Анализ типичных банковских рисков и расчет операционного риска ОАО Банка «Петрокоммерц»

Несмотря на то, что методология оценки стоимости, подверженной риску, является важным инструментом для оценки вероятной величины рыночного риска, у нее есть ряд ограничений, особенно в отношении низколиквидных рынков:

- использование исторических данных как основы для определения будущих событий может не отражать всех возможных сценариев;

- применение периода удержания финансового инструмента продолжительностью от 1 до 10 дней предполагает, что все позиции могут быть проданы или хеджированы в течение от 1 до 10 дней (практически во всех случаях

это возможно, однако в случаях исключительной неликвидности рынка даже 10-дневный период может быть недостаточным);

- использование доверительного интервала не принимает во внимание потери, которые могут возникнуть за рамками этого интервала. Вероятностное распределение потерь, которые могут случиться за рамками интервала, не оценивается.

При проведении оценки рыночного риска Банк опирается не только на расчет стоимости, подверженной риску, так как данной методологии присущи некоторые ограничения, описанные выше. Ограничения метода расчета стоимости, подверженной риску, учитываются путем введения дополнительных лимитов на открытые позиции, устанавливаемых с учетом ликвидности инструментов, и лимитов, ограничивающих объемы операций по рискам по каждому из торговых портфелей. В дополнение к этому Банк использует множество «стресс-тестов» для моделирования возможного финансового влияния рыночных сценариев на отдельные виды операций и общую позицию Банка.

Банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением требований действующего законодательства, а равно применяет лучшие международные и российские практики, разработанные для целей снижения вероятности возникновения негативных последствий рыночных рисков.

Фондовый риск

Из совокупности рыночных рисков наиболее значимым для Банка представляется ценовой (фондовый) риск, а именно риск потерь в результате неблагоприятного изменения котировок ценных бумаг.

Для управления этим риском используются следующие методы:

- диверсификация портфеля активных операций на денежном и фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов;

- установление и контроль за соблюдением совокупных и частных лимитов по всем инструментам денежного рынка и рынка ценных бумаг;

- установление и контроль за соблюдением stop-out лимитов, ограничивающих потери по инструментам;

- пересмотр лимитов на вложения в ценные бумаги с учетом их ликвидности (возможности мгновенной реализации портфеля без существенного влияния на рыночную цену).

Действующая система управления ценовым риском позволяет ограничить уровень потенциальных потерь и сохранять его на приемлемом уровне. При установлении лимитов вложений в долговые ценные бумаги (в том числе в дебиторскую задолженность по сделкам РЕПО), инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, дополнительно производится оценка как кредитного качества эмитента, так и ликвидности соответствующей ценной бумаги.

Валютный риск

Колебания обменных курсов могут привести к потерям вследствие наличия открытых валютных позиций. Кроме того, резкие изменения валютных курсов могут сказаться на кредитоспособности заемщиков кредитной организации, особенно в случае, если валюта кредита не совпадает с валютой, к которой привязана основная часть выручки заемщика. Управление валютными рисками осуществляется как посредством ограничения объема проводимых операций с валютными финансовыми инструментами, так и путем хеджирования возникающих рисков при помощи производных инструментов. Банк осуществляет управление валютным риском, контролируя открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого изменения курса российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России. Разработанная и внедренная в Банке система лимитов позволяет ограничить влияние на финансовые результаты Банка колебаний курсов основных валют (долл. США и евро) к российскому рублю, ограничить открытую валютную позицию Банка, а также определять лимиты на проведение срочных операций с форвардными и фьючерсными контрактами на базовые сроки, от одного месяца до одного года.

В течение 2009 года особое внимание уделялось вопросам регулирования экономической валютной позиции. С учетом ускоренной девальвации рубля относительно долл. США и евро постоянно отслеживалось состояние кредитного портфеля с точки зрения проведения конверсии отдельных валютных кредитов в рублевые с целью снижения кредитного риска, связанного с неспособностью заемщика нести валютный риск. При этом открытая валютная позиция Банка соответствовала как требованиям, предъявляемым Банком России, так и установленным в Банке лимитам на величину экономической валютной позиции.

Процентный риск

В процессе управления активами и пассивами кредитные организации подвергаются несбалансированному риску изменения процентных ставок.

Основным методом, применяемым в Банке для управления процентным риском, является метод гэп-анализа, основанный на разработанной и реализованной в Банке технологии построения гэп-отчетов.

Другим методом анализа и управления процентным риском, используемым в Банке, является сценарное моделирование изменения уровня срочной структуры процентных ставок на финансовом рынке. На основе применяемых в Банке сценариев проводится расчет изменения стоимости денежных потоков, генерируемых активами и пассивами Банка, и определяются потенциальные убытки либо недополученная прибыль от проведенных операций.

Для управления процентным риском портфеля облигаций Банком применяется метод дюрации, суть которого сводится к ограничению средневзвешенного срока до погашения денежного потока, который генерирует портфель облигаций Банка. Для использования данного метода в Банке были установлены лимиты на дюрацию портфеля государственных ценных бумаг и на суммарный объем вложений в данный портфель.

Договорная база Банка по кредитным операциям предусматривает право Банка на изменение процентной ставки в одностороннем порядке. Таким образом, Банк имеет возможность корректировать процентные ставки по выданным кредитам исходя из реального изменения рыночного уровня ставок. Пересмотр ставок осуществлялся таким образом, чтобы, с одной стороны, привести их к рыночному уровню, а с другой – не ухудшить финансовое состояние заемщика.

Риск ликвидности

Под риском ликвидности понимается риск возникновения убытков вследствие неспособности обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности

финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Банк уделяет особое внимание управлению ликвидностью. В целях оптимизации процедур управления ликвидностью в Банке выделяется управление долгосрочной и краткосрочной ликвидностью. Для управления риском ликвидности используются система лимитов, ограничивающая разрывы активов и пассивов по срокам до погашения, и методика расчета требуемого объема резерва текущей ликвидности. Мониторинг текущего и прогнозного состояния краткосрочной ликвидности осуществляется ежедневно на основе составления платежного календаря и прогноза потребности в ресурсах в краткосрочном периоде. Мониторинг состояния долгосрочной ликвидности осуществляется путем регулярного составления текущего и прогнозных отчетов о разрывах по срокам погашения активов и пассивов. В процедуры управления риском ликвидности встроен учет текущей ситуации на финансовых рынках, в том числе возможностей Банка по привлечению ресурсов с различных сегментов финансового рынка.

В 2009 году Банк устойчиво выполнял все обязательные нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ. Доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами. Для поддержания мгновенной ликвидности на Банк открыты лимиты со стороны многих российских и иностранных банков.

С учетом кризисной ситуации для управления ликвидностью в течение 2009 года постоянно использовались стресс-сценарии, основанные на сопоставлении различных негативных сценариев изменения ресурсной базы с возможностями Банка сократить имеющийся кредитный портфель.

С учетом потребности сохранить имеющийся объем бизнеса особое внимание уделялось поддержанию на достигнутом уровне ресурсной базы, пригодной для фондирования кредитного портфеля. Для поддержания ресурсной базы использовались как регулирование ставок привлечения, так и разработка новых продуктов для привлечения ресурсов, прежде всего клиентских средств.

Следует отметить успешное прохождение оферты по выпуску облигаций и размещение новых выпусков рублевых облигаций.

Операционный риск

Источниками операционного риска (риска возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям законодательства Российской Федерации внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий) являются внутренние процессы, действия персонала, сбои, отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблагоприятные внешние воздействия. Реализация операционного риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.

С целью снижения уровня операционных рисков, обеспечения безопасности и надежности при совершении сделок, а также предотвращения негативных последствий возможных событий Банк осуществляет выявление источников операционных рисков и проводит их регулярный мониторинг для принятия мер по поддержанию операционных рисков на приемлемом уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка, интересам его кредиторов и вкладчиков, акционеров, сотрудников и контрагентов. Формализация банковских операций и сделок, а также многоступенчатая система контроля на всех стадиях их совершения позволяют обеспечить снижение уровня рисков.

Правовой риск

Под правовым риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

- несоблюдения требований применимого права, условий заключенных договоров;

- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности);

- нарушения контрагентами норм применимого права, а также условий заключенных договоров.

Для минимизации данного риска проводится экспертиза на предмет соответствия заключаемых Банком договоров требованиям применимого права (договоры анализируются и визируются сотрудником юридической службы; для некоторых типов договоров разработаны типовые формы, учитывающие нормы законодательства). Выявляются и локализуются правовые противоречия; вырабатываются решения, обеспечивающие снижение вероятности воз-никновения юридических конфликтов с партнерами.

Для предотвращения правового риска используются следующие методы управления:

- разработка и утверждение внутренних правил согласования и визирования юридически значимой для Банка документации и действий;

- подбор квалифицированных специалистов;

- разграничение полномочий сотрудников;

- соблюдение действующего законодательства;

- внутренний и документарный контроль.

Стратегический риск

Под стратегическим риском понимается риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.

Стратегия Банка – это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи и пути их достижения. Стратегия Банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся работы на будущих рынках, продуктов, организационной структуры, прибыльности и профиля рисков для менеджеров Банка на всех уровнях его деятельности.

Стратегия ориентируется на 5-летний горизонт планирования и предполагает рассмотрение ключевых аспектов деятельности Банка с использованием традиционных методов анализа.

В основу анализа внешних условий деятельности Банка закладываются данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития, Ассоциации российских банков и т.д. В работе используются материалы исследований, подготовленных компанией-консультантом, и материалы независимых информационно-аналитических агентств. В результате выявляются основные политико-экономические факторы и тенденции развития экономики, определяются перспективы корпоративного и розничного сегментов экономики, ключевых технологических направлений. Анализ тенденций в банковской сфере позволяет определить структуру конкурентной среды и основные конкурентные группы, сформулировав факторы их преимуществ и недостатков. Выбор альтернативных вариантов стратегий развития Банка основан на понимании внешних условий, потенциала Банка и требований акционеров по обеспечению показателей эффективности.