Банковский риск

ВВЕДЕНИЕ

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими  рисками, вовремя оценивать риски  на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Особое  внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода  в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Актуальность  темы данной курсовой работы состоит  в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Под риском принято понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

Задачи  курсовой работы:

- рассмотреть  теоретические основы банковских  рисков;

- рассмотреть  классификацию банковских рисков;

- изучить  подходы, принципы, методы и процесс  управления банковскими рисками;

- выявить механизмы регулирования рисков банковской системы

В соответствии с целью была определена структура  курсовой работы. Работа имеет традиционную структуру и содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1. Понятие банковских рисков

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. [3, с.15]

В этом определении уделяется должное  внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без  расходов. Рас-ходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операци-онные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыноч-ной ситуации привело к необходимости повышения процен-тов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредит-ных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимо-сти; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соот-ветствующих мер и т. д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме  недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются  при недостаточном анализе предстоящей  операции, просчетах, не-благоприятном стечении обстоятельств или же просто непред-сказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой ры-ночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение бан-ковской прибыли, выступают  обобщающим показателем, ха-рактеризующим  риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все  свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характери-зует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показа-телем  уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии  в области риска.

Итак, понятия  риска и потерь теснейшим образом  связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количе-ственно, используя при этом категорию  потери. Этот подход является базой  для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсо-лютных и относительных показателях. В абсолютном выра-жении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую де-ятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением кон-кретной операции, то получится величина риска в относи-тельном выражении.

Описание  риска в абсолютных и относительных  показа-телях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении  риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных бан-ковских операций, то применяются относительные показате-ли, характеризующие, например, размер риска к сумме до-ходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точ-ности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

- руководство  не в состоянии принять необходимые  и срочные ме-ры, что может привести  к финансовому ущербу;

- существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными ус-ловиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски  коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость  политического положения;

- незавершенность  формирования банковской системы;

- отсутствие  или несовершенство некоторых  основных законода-тельных актов,  несоответствие между правовой  базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию  и др.

Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в сово-купность возникающих банковских рисков и методов их исследова-ния. Однако это не исключает наличия  общих проблем возникнове-ния  рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно  с развитием теории рисков развивались  методология и методика их анализа. Можно определить следую-щие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид  и специфика банка, анализирующего  уровень какого-то определенного  вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.

2. Сфера  влияния анализируемого отдельного  риска или совокуп-ности рисков.

3. Методика  расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.

4. Возможность  управления конкретным анализируемым  риском.

5. Средства  и методы управления рисковыми  ситуациями в целом.

6. Оценка  эффективности анализа и предложенных  на основе его результатов  рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, воз-можных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Сле-дует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных до-пущениях, а результат получается в известной степени при-близительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка  стратегии риска проходит ряд  последователь-ных этапов, среди  которых выделяют:

1. Выявление  факторов, увеличивающих и уменьшающих  конкретный вид риска при осуществлении  определенных бан-ковских операций.

2. Анализ  выявленных факторов с точки  зрения силы воздействия на  риск.