Банковские риски

Но такой классификации  присуща ошибка, так как при  делении банков по охвату различных  видов совершаемых операций (а  именно на это претендует данная классификация) можно говорить только о двух типах  коммерческих банков - специализированных и универсальных. В каждом из них  присутствуют все виды рисков, но вероятность  частоты их возникновения и специфика  зависят от типа самого банка. Так, в  специализированном, например инновационном  банке, преобладают риски, связанные  с кредитованием рисковых предприятий, новых технологий. Это требует  и особых методов регулирования  банковских рисков, в частности получение  гарантий, внедрение залогового права  и т.д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов  ценных бумаг, будет производить  оценку риска по операциям с ценными  бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют ведущее направление  их деятельности. В отличие от специализированных универсальные банки имеют возможность покрывать потери от одного вида деятельности доходами по другому. Именно тем, что специализированные банки подвержены повышенному риску, объясняется тенденция к универсализации банков России.

В зависимости от характера  банковских операций риски могут  быть связаны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Забалансовые риски возникают при осуществлении операций, которые в учете отражаются на забалансовых счетах, и состоят в основном из рисков по ценным бумагам, в том числе акциям и облигациям, взятым на хранение, рисков по выданным гарантиям и поручительствам, рисков по документарным аккредитивам и т.п.

Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски активных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных операций можно отнести процентный риск, связанный с опасностью понести потери в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, по отношению к ставкам по предоставленным кредитам. Некоторые специалисты, в частности П.А. Коротков, процентный риск относят к внешним, считая его самостоятельным, связанным с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, а потому - не зависящим от банка [25, 29]. Однако такой подход неправомерен, поскольку процентный риск определяется не только спросом и предложением кредитных ресурсов и государственной политикой, но и сроками освобождения привлеченных и размещенных средств, колебаниями процентных ставок, то есть процентной политикой, проводимой банками.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для  осуществления активных банковских операций. Севрук В.Т. выделяет 2 вида рисков по пассивным операциям:

• риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит имеющиеся у него средства;
• риск по формированию депозитов, который связан с возможностью досрочного востребования вкладов.

Однако перечисленные  В.Т. Севрук риски не охватывают весь спектр пассивных операций, осуществляемых банками, поэтому к ним следует добавить следующие:

• риск невозврата межбанковского кредита, связанный с тем, что вероятность такого невозврата увеличивает плату за кредит, повышает требования к обеспечению кредита, а сам невозврат может привести к потери репутации, а следовательно и конкурентных позиций;
• риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;
• риск от выпуска банком ценных бумаг, который заключается в том, что не все их удается разместить и в том, что по долговым обязательствам в будущем придется расплачиваться.

Отдельные экономисты в числе  рисков пассивных операций выделяют риск инфляции. Однако такой подход чрезвычайно ограничивает действие инфляционного риска. И как было отмечено выше, исходя из того, что этот риск обусловлен экономикой страны, его  целесообразнее отнести к страновым рискам.

Также как и риски по пассивам, риски активных операций можно рассматривать посредством  выделения их отдельных видов. Одной  из основных операций, осуществляемых банком, является кредитование. Поэтому  основным риском активных операций коммерческого  банка можно назвать кредитный риск, который представляет собой ситуативную характеристику кредитования банком заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.

В связи с тем, что в  настоящее время банки все  активнее участвуют в деятельности фондового рынка, следует особо  выделить риск, связанный с вероятностью потерь по отдельным типам ценных бумаг. По сущности этот риск выделяется всеми разработчиками классификаций, но носит у различных авторов  различные названия. К примеру, В.Т. Севрук называет его портфельным. Однако, судя по названию, нельзя сказать о каком портфеле идет речь, ведь кроме портфеля ценных бумаг может быть, допустим, кредитный портфель банка. Другая группа авторов, в частности Тимохин Г.С.[15,172], Бакирова Н.В. [7, 49], называет этот вид риска инвестиционным. Но и это название, на мой взгляд, некорректно, так как понятие инвестиций распространяется намного шире вложений в ценные бумаги, А потому, более рационально называть этот риск риском от владения ценными бумагами, как это делает Соколинская Н.Э. [19,24].

Кроме кредитования и вложений в ценные бумаги банки осуществляют и такие операции, как факторинг, лизинг и другие, которые в определенной степени новые для банков. В  связи с тем, что на сегодняшний  день в структуре активных операций эти виды деятельности имеют сравнительно небольшой удельный вес, зачастую риск по их осуществлению называют риском вспомогательной деятельности.

Так как банки осуществляют много различных операций и сделок, зачастую ими разрабатываются собственные  классификации, в которых отражают риски только тех операций, которые ими осуществляются или имеют наибольший удельный вес в структуре деятельности.

В связи с отмеченной выше тенденцией коммерческих банков к расширению деятельности, усиливается опасность  потерь по рисковым операциям. К рисковым относятся как балансовые, так  и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению. ликвидности, то есть способности своевременно погашать долговые обязательства по пассивам баланса требованиями по активу. Это явление, приводящее иногда к банкротству банков, получило название риска несбалансированной ликвидности. Некоторые специалисты, например Бакирова Н.В. [7,51], и Тимохин Г.С. [15,174], этот риск связывают только с ценными бумагами. Несколько шире смотрят на этот риск Рубин Ю.Б. и Солдаткин В.И., которые связывают его со всеми активными операциями [10,209]. Однако оба эти подхода неправомерны, так как необходимость наличия ликвидных средств в активах непосредственно связаны с обязательствами банка, отражаемыми в пассивах. Отсюда возникает необходимость выделения риска несбалансированной ликвидности как отдельного самостоятельного риска.

Многими разработчиками в  основу классификаций банковских рисков также кладется такой элемент  как состав клиентов банка. Соколинская  Н.Э. в зависимости от размеров клиентов делит банковские риски на риски мелких, средних и крупных

 

Банковские

риски

 

 

Тип

коммерческого

банка

Характер банковской операции

Состав

клиентов банка

Процентный Риск несбалан-

риск сированной

ликвидности

Размер клиентов

Балансовые операции

Забалансовые операции

Риски специали- Отраслевой

зированных риск

банков

Активные

операции

Пассивные

операции

Риски универ-

сальных банков

Рис. 1.2.1. Зависимость  между прибылью и риском по операции.

 

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная  с принятием на себя конкретного  риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Попытки регламентации степени  банковского риска по отдельным  операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции АО «Газпром» (имеющие товарное покрытие, высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту операцию к операциям с высокой степенью риска (70%), то тем самым размер риска по операции и в целом по банку будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Даже по одной и той же операции может возникнуть различная степень риска. Например, при предоставлении кредита на одну и ту же сумму на один и тот же срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой кредитоспособности степень риска разная: клиенту А - низкая, клиенту Б - умеренная или полная (таблица 1.2.3).

Таблица 1.2.3.

Клиент А	Клиент Б
Небольшой риск (низкий)	Повышенный риск (умеренный  или полный)
Давно действующая фирма	Новая фирма
Хорошо подобранная команда	Один предприниматель
Обширный рынок продукции	Специализированный рынок  продукции
Клиенты в России	Клиенты за рубежом

В условиях рыночной экономики  важнейшим фактором границы риска  является его распределение по времени. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему). С текущим риском связаны операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселя подвергает эти же операции и будущему риску. Следует учитывать, что любой риск возрастает со временем и чем длительнее время операции, тем выше риск. Н.Э. Соколинская в своей работе “Стратегия управления банковскими рисками” представляет зависимость риска от времени следующим образом [31,15]:

Время

 

Прошлое Настоящее Будущее

Риск

Рис. 1.2.2. Распределение  риска по времени.

 

Каждый банк задумывается, какую именно разновидность риска  он будет учитывать в своей  деятельности и анализирует его. Сам процесс анализа риска  структурируется на ряд последовательных этапов.

 

Выявление внутренних и внешних  факторов, увеличивающих или

уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении

банковских операций

 

 

Анализ выявленных факторов с точки зрения воздействия на риск

 

Оценка конкретного вида риска

 

Установка допустимого уровня риска

Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому  уровню риска

 

 

Разработка мероприятий  по снижению риска

 

 

Рис. 1.2.3. Процесс  анализа риска.

 

Таким образом, в зависимости  от того, какой объем риска берет  на себя, банк вырабатывает те приемы, которые позволяют ему минимизировать его, а от правильного выбора метода расчета риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь.

В современной практике банков сложились три основных метода оценки рисков:

• статистический метод;
• метод экспертных оценок;
• аналитический метод;

Примером статистического метода оценки может служить оценка отраслевого риска или b - риска, оценка рисков клиента, расчет конкурентных рисков.

Суть этого метода состоит  в анализе статистических данных за возможно больший период времени, что позволяет сравнить частоту  возникновения потерь банка с  вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов риска. При  этом частота возникновения допустимого  уровня потерь для конкретного банка  зависит от числа случаев наступления  конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистической выборке.

Метод экспертных оценок строится на базе сбора и изучения оценок, сделанных экспертами банка. Этот метод включает в себя обработку мнений и составление обобщающих рейтинговых оценок или определенных финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне банковских рисков. К этому методу можно отнести: рейтинговую оценку страхового риска, рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности и так далее.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с привлечением ранее освещенных методов и установление оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Примерами применения таких оценок на практике являются:

• частный метод, который включает определение частного риска, то есть размера потерь по отдельно взятой операции; сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой; выявление фактических зон риска для отдельно взятого банка по отдельной операции, определение степени их допустимости.

Данный метод используется при расчете риска специализированного  банка, при контроле за отдельно взятой операцией универсального банка, при  нахождении экономических нормативов деятельности банка, при расчете  комплексного риска;