Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО  БРАТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 

Кафедра экономики и менеджмента

Финансы организаций

Вариант 4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Разработка  текущего финансового плана 

организации «Леспром»

Курсовая  работа 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил:

ст. гр. ФиК-07-2                                                                                 Захарова Т.В. 
 
 

Проверил:                                                                                        Моргунова Т.А.  
 
 

Братск 2011

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...2

Исходные  данные…………………………………………………………………3

1 Методические  основы составления текущего  финансового 

   планирования организации …………………………………………………….6

1.1 Расчет объема реализации и себестоимости реализованной

      продукции организации …………………………………………………......7

1.2 Расчет сметы прибыли и убытков………………………………………….11

1.3 Расчет оптимального размера прибыли на основе эффекта

      операционного рычага………………………………………………………13

4. Расчет потребности предприятия в оборотных средствах………………..15
5. Расчет прироста устойчивых пассивов…………………………………….16

2 Баланс денежных поступлений и расходов организации…………………...17

Список  используемых источников……………………………………………..19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Планирование представляет собой вид человеческой деятельности, то есть разработку конкретного плана (таблица с цифрами). Эта деятельность человека может быть успешной или неуспешной. Успех планирования определяется методологией и методикой планирования. Методология планирования означает организацию планирования на базе принципов:

    - научность - расчет плановых показателей должен базироваться на анализе отчетных данных, на определении перспектив развития;

    - комплексность - показатели финансового плана должны быть увязаны между собой.

    Целью данной курсовой работы является составление текущего финансового плана. Финансовый план выполняет основные функции: является инструментом, с помощью которого можно оценить фактические результаты деятельности за определенный период; он может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе; является инструментом добывания средств; является инструментом реализации стратегии предприятия. Поэтому умение составить финансовый план предприятия является важным условием финансовой стабильности, цель текущего финансового планирования – движение денежных потоков.

    Выполнение  настоящей курсовой работы по составлению  финансового плана предназначено: для практического применения теоретических  знаний; получение навыков применения методов оптимального управления финансовыми ресурсами предприятия в перспективе и способности объективной оценки перспектив развития предприятия, а так же закрепление знаний в области бизнес – планирования и, в частности, планирования финансовых показателей.

    Основными задачами, которые предстоит решить при составлении финансового плана являются: нахождение базовых показателей выручки, затрат, прибыли; выбор оптимального варианта финансовой деятельности предприятия и составление сметы расходов, себестоимости продукции, баланса денежных поступлений и расходов, смету капитальных затрат, плана прибыли и затрат, анализ, общая оценка и рекомендации к составленному финансовому плану.

    Финансовый  план – это единое целое. Поэтому  изменение одного финансового показателя влечет за собой изменение других показателей и всей системы в целом и оптимальность требует наиболее рационального использования капитала и всех финансовых ресурсов. Этот принцип предполагает выбор одного наиболее оптимального планового решения из возможных вариантов плана. Источниками информации для анализа финансового плана в процессе его составления и после, будут являться, полученные расчетным путем, базовые и прогнозируемые показатели выручки, затрат, прибыли и другие данные о финансовом состоянии. 
 

      Исходные данные 

      Таблица 1 – Исходные данные для расчета сметы затрат

 

    Таблица 2 – Показатели для расчета выручки от реализации 

 

      Таблица 3 – Исходные данные для расчета сметы затрат 

 
 
 

Таблица 4 – Исх. д. для расчета прибыли (убытка) предприятия, тыс. руб.

 

      Таблица 5 – Исходные данные для определения операционного рычага 

                           тыс. руб.

 

      Таблица 6 – Исходные данные к расчету прироста оборотных средств

 

    1 Методические основы составления  текущего финансового  

         планирования организации  

    Финансовое  планирование является важнейшей составной  частью планирования на предприятии. Финансовый план (или система финансовых планов) - один из основных разделов бизнес-плана, который является планом развития предприятия  и разрабатывается как для нового, 'только создающегося предприятия, так и для уже существующих организаций на очередном этапе их развития. Бизнес-план предприятия охватывает достаточно длительный период - 3-5 лет, иногда и больше. В этом случае финансовый план является финансовым разделом бизнес-плана и представляет собой финансовый прогноз на 3-5 лет. Для целей выявления предпринимательского потенциала предприятия, оценки эффективности вложений капитала, долгосрочный финансовый план разбивается на более короткие периоды времени - год, квартал, месяц - и может называться краткосрочным (оперативным) финансовым планом.