, и устанавливают лимиты для ограничения рисков по операциям. Департамент контроля рисков несет ответственность за разработку методик оценки текущего уровня рисков, процедур управления рисками, за выявление и анализ текущего уровня риска, осуществляет последующий контроль за соблюдением действующих процедур и лимитов, ограничивающих уровень рисков.

Департамент контроля рисков является независимым подразделением, его представители имеют право голоса на заседаниях Комитета по управлению бизнесом, Комитета по управлению ликвидностью и финансами, соответствующих кредитных комитетов. Помимо этого, представители Департамента контроля рисков имеют право вето в отношении решений, принимаемых Комитетом по управлению бизнесом и кредитными комитетами. Обзор основных рисков доводится до сведения Совета директоров Банка в рамках полугодового отчета об управлении рисками, охватывающего кредитный и рыночный риски, риск ликвидности, операционный, репутационный риски.

Кредитный риск

Одним из основных финансовых рисков в деятельности кредитной организации является кредитный риск, который связан с вероятностью получения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентами своих финансовых обязательств. Основным источником кредитного риска выступают ссудная и приравненная к ней задолженность, инвестиции в долговые ценные бумаги, являющиеся частью портфеля активов Банка.

В части управления кредитными рисками Банк применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами, а также ориентируется на лучший российский и международный опыт.

В течение 2009 года действовала следующая структура комитетов, несущих ответственность за одобрение корпоративных и розничных сделок, по которым возможен кредитный риск:

- Комитет по управлению бизнесом утверждает решения по управлению кредитным риском по 20 крупнейшим заемщикам Банка, а также по управлению проблемной задолженностью;

- Комитет по управлению ликвидностью и финансами устанавливает процедуры управления кредитным риском по операциям РЕПО, порядок использования кредитных лимитов в отношении контрагентов по операциям РЕПО и расчетным операциям, определяет кредитные лимиты для банков, в том числе по операциям с их собственными долговыми ценными бумагами, по операциям с государственными ценными бумагами и по видам ценных бумаг (для инвестиций и операций обратного РЕПО);

- Комитет по управлению бизнесом утверждает лимиты кредитования кредитующих бизнес-подразделений;

- Кредитный комитет утверждает решения по управлению кредитным риском по сделкам (кроме сделок, отнесенных к компетенции Комитета по управлению бизнесом), превышающим 500 млн. руб. для юридических лиц и 30 млн. руб. для физических лиц, в рамках стандартных программ кредитования. Кредитный комитет рассматривает нестандартные кредитные заявки, а также устанавливает лимиты на корпоративные долговые ценные бумаги;

- Средний кредитный комитет принимает решения по управлению кредитным риском по сделкам с юридическими лицами (кроме сделок, отнесенных к компетенции Комитета по управлению бизнесом и Кредитного комитета), не превышающим 500 млн. руб. и осуществляемым в рамках стандартных программ кредитования;

- Малый кредитный комитет принимает решения по управлению кредитным риском по сделкам кредитования физических лиц в сумме до 30 млн. руб.

В декабре 2009 года в связи со смягчением остроты кризиса структура комитетов, несущих ответственность за одобрение сделок, по которым возможен кредитный риск, была изменена.

Кредитный комитет субъекта региональной сети рассматривает кредитные заявки клиентов и принимает кредитные решения в соответствии с установленными кредитными лимитами. Система управления кредитным риском предусматривает установление лимитов, в том числе по контрагентам и отраслям, а также лимиты по видам, срочности и валютам кредитных продуктов, типам залоговых обеспечений и т.д. Банк разработал и внедрил методики оценки кредитоспособности и кредитного качества всех видов контрагентов: корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, эмитентов ценных бумаг, банков, физических лиц, контрагентов в рамках финансирования на условиях переуступки.

Система управления кредитным риском Банка включает модель, позволяющую оценить ожидаемые убытки по кредитному портфелю («модель ожидаемых убытков») на основе расчета:

- вероятности дефолта (т.е. невыполнения контрактных обязательств клиентом или контрагентом);

- подверженности кредитному риску (т.е. объема принимаемых рисков, связанных с контрагентами и их вероятной будущей деятельностью);

- убытка в случае дефолта (т.е. коэффициента вероятных экономических убытков по невыполненным обязательствам).

Учитывая указанные критерии, Банк определяет размер рисковой надбавки для покрытия ожидаемых потерь по кредитному портфелю. Данная модель принимает в расчет такие параметры, как финансовое положение контрагента, уровень кредитного риска, период кредитования, предлагаемое залоговое обеспечение и другие факторы, определяющие окончательный размер рисковой надбавки.

Банк уделяет особое внимание модернизации системы управления рисками, возникающими в процессе кредитования физических лиц. Используемые Банком скоринговые модели, используемые в кредитовании физических лиц, позволяют минимизировать риски при выдаче кредита.

Оценка справедливой стоимости залогового имущества производится Банком по группе взаимосвязанных заемщиков. Справедливая стоимость обеспечения обычно превышает величину установленного лимита на 30-80% (в зависимости от финансового положения заемщика, вида обеспечения, кредитной истории заемщика и информации о заемщике).

В отношении кредитных рисков по внебалансовым финансовым инструментам Банк применяет кредитную политику, аналогичную применяемой в отношении балансовых финансовых инструментов.

Страновой риск

Страновой риск представляет собой риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). Основной объем операций Банка с иностранными контрагентами составляют операции с банками экономически развитых стран, при этом, как правило, не только суверенные рейтинги, но и рейтинги контрагентов находятся на инвестиционном уровне. Вероятность того, что для вышеуказанных контрагентов из-за особенностей национального законодательства валюта денежного обязательства может быть недоступна, оценивается как невысокая.

Рыночный риск

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски:

- ценовой (фондовый) риск – вероятность потерь, связанных с неблагоприятным изменением цен на рынке ценных бумаг, товарных и прочих рынках (при наличии открытой позиции);

- валютный риск – вероятность потерь, связанных с неблагоприятным движением курсов валют;

- процентный риск – риск возможных потерь в результате неблагоприятного изменения процентных ставок, который возникает при несовпадении активов и пассивов по срокам и условиям пересмотра процентных ставок, при общем изменении кривой процентных ставок, при изменении ставок привлечения и размещения относительно друг друга, а также при изменении потоков платежей из-за наличия опционов (явных и встроенных в финансовые инструменты).

Под управлением рыночными рисками понимается механизм ограничения величины возможных потерь по собственным позициям путем установления системы соответствующих лимитов на каждый вид проводимых операций и контроля за соблюдением установленной системы лимитов.

Для управления рыночными рисками Банк использует следующие методы: 

- диверсификация портфеля активных операций на денежном и фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов;

- проведение ежедневной процедуры переоценки позиций по рыночным ценам;

- установление и контроль за соблюдением совокупных и частных лимитов по всем инструментам денежного рынка и рынка ценных бумаг;

- установление и постоянный контроль за соблюдением stop-out лимитов, ограничивающих потери Банка по инструментам;

- пересмотр лимитов на вложения в ценные бумаги с учетом их ликвидности (возможности мгновенной реализации портфеля без существенного влияния на рыночную цену).

Для большинства торговых позиций Банк использует методологию оценки стоимости, подверженной риску (VAR), а для неликвидных финансовых инструментов – «стресс-тесты». Методология оценки стоимости, подверженной риску, представляет собой способ оценки потенциальных потерь, которые могут иметь место по открытым позициям в результате изменения рыночных ставок и цен в течение определенного отрезка времени при заданном доверительном интервале. Модель оценки стоимости, подверженной риску, представляет собой прогнозирование, основанное на исторических данных. Модель строит вероятностные сценарии развития будущего, основываясь на исторических временных рядах рыночных котировок и принимая во внимание взаимозависимость между разными рынками и инструментами. Потенциальные изменения рыночных цен определяются на основе рыночных данных не менее чем за последние 12 месяцев.