Більш наочно тенденції формування прибутку розкриває рисунок у Додатку А, у якому всі активи, що перебувають у довірчому управлінні, - прибуткові. Серед них динамічно особливо зростають прибутки за цінними паперами та банківськими металами.

    В Україні розвиток трастових послуг комерційних банків за розглянутими напрямками поки що стримується через відсутність належної законодавчої бази, яка б регламентувала банківську діяльність у відповідних сферах.

В) Консультаційні послуги

  У сфері банківських  послуг заслуговує на увагу такий  важливий напрямок банківської діяльності, як надання клієнтам кваліфікованих консультацій та інформації з різноманітних аспектів управління фінансами та організації господарської діяльності.    Досвідчені фахівці банку можуть надавати клієнтам роз'яснення, інформацію, консультації з різного роду банківських, правових і фінансових питань, проблем ведення бізнесу та особистого господарства.  

    «У цьому виді банківських послуг до числа найперспективніших напрямків можна віднести:

    - консультації з питань застосування  законодавчих, нормативних та інших  актів, що регламентують господарську діяльність;

    - підготовку і правову експертизу  господарських договорів, зовнішньоторговельних  контрактів, установчих документів  різних підприємств, документів  на отримання ліцензій з певних  видів діяльності;

    - консультації з організації і ведення бухгалтерського обліку, складання звітності, фінансового планування і контролю, складання кошторисів, калькуляції собівартості продукції, питань ціноутворення, організації розрахунків з контрагентами;

    - консультації з питань діяльності  на фондовому і валютному ринках, прогнозування динаміки валютних курсів і курсів цінних паперів, інвестування коштів, маркетингу, управління активами фірм, зовнішньоекономічної діяльності;

    - консультації із загальних питань  ведення бізнесу - збільшення  капіталу підприємства, реорганізації, злиття, придбання інших компаній;

    - консультації та рекомендації  клієнтам - фізичним особам з питань  купівлі і продажу цінних паперів,  нерухомості та інших активів,  управління доходами, а також  оптимальних напрямків інвестування коштів;

    - збір, аналітичну обробку та надання  клієнтам найрізноманітнішої інформації  про тенденції розвитку економіки  на макрорівні, фінансовий стан, особливості господарювання, місце  контрагентів на ринку, обмінні  курси іноземних валют, поточну,  господарську кон'юнктуру, стан світових ринків різних товарів та інші дані»[15, 83].

    Консультаційні  послуги можуть надаватись усно або  письмово, а плата за їх надання  у деяких випадках включається в  плату за основний вид операції (послуги), який супроводжується консультуванням.

    Наданням  консультаційних послуг можуть займатися  як менеджери підрозділів банку, так і працівники спеціально створених  підрозділів. В окремих випадках консультантами можуть бути сторонні спеціалісти та організації, які  залучаються банками для надання консультацій своїм клієнтам. Консультативні послуги передбачають наявність у працівників, що їх надають, певних знань у галузі економіки, банківської справи, інших видів економіко-правового забезпечення підприємницької діяльності, а також досвіду практичної роботи у відповідних галузях знань. У разі неможливості надати консультацію банк повертає сплачені клієнтом кошти.

    Згідно  з Законом України "Про банки  і банківську діяльність" банк не надає інформацію, що містить в  собі комерційну або банківську таємниці.

    Правовідносини  банка з клієнтами щодо надання  консультаційних та інформаційних  послуг щодо банківських операцій ґрунтуються  на договірних засадах, які оформлюються відповідним договором. Надання  консультаційних та інформаційних  послуг щодо банківських операцій здійснюється за відповідну плату, розмір якої, строк та порядок оплати визначається в договорі з клієнтом. Плата за надання банком консультаційних та інформаційних послуг здійснюється в межах тарифів, затверджених Тарифним комітетом банку .        

 Порядок  та обсяг надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій визначається в договорі між клієнтом і банком з урахуванням особливостей потреб клієнта, наприклад: складання і відсилка інформаційних запитів у відповідні державні органи, здійснення обробки інформації і пошук варіантів інформації, що цікавить клієнта, надання консультацій та довідок щодо банківських послуг, порядку заповнення клієнтом документів, необхідних для отримання банківських послуг, аналіз чинного законодавства щодо надання банківських послуг, тощо. 

ВИСНОВКИ

    Під впливом посилення міжбанківської конкуренції на банківському ринку  України проявляється тенденція  до розширення ряду банківських послуг. Це насамперед пояснюється тим, що  кожен банк прагне збільшити  власні  прибутки, мобілізувати додаткові ресурси та розширити базу клієнтів банку, підвищити власний рейтинг на ринку.

    Загалом, специфіка функціонування комерційних  банків полягає в тому, що їхнім  продуктом є, з одного боку, надання  різного роду послуг шляхом проведення пасивних, активних і комісійно-посередницьких операцій, а з другого, - створення безготівкових платіжних засобів.

    Безготівкові  платіжні засобі створюються комерційними банками у процесі депозитної емісії на основі видачі позик клієнтам, що призводить до загального розширення грошової маси. Тому здатність комерційних банків створювати гроші має важливе значення для економіки, що реалізується в еластичній грошовій системі, яка є необхідною умовою відносно стійких темпів економічного росту.

    Другою  складовою частиною банківського продукту є різного роду послуги, що надаються  комерційними банками, - депозитні, кредитні, розрахункові, касові, інвестиційні, трастові, валютні, консультаційні та інші.

    Аналіз  наукових робіт більшості західних вчених вказує на те, що під  банківськими послугами вони розуміють усі види операцій та угод, які здійснюються банками.

    Стримуючим  фактором для розвитку галузі банківських  послуг є нечисленність середнього класу — найактивнішого споживача, оскільки доходи населення активно зростають лише протягом останніх кількох років. А великі бізнес-групи вкладають кошти здебільшого у виробничий сектор — структура українського експорту визначає інвестиційну привабливість металургії, хімпрому та сільського господарства.

    В основу класифікації банківських послуг може бути покладено кілька критеріїв. Насамперед, залежно від особливостей формування та розміщення ресурсів комерційного банку, його послуги можуть бути реалізовані  у формі проведення трьох основних груп операцій: пасивних, активних та комісійно-посередницьких.

    Відповідно  до Закону України «Про банки і  банківську діяльність» (стаття 25) до головних функцій комерційних банків відноситься  здійснюване на договірних умовах кредитно-розрахункове, касове та інше обслуговування підприємств, установ, організацій і громадян.

    Під розрахунковими операціями комерційного банку слід розуміти накази — розпорядження  клієнтури щодо оплати робіт, послуг, товарів, одержаних від постачальників, погашення заборгованостей за податками та іншими платежами, а також зарахування на поточні рахунки клієнтів грошових коштів, що поступають від продажу продукції в оплату за виконані роботи та послуги” [11, 135].

    Важливу роль у застосуванні позикового капіталу в державі відіграють операції з  цінними паперами. Більшість комерційних банків активно виступають емітентами цінних паперів і укладають угоди як через фондову біржу, так і на позабіржовому РЦП (торгівля облігаціями, продаж акцій тощо).

    Банки можуть проводити валютні операції лише після отримання від Національному банку України Генеральної ліцензії. Під валютними операціями розуміються операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу.

    Ще  одним видом страхування грошових коштів клієнтів від інфляцій та фінансових криз є надання комерційними банками клієнтам можливості придбання банківських металів.

    Активний розвиток та розширення сфер діяльності банків вимагає окреслення пріоритетних напрямків упровадження нових послуг, на яких повинні бути сконцентровані зусилля.

    В Україні значна частка нетрадиційних  операцій та послуг не набула широкого застосування в практичній діяльності комерційних банків. Передусім це пов’язано з повною відсутністю  чи недосконалістю існуючої законодавчої бази, яка регулює здійснення таких операцій або надання послуг, а також із сучасним станом економіки країни.

    Важливе місце серед нетрадиційних банківських  послуг займають факторингові та лізингові.

    Факторинг - це операція, що поєднує в собі кредитування клієнта з метою формування обігового капіталу, а також ряд посередницько-комісійних послуг. Суть факторингу полягає в тому, що банк купує у клієнта право на вимогу боргу.

    Лізингові послуги це відносно нові, нетрадиційні види банківських послуг, що передбачають передачу лізингодавцем права користування матеріальними цінностями іншим суб'єктам господарювання (лізингоодержувачу).

    Комісійно-посередницька  діяльність комерційного банку полягає  у здійсненні різноманітних операцій за дорученням клієнтів за певну плату  комісію. До складу цих операцій належать: розрахункові, касові, валютні, трастові, консультаційні, гарантійні та деякі інші види банківської діяльності.

    В Україні серед перспективних  напрямків функціонування комерційних  банків особливе місце може належати трастовим операціям, які передбачають управління майном та виконання інших послуг в інтересах і за дорученням клієнта на правах його довіреної особи. Надаючи трастові послуги, банки оперують як грошовими коштами, так і іншими активами довірителів.   

    У сфері банківських послуг заслуговує на увагу такий важливий напрямок банківської діяльності, як надання  клієнтам кваліфікованих консультацій та інформації з різноманітних аспектів управління фінансами та організації  господарської діяльності.    

СПИСОК  ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Адамик  В. П. Національний банк і грошово-кредитна політика: Навч. посіб. — Тернопіль: Карт-бланш, 2002. — 278 с.
2. Банківська справа: Навч. посіб. / За ред. проф. P. І. Тиркала. — Тернопіль: Карт-бланш, 2001. — 314 с.
3. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. — 2-ге вид., вил. і доп. — К.: КНВУ, 2002. — 476 с.
4. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. - К.: Тов-во "Знання"; КОО, 2000. — 243 с.
5. Васильченко З. Методологічні аспекти дослідження банківських установ, як фінансових посередників ∕ З. Васильченко ∕∕ Банківська справа. - 2008. - №4. - С. 11-23.
6. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. Б. С. Івасіва. - Тернопіль: Карт-бланш, 2002. — 510 с.
7. Гроші та кредит: Підручник / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ш.; За заг. ред. М. І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2006. - 602с.
8. Дзюблюк О. В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки/ Дзюблюк О. В. -К.: Поліграфкнига, 2000 -512с.
9. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р. № 2121-Ш (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. — 2001. — № 5—6. — Ст. 30.
10. Закон України "Про Національний банк України" від 20 травня 1999 р. № 679-XIV (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. — 1999. — № 29. — Ст. 238.
11. Епіфанов А О.. Маслак Н. Г„ Сало І. В. Операції комерційних банків: Навч. посіб. — Суми: Університетська книга, 2007. — 523 с.
12. Капран В. І., Кривченко М. С, Кабаленко О. К. та ін. Банківські операції: Навч. посіб. — К.: Центр навчальної літератури, 2006. — 208 с.
13. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук та ін. — 2-ге вид., перероб. і доп. — Л.: ЛБІ НБУ, 2001. — 516 с.
14. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень № 375, затверджене Постановою Правління НБУ від 31 серпня 2001 р. // www.nau.ua
15. Прокопенко І. Ф., Гопін В. Соляр В. В. та ін. Основи банківської справи: Навч. посіб. — К.: Центр навчальної літератури, 2005. — 410 с.
16. Романова М. І, Устюсова М. В. Основи банківської справи: Навч. посіб. — К.: Центр навчальної літератури, 2007. — 168 с.
17. Снігурська Л. П. Банківські операції і послуги: Навч. посіб. — К.: МАУП, 2006. — 456 с.
18. Савченко Т. Теоретичні аспекти ринку банківських послуг України ∕ Т. Савченко ∕∕ Економіка України. - 2007. - №8.- С. 27-32.
19. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого банка.// Планета INTERNET № 5-6, 2006. - С. 30
20. Тігіпко С.Л. Напрями розвитку банківської системи України: проблеми вибору і впровадження // Вісник Національного банку України.- 2004.- № 6.- C. 5-7.
21. Тиркало Р. Ш., Щибоволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії. Експрес-діагностика, рейтинг: Навч. посіб. — К.: Слобожанщина, 1999. — 236 с.
22. Шейко О.П. Аналіз сучасного стану та перспектив розвитку національної банківської системи // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 9.- Суми: Мрія-1 ЛТД; УАБС,2004.- C.301-305
23. Шимкович В. Банковские операции… по телевизору // Банковская практика за рубежом.- 2000.- № 5. С. 71-73.