Банковские риски

• показатель ресурсной базы кредитных операций:

Размер кредитного портфеля
Д епозиты срочные и до востребования	(3.1.10)

Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для  страны и данного банка, со значениями соответствующих показателей у  конкурирующих банков. Нормативный  уровень вырабатывается банком на основе статистического ряда фактического значения каждого показателя за прошлые  периоды. С помощью предлагаемых показателей можно судить о кредитной  политике банка и ее эффективности.

Необходимо отметить, что  существуют показатели кредитного риска, нормативные уровни которых устанавливаются  Центральным Банком РФ и являются обязательными для исполнения всеми  коммерческими банками.

Необходимость регулирования  кредитных рисков была осознана государством достаточно давно: совокупная ссудная  задолженность регулировалась еще  во времена Ивана Грозного [24,14].

Еще в XIX веке Государственный  банк России регулировал кредитные  риски с помощью обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Так, в соответствии с законом  о банках от 31.05.1872 года бланковый  кредит (выдача ссуд сверх стоимости  обеспечения или остатка на текущем  счете) не должен был превосходить 10% основного и запасного капитала, запрещалось учитывать векселя  с одной подписью, без обеспечения  или с обеспечением недвижимым имуществом.

В настоящее время в  соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1.10.1997 года установлены следующие нормативы, регулирующие кредитные риски банков:

1. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6):

	Совокупная сумма  требований банка к заемщику Или группе взаимосвязанных  заемщиков с учетом степени риска
Н 6=		*100%
	Капитал банка		(3.1.11)

Максимальное допустимое значение норматива Н6 установлено в размере 25% (Приложение 3.1.3);

2. максимальный размер крупных кредитов (Н7): совокупная величина крупных кредитов не может превышать капитал банка более чем в 8 раз:

	Совокупная величина крупных кредитов
Н 7=
	Капитал банка	(3.1.12)

2. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам, пайщикам) (Н9):

	Совокупная сумма  всех требований банка, Взвешенных с учетом риска, в отношении 1-го участника банка
Н 9 =		*100%
	Капитал банка		(3.1.13)

Максимальное допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 20%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н9 = 18%).

Совокупная величина кредитов, выданных участникам банка, (Н9.1) не может превышать 50% капитала банка.

4. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим инсайдерам (Н10):

 

	Совокупная сумма  требований банка в отношении  инсайдеров банка и связанных с ними лиц
Н 10 =		*100%
	Капитал банка		(3.1.14)

Максимальное допустимое значение норматива Н10 установлено  в размере 2%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н10 = 0%).

Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, (Н10.1) не может превышать 3% капитала банка.

Перечисленные нормативы  Центробанка направлены, во-первых, на регулирование объемов выданных кредитов в отношении отдельных  категорий заемщиков, от которых  зависят принимаемые решения  по кредитованию, во-вторых, на регулирование  размеров одного выдаваемого кредита  и, в-третьих, обеспечивают диверсификацию кредитов, выдаваемых банками, которая  является одним из методов снижения кредитного риска.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

Увеличение этих показателей  демонстрирует плохую работу администрации  банка, неразумность его кредитной  политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак  и т.д.), которая проводится для  выявления излишней концентрации кредитных  операций в одном сегменте, это  повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для  себя границы вложений ресурсов в  определенный сегмент, которые учитывают  в своей деятельности Кредитный  комитет и руководители верхнего уровня.

В КБ «Российский кредит»  при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск и доходность [Пашков,29-30] и предлагается метод оценки кредитного портфеля на основе коэффициентов риска и доходности. Коэффициент риска (Р) рассчитывается следующим образом:

	С - ПрП
Р =	,
	С	(3.1.15)

где С - общая сумма ссудной задолженности на расчетную дату; ПрП - прогнозируемые потери, равные резерву на возможные потери по ссудам на расчетную дату.

К  
оэффициент риска Р позволяет численно оценить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Чем больше значение Р и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. При Р=1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. В соответствии с принятой ЦБ РФ классификацией (Инструкция №62а) минимальная норма отчисления в резерв по группе 1 (стандартные ссуды) составляетесть максимальное значение риска Р_max=0,99. На рис.3.1.2 приведен пример изменения коэффициента риска на расчетные даты.

Рис.3.1.2. Изменение  коэффициента риска.

При анализе кредитного портфеля банка возникает задача измерения  эффективности (доходности) кредитных  операций. Обычно степень финансовой эффективности выражается в виде эффективной годовой ставки процентов по кредитам. Эффективная годовая ставка процентов является обобщенной характеристикой доходности кредитного портфеля. Она служит для сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам.

Однако для анализа  важнее реальная доходность кредитного портфеля, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени. Она служит для оценки реально полученного дохода с финансовых инвестиций в кредиты и изменения доходности кредитного портфеля на протяжении анализируемого периода. Поэтому вторым коэффициентом, используемым для оценки качества кредитного портфеля. Выбран коэффициент доходности. Под коэффициентом доходности кредитов (Д) понимается доход, полученный на единицу денежных средств, размещенных в коммерческие кредиты за определенный период:

	ПП
Д =	,
	ССР	(3.1.16)

где ПП- сумма полученных за расчетный период процентов по кредитам; С_СР - средняя за расчетный период сумма ссудной задолженности.

Р  
асчетный период, за который измеряется доходность кредитного портфеля, разбивается на интервалы (день, неделя).

Рис.3.1.3. Изменение  коэффициента доходности

 

На рис.3.1.3. показано изменение  коэффициента доходности на расчетные  даты.

Суть метода состоит в  том, что строится график с координатами Д, Р. На графике (рис.3.1.4.) выделяется область требуемых значений Д_Т и Р_Т, удовлетворяющих предъявленным к кредитному портфелю банка требованиям.

Доходность (Д)

 

Д_Т=0,15

 

Р_Т=0,8 0,98 Риск(Р)

Рис.3.1.4. График «Риск-Доходность».

Например, риск не должен превышать 20%, то есть коэффициент риска может  изменяться в пределах 0,8 <=Р<0,98. Требуемая доходность кредитного портфеля может задаваться из различных условий. К примеру, доходность кредитного портфеля должна быть не ниже средней ставки привлекаемых за расчетный период ресурсов (нижняя граница). Допустим, средняя ставка привлекаемых ресурсов за расчетный период равна 60% годовых. Если расчетный период равен кварталу, то доходность кредитного портфеля должна быть не ниже Д_Т=0,15 (т.е. на 1 руб., вложенный в кредиты, мы должны получить за квартал не менее 15 копеек без учета реинвестирования средств). Область удовлетворяющая данным требованиям, выделена на графике штриховкой. Требования могут меняться и зависят от внешних экономических условий и целей банка.

На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов  Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:

• удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);
• оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.

Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне  оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном  отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе  программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

 

2. Организация управления кредитным риском

Кризисные явления в денежно-кредитной  системе ставят коммерческие банки  перед необходимостью искать эффективные  методы и инструменты управления кредитным риском. Современные банки  внедряют в свою практику разнообразные  методы и приемы риск-менеджмента, снижают издержки, используют новейшую технику и информационные технологии и т.д.

Важным аспектом данной проблемы являются организационные моменты  управления рисками. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать  свою организационную структуру  на развитие подразделений, которые  могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование  рисков; в соответствии с изменениями  оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование  органа управления рисками с определенными  функциональными обязанностями  и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными  ресурсами. Вместе с тем, необязательно  ассоциировать его со структурным  подразделением. Эту роль, например, для небольшого банка может выполнять  отдельный сотрудник (финансовый менеджер, риск-менеджер и т.д.) или специализированная консультационная фирма, предоставляющая  услуги по анализу рисков.

В любом случае деятельность данного органа должна быть подкреплена  соответствующими регламентами и организационно-распорядительными  документами, определяющими для  банка правила и периодичность  проведения анализа рисков, способ фиксации, хранения и использования  результатов оценки рисков, порядок  предоставления руководству антирисковых рекомендаций и контроля за их исполнением.

Для выбора оптимальной оргструктуры подразделения, реализующего в банке функцию управления рисками, необходимым является изучение зарубежного опыта.

Так, в Дойче банке –одном из крупнейших банков Германии - ответственность за управлением кредитными рисками возложена на Главного распорядителя кредитов, который принимает участие в делегировании дискреционных полномочий по выдаче ссуд руководителям оперативных и кредитных подразделений. Он отвечает за работу Департамента по управлению кредитными рисками (ДУКР). Департамент определяет, корректирует и отслеживает всю процедуру кредитования (устанавливает принципы кредитования, разрабатывает инструкции по кредитованию и расписывает процесс принятия решения о выдаче кредитов). Другая важная обязанность Главного распорядителя кредитов состоит в систематической проверке совместно с аудиторской группой кредитной деятельности многочисленных местных отделений банка.