Банковские риски

ОДЕРЖАНИЕ

 

Введение	3
1.Банковские риски	5
1.1.Сущность и классификация  банковских рисков	27
1.2.Основы управления банковскими  рисками
2.Управление частным кредитным  риском
2.1.Факторы возникновения  частного кредитного риска
2.2.Кредитоспособность заемщиков
2.3.Формы обеспечения возвратности  кредита
2.4.Работа с проблемными  кредитами
3.Управление общим кредитным  риском
3.1.Управление кредитным  портфелем коммерческого банка
3.2.Организация управления  кредитными рисками
Приложения
Список литературы

 

ВВЕДЕНИЕ

На протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей  деятельности не ощущали риска. Это  было связано с тем, что начиная  с 30-х годов банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в  народном хозяйстве означало, что  по обязательствам заемщиков перед  кредитными учреждениями в конечном счете отвечало государство в лице министерств и ведомств.

“Безграничные” платежеспособность и ликвидность государства в  условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали  банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию  своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности кредитных учреждений.

Углубление экономических  реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости  результатов, увеличение тяжести экономических последствий, вызванных управленческими ошибками потребовали адекватных изменений в банковской сфере.

Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию  кредитных ресурсов, отделило эмиссионную  деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций.

Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих решений в банках в первую очередь  необходима теория банковских рисков, включающая в себя осмысление сущности рисков, их классификацию, методы их оценки и управления ими.

Современная экономическая  литература уделяет большое внимание этим вопросам. При этом, как правило, учебные пособия и монографические  работы, опубликованные в России, посвященные  зарубежному опыту в этой области, и только периодические издания  в достаточной степени уделяют  внимание отечественным разработкам  и применению зарубежного опыта  в российских условиях. Последнее  немаловажно, поскольку изучая риски  российских коммерческих банков на современном  этапе, обязательно необходимо учитывать:

1) критическое состояние  экономики переходного периода,  которое выражается не только  падением производства , финансовой неустойчивостью многих организаций и предприятия, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

2) неустойчивость политического  положения;

3) незавершенность формирования  банковской системы;

4) отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и  методов их исследования. Однако это  не исключает наличия общих проблем  возникновения рисков и тенденций  динамики их уровня.

Особенностью банков является то, что их деятельность тесно связана  с деятельностью контрагентов. И  учитывая, что около 20% суммарных  активов банков приходится на кредитование [16,94], становится ясно, что одной  из основных проблем кредитных учреждений является существование кредитных  рисков и их тенденция к росту. Актуальность данного вопроса подтверждает также то, что около 50% предоставляемых  банками кредитов не возвращаются вовремя  и (или) в полном объеме [26,42], и именно это зачастую становится причиной банкротств.

На сегодняшний день перед  руководством банков остро стоит  вопрос, как, применяя теорию банковских рисков (1 глава), зарубежный и отечественный  опыт и собственные навыки, правильно  управлять кредитными рисками, как  на уровне отдельно взятой ссуды (глава 2), так и в целом по банку (глава 3).

 

1. БАНКОВСКИЕ РИСКИ

 

1.1. Сущность и  классификация банковских рисков.

 

В условиях перехода российского  хозяйства к рыночной экономике  и оживления конкуренции в  банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск.

Однако, несмотря на быстрое  распространение практики управления рисками в банках, до сих пор  существуют различные определения  рисков. Практически любое понимание  риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные  ожидания коммерсантов, управляющих, высшего  руководства банков и органов  контроля. Но разнообразие определений  банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость  выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения.

Самое обыденное, а значит, и самое распространенное представление  о банковских рисках - это их отождествление с возможными убытками банка в  результате деятельности или возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Козловская Э.А. [13,23], Вебстер [11,58], Болдин Л.В. [12,203] и другие. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в  употребление новый термин, дублирующий  уже существующий, нецелесообразно.

Другая группа авторов  под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, Азрилиян А.Н. отмечает, что банковский риск - это “возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями”[14,189]. Но конкретизация “убыточного” определения банковского риска, данная в его классификации по сферам возникновения, не позволяет выделить эту специфику. Риск оказывается практически везде. Получается, что определение риска как возможного убытка тавтологично. Не больше ясности в понимание риска привносит и “опасность убытка”, о которой упоминает, в частности, Бурова М.Е. [8,77].

Некоторые специалисты, к  числу которых относятся Ширинская З.Г., Кривовяз Т.В., под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т.д.) [9, 391]. Но совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру. Поэтому мнение вышеуказанных специалистов также нельзя назвать состоятельным.

Другой подход к определению  банковских рисков осуществляется через  вероятность отклонения от необходимого (желаемого). Такой подход приближает к пониманию сути риска. Сторонниками этого подхода являются Грабовый С. [11б,60], Первозванский А. [17,13] и др. В действительности, вероятность  лучше простой возможности. Во-первых, вероятность есть количественная характеристика степени возможности наступления  события. Во-вторых, каждой вероятности  ставится в соответствие строго определенное значение исхода. В-третьих, ситуация с  риском характеризуется распределением вероятностей согласно тем или иным законам распределения. Последнее  имеет большое прикладное значение; оно позволяет установить вероятность  отклонения от ожидаемого дохода, что  частично проясняет ситуацию. Причем отклонения могут быть позитивными  и негативными. Тогда в первом случае речь идет о шансах получения прибыли, и только во втором - о рисках. Поэтому рассматриваемый подход можно модернизировать и определить риск не просто как вероятность отклонения, а как вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Рассмотренный подход к риску  как к статистической характеристике - один из наиболее распространенных в современной экономической литературе. Л.Харрис в “Денежной теории” отмечает, что “для любого данного портфеля со специфическим распределением вероятностей дохода среднее и стандартное отклонение отнюдь не является единственной мерой измерения прибыльности и риска. Однако Тобин показал, что несколько допущений ... вполне достаточно (если допущения обоснованны), чтобы он считал ожидаемый доход мерой прибыльности и стандартное отклонение мерой риска” [20, 340]. Но, как видно, здесь не происходит полного отождествления риска со статистической величиной. Статистическая величина является лишь мерой риска. В таком случае эта мера измеряет степень неопределенности ситуации принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Соответственно, банковский риск есть не что иное, как ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений, и характеризуемая строгой зависимостью между возможным исходом принятого решения и соответствующей ему вероятностью. Убыток, равно как и сверхприбыль, и вытекает из неопределенности ситуации.

Таким образом, наиболее оптимальным  определением банковского риска  является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

Проблема поиска оптимального определения банковских рисков непосредственно  связана с вопросами их классификации. В современной экономической  литературе представлено множество  различных вариантов классификации.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

Также всеми разработчиками классификаций банковских рисков они  делятся на внешние и внутренние. Однако здесь существует два подхода к делению. Одна группа специалистов выделяет внешние и внутренние риски, исходя из того, какие стороны банковской деятельности они охватывают. Так, Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. к внутренним рискам относят те, которые связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски материально-технического вида. Все остальные риски при данном подходе относят к внешним [10, 318]. Подобное ограничение относит к внешним большинство всех имеющихся рисков и не позволяет определить сферу их возникновения. Поэтому более целесообразно к внешним относить те риски, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, а к внутренним - те, которые обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. В этом заключается второй подход и его придерживается большинство специалистов. Нужно отметить, что при таком подходе на уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политических, социальных, географических и других. Причем внешние риски могут включать частные риски. Соколинская Н.Э. выделяет в числе внешних макроэкономические, конкурентные и законодательные риски [21, 21]. Но законодательные риски возникают на макроэкономическом уровне, поэтому их следует рассматривать как вид макроэкономических рисков. И все же для полного охвата внешних факторов, воздействующих на банковскую деятельность, выделение только вышеперечисленных рисков недостаточно. Поэтому более рациональной выглядит классификация внешних рисков, предложенная В.Т. Севрук, которая выделяет:

- страновой риск, то есть риск, связанный с экономикой и политикой государства. По своей сущности его можно отождествить с макроэкономическим;

- валютный риск, связанный  с изменениями курсов иностранных  валют по отношению к национальной  валюте;

- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия  либо отсутствия стихийных явлений  природы и связанных с ними  последствий [18,9-33].

Однако и эту классификацию  можно оптимизировать, если учесть что 

1) валютный риск обусловлен  проводимой политикой Центрального  банка, и потому его следует  отнести к числу страновых, как связанного с экономической и политикой государства;

2) экономикой страны обусловлен  также риск, который особенно  велик в российских условиях, а потому его необходимо отметить  в числе страновых рисков;

3) классификация В.Т. Севрук упускает из виду конкуренцию в банковской системе, которую отмечает Соколинская Н.Э.

Таким образом, структуру  внешних рисков можно представить  следующим образом:

 

Внешние риски

 

Конкурентный

риск

Страновой

риск

Риск стихийных бедствий

 

 

законодательный риск

валютный риск

риск инфляции

 

Рис. 1.1.1. Классификация  внешних рисков.

 

Необходимо отметить, что  вышеперечисленные риски присущи  любой деятельности. Поэтому внешние  риски нельзя относить к чисто  банковским, хотя и они тем не менее решающим образом влияют на финансовое положение банка.

Банковский (внутренний) риск не может быть ниже странового риска, который оценивается исходя из состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой экономической политики, политической стабильностью в стране. Так, Российской Федерации и Республике Татарстан как государствам агентством Moody’s Investors Service на сегодняшний день присвоен прединвестиционный рейтинг (Ва2), обозначающий выгодные условия для краткосрочных вложений.

Схематично взаимосвязь  странового и банковского рисков выглядит следующим образом:

Б анковские Риски		A-риск Японии B-риск Англии C- риск США D-риск России E-риск Украины
	A B C D E	Страновой риск

Рис. 1.1.2. Взаимосвязь  странового и банковского рисков.

 

Классификация чисто банковских рисков также многовариантна. В зависимости  от вида банка большинством специалистов (Севрук В.Т. [18, 34], Лаврушин О.И.[9,343] и др.) выделяются риски трех типов:

• риски специализированных банков,
• риски отраслевых банков,
• риски универсальных банков.