Банковский риск

органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

Важным  аспектом в управлении банковскими  рисками является четкая систематизация внутренней нормативной базы.

Иными словами, регламентирующие деятельность банка документы должны иметь  строгую иерархию (см. рис. 3).

Рассмотрим, что, по нашему мнению, должен представлять собой каждый из упомянутых выше документов.

«Политика управления рисками в коммерческом банке» является главным, «верхним»  документом, в котором отражается видение руководством банка процесса управления банковскими рисками, дается классификация рисков для данного банка, определяются основные цели и задачи риск-менеджмента.

Данный  документ утверждает процедуру разработки и утверждения политики управления банковскими рисками, описывает  общие принципы организации и функционирования системы управления банковскими рисками.

Действие  «Политики управления рисками в  коммерческом банке» должно распространяться на все активные и пассивные операции банка, на все иные виды деятельности банка и являться обязательным к  исполнению всеми подразделениями и работниками банка.

Рис. 3. Иерархия внутренней нормативной базы, регламентирующей процесс управления банковскими рисками

В Положении  об управлении конкретным банковским риском описывается и регламентируется процесс управления риском, даются определения специализированных терминов, декларируются цели Положения. Также отображаются принципы управления банковским риском, права и обязательства комитетов и подразделений коммерческого банка, основные методы идентификации и оценки риска, структура лимитов. Реализация утвержденного положения является одной из основных функций управления риск-менеджмента.

Методики  по своей сути являются более узкими и конкретизированными документами, как правило, регламентирующими  использование одного или нескольких инструментов управления риском. В таких методиках необходимо указывать область применения, а также базу для предполагаемых расчетов.

Основным  назначением различных регламентов  является определение взаимодействия структурных подразделений банка в процессе управления банковскими рисками, а точнее порядка применения методологии и инструментария риск-менеджмента.

Важным  аспектом создания внутренней нормативной  базы по управлению банковскими рисками  является полное соответствие действующему законодательству, а также методическим рекомендациям и нормативным актам Банка России.

Следует отметить, что современному риск-менеджменту, как относительно молодому направлению  банковской деятельности, свойственно  теснейшее переплетение научно-теоретических  исследований и практических методических разработок.

Именно  исходя из этих соображений, на наш  взгляд, наиболее целесообразную структуру  управления риск-менеджмента можно  представить в следующем виде: отдел разработки технологий управления рисками; отдел управления рисками; отдел контроля рисков. В данной структуре прослеживается твердая логика процесса управления банковскими рисками. Действительно, управлению и контролю рисков долж-на предшествовать серьезная научно-методическая работа.

Отдел управления рисками выступает связующим звеном между научными исследованиями и практическими результатами.

Основными функциями является тестирование и  внедрение новых методик и  процедур, расчет лимитов и других ограничений в рамках утвержденной внутренней нормативной базы, подготовка управленческой отчетности для коллегиальных органов и руководства банка.

Завершающим этапом процесса управления банковскими  рисками на уровне подразделения  риск-менеджмента является системный  контроль отклонений рисковых позиций  от нормативных значений, организация обратной связи между управлением риск-менеджмента и другими структурными подразделениями коммерческого банка (отдел контроля рисков). 
 
 

2.2. Единая система  управления банковскими  рисками

Определившись с такими понятиями, как иерархичность  внутренней нормативной базы, структура  процесса управления банковскими рисками  и его методология, объединим  их в единую систему управления банковским риском (см. рис. 4).

 

Рис. 4. Система управления банковскими  рисками

Как видно  из рис. 4, центральным моментом в  процессе управления банковскими рисками  является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. Целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших  логичных составляющих организованного  процесса функционирования банка, и  поэтому оно обязано быть интегрировано  в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

Стратегия управления банковскими рисками  должна органично вписываться в  общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.

Система управления банковскими рисками -- это  совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих  обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками -М: НОРМА, 2007, с. -94

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками.

К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму -- управление рисками различных портфелей банка -- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий  относятся, как известно, стратегия  лидера и стратегия, связанная с  продажей новых услуг на новом  рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска.

Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска  и методов его минимизации. При  этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

В аспекте  организации процесса управления рисками  рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов  управления:

- субъекты  управления;

- идентификация  риска;

- оценка  степени риска;

- мониторинг  риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала  банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

- руководство  банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

- комитеты, принимающие решения о степени  определенных видов фундаментальных  рисков, которые может принять  на себя банк;

- подразделение  банка, занимающееся планированием его деятельности;

- функциональные  подразделения, отвечающие за  коммерческие риски, связанные  с направлениями деятельности  этих подразделений;

- аналитические  подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений  по банковским рискам;

- службы  внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

- юридический  отдел, контролирующий правовые  риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных  с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации -- важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный  анализ -- это анализ источников и  потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение  факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

- выбор  критериев оценки степени риска;

- определение  допустимого для банка уровня  отдельных видов риска;

- определение  фактической степени риска на основе отдельных методов;

- оценка  возможности увеличения или снижения  риска в дальнейшем.

Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

- процентный  риск: влияние движения процента  по активным и пассивным операциям  на финансовый результат деятельности  банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

- операционный  риск: влияние качества персонала  на результаты работы банка;  степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;