Банковские риски

• комплексный метод, который основывается на совокупной оценке риска по банку в целом.

Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного  риска и принятие немедленного практического  решения. Поэтому перспективным  является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в соответствующий фонд.

Общий размер риска определяется по формуле:

H = (P1 + P2 + P3 + ...+ Pn) : K x E

(1.2.1)

где H - степень допустимости общего размера риска банка; P - частные  риски банка по всем операциям; K - совокупный капитал банка; E - корректирующий коэффициент внешних рисков.

Этот показатель отражает максимально возможную степень  риска банка за определенный период времени, за которой следует крах банка.

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать  для каждого абсолютного или  относительного значения величины возможных  потерь соответствующую

вероятность возникновения  такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения  определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего  чрезвычайно сложная задача. Поэтому  на практике ограничиваются упрощенными  подходами, оценивая риск по одному или  нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или  области риска (рис.1.2.4). Пределы указанных  зон могут быть установлены с  помощью коэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально возможной величины убытков от деятельности банка к величине его собственных средств.

В ыигрыш				Потери
О трицательные потери		Зона допустимого риска		Зона критического риска		Зона катастрофического  риска
Безрисковая зона								Величины возможных потерь
	0		Расчетная прибыль		Расчетная выручка		Имущественное состояние

Рис.1.2.4. Схема  зон риска.

В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны - превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска (К<0,3) понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеет место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического риска (0,3 < K <0,7) характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.

Зона катастрофического  риска (К > 0,7) - область потерь, превосходящая по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной имущественному состоянию банка.

Овладение методами оценки рисков приводит к необходимости  организации наиболее целесообразного  управления рисками. Поскольку управление рисками является частью практического  менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки как самого допустимого  уровня рисков для данного банка, так и принятых решений, в связи  с постоянно меняющимися внутренними  и внешними факторами, воздействующими  на деятельность. То есть только в случае, если процесс анализа рисков будет  непрерывным, будет достигнута цель управления рисками - их снижение. Следовательно, и мероприятия, проводимые банком по снижению риска (рис.1.2.4), будут меняться в зависимости от соответствия отдельных  операций приемлемому уровню риска.

Каждый банк должен разрабатывать  свою систему управления рисками, важнейшими элементами которой являются:

• четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой технологии;
• создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка. В российских банках такие группы сегодня создаются редко, поэтому в данном случае следует обратиться к зарубежному опыту, где давно поняли их необходимость. Например, крупнейший банк США J.P.Morgan имеет в своей структуре не только Корпоративную группу по управлению рисками, но и Комитет рыночных рисков, Комитет кредитных рисков, Группу по управлению глобальной ликвидностью [23,7]. Пусть не в таком количестве, но и наши банки должны иметь подобные подразделения, которые могли бы контролировать, анализировать и отслеживать процесс возникновения рисков;
• установление лимитов банковских рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;
• определение периодичности информирования руководства банков о рисках.

В целом такая система  управления рисками в банках существенно  дополняет и усиливает классический контроль.

Таким образом, любой банк для уменьшения потерь, для избежания убытков вообще, то есть для снижения рисков должен управлять ими и искать и выбирать наиболее приемлемые именно для этого банка методы управления.

 

3. Управление общим  кредитным риском.

 

3.1. Управление  кредитным портфелем КБ

 

Оценка общего уровня управления кредитными рисками включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.

В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.

Банковская (в том числе  кредитная) политика определяет цели и  правила поведения конкретного  банка на рынке, она обусловливает  инструментарий, используемый специалистами  данного банка при организации  кредитных сделок. В содержание кредитной  политики включаются: стратегия банка  в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы  по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию  кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным  моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение  процесса принятия решений. Главное  назначение политики - обеспечение  последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его  деятельности.

В нашей стране подход к  оценке управления кредитными операциями различен в зависимости от размеров, развитости кредитных связей (даже при небольших объемах кредитов) и сроков деятельности банка.

Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам (внешним и внутренним) оценить качество управления кредитами в банке. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.

Считается, что разумная, изложенная в специальном документе  кредитная политика банка является основополагающей для правильного  управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого  предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получить прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока  капитала. Кредитная политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее  тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии с которыми предоставляются  кредиты, а также фиксируют основные процедуры их выдачи.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык, единое информационное поле и в целом  составляет основу развития общей кредитной  культуры банка. Разумная кредитная  политика способствует повышению качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или  способами защиты от него.

Управление кредитным  портфелем позволяет банку своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность  и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

Непосредственное влияние  на состояние кредитного портфеля оказывает  капитальная база банка и структура  пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс  систематического наблюдения за кредитной  деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении  со среднебанковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

Работа банка по анализу  кредитного портфеля представляет собой  высокоэффективной средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия управленческих решений  по вопросу координации кредитной  деятельности.

В мировой и отечественной  банковской практике накоплен немалый  опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и  отчетности. Ряд банков для более  глубокого анализа формируют  свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости. Для управления кредитным портфелем  банки анализируют свои внутренние ресурсы. Так, Управление кредитования Кредо банка разработало собственную  методику расчета остатков средств, используемых в качестве ресурсов для  кредитования. В целях повышения  эффективности контроля и управления кредитными ресурсами подобный расчет осуществляется в ежедневном режиме - по московскому филиалу Кредо  банка, а по состоянию на первое число  каждого месяца - по остальным филиалам и банку в целом. Расчет производится как по каждому виду кредита в  отдельности, так и по их совокупности [Управление КР,41].

Процесс управления кредитным  портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:

• выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель (Таблица 3.1.1):

Таблица 3.1.1.

Критерии качества ссуд

 

Инструкция № 17 ЦБ РФ	Рекомендации специалистов Мирового банка	Критерии, применяемые в  филиале «Казанский» КБ «Российский  кредит»
Финансовое положение заемщика, оцениваемое на основе длительности просроченной задолженности и некоторым показателям хозяйственно-финансовой деятельности. Ликвидность баланса заемщика. Качество гарантии. Информация о заемщике. Сектор экономики. Форма собственности.	Назначение и сумма кредита. Финансовое положение заемщика. Качество залога. Срок и схема погашения ссуды. Информация о заемщике. Взаимоотношения банка с заемщиком. Цена кредита. Характеристика займа. Величина денежного потока.	Кредитная история заемщика. Уровень менеджмента. Состояние отрасли и региона. Конкурентоспособность заемщика. Финансовое положение заемщика. Сумма кредита. Срок кредита. Цель кредита. Характер и достаточность обеспечения.

 

• организация работы по классификации ссуд по группам риска;
• принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;
• разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
• оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банк;
• разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.