Реформирование пенсионной системы

  ВВЕДЕНИЕ

  Современная практика государственного регулирования социально-экономического развития страны обусловливает необходимость перехода к формированию долгосрочных целевых ориентиров развития пенсионной системы. Пенсионное обеспечение в Республике Казахстан занимает ведущее место в системе социальной защиты населения, и затрагивает интересы более 1,6 миллионов пенсионеров и около восьми миллионов участников накопительной пенсионной системы страны. Эффективная система пенсионного обеспечения, гарантии достаточных размеров пенсий, обеспечивающих достойный уровень жизни пенсионеров, своевременная их выплата поддерживают благоприятный социальный климат общества. Неслучайно Правительство Республики Казахстан выдвигает задачу усиления социальной направленности проводимых реформ путем активизации своей деятельности по сокращению безработицы и борьбе с бедностью, созданию условий для реализации трудового потенциала, своевременной выплате заработной платы, пенсий, пособий и адресной социальной помощи бедным. Эти меры направлены на улучшение социального климата в стране.

  В настоящий  момент в нашей стране выстроена  эффективная пенсионная система. Не останавливаясь на достигнутых результатах, наше государство постоянно развивает систему обеспечения пенсионеров и прилагает все усилия, чтобы каждый гражданин был уверен, что его пенсии будет достаточно для достойной жизни. Сегодня стоит задача – максимально эффективно использовать ресурсы накопительных пенсионных фондов для роста экономики и повышения доходов вкладчиков.

  Становление, формирование и управление накопительными пенсионными фондами в условиях переходной экономики представляет одну из актуальных и недостаточно – изученных проблем.

  Актуальность  темы курсовой работы заключается в  необходимости повышения эффективности управления пенсионными активами, что послужит фактором не только ростов объемов накоплений населения, но и послужит стимулирующим фактором экономического роста.

  Целью данной работы является изучение и анализ развития накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан, на основе анализа результатов деятельности пенсионных фондов выявить проблемы пенсионного рынка в целом и предложить пути решения этих проблем, разработка планов и рекомендаций, направленных на дальнейшее динамичное развитие системы.

  Исходя  из цели, можно выделить следующие  задачи исследования:

  - рассмотрение  теоретико – методологических  аспектов накопительной пенсионной  системы;

  - анализ  современного состояния и развития  накопительной пенсионной системы  в Казахстане;

  - выявление  путей совершенствования накопительной пенсионной системы и повышения ее социальной значимости.

  Объектом  исследования является накопительная  пенсионная система Республики Казахстан.

  Предметом исследования выступает совокупность социально-экономических отношений, возникающих в процессе организации деятельности накопительных пенсионных фондов Казахстана.

  Теоретическую, методологическую и информационную базу курсовой работы составили труды отечественных ученых в области пенсионного обеспечения и управления пенсионными фондами. Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства труда и социальной защиты РК, Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, финансовая отчетность казахстанских НПФ. В качестве правовой основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию пенсионного обеспечения в стране.

  Курсовая работа состоит из введения, трех разделов, заключения и списка использованных источников.

 

   ГЛАВА1. Теоретические аспекты накопительной пенсионной системы

1. Экономическая сущность пенсионного обеспечения

  Пенсионное  обеспечение Казахстана в настоящее время представляет собой систему из трех уровней (пилларов), сочетающих одновременно механизмы солидарной и накопительной систем.

  Функционирующая многоуровневая модель пенсионного  обеспечения рассчитана на все население  Казахстана. Сегментация населения  по категориям, определяющим источник пенсионных выплат (государственный бюджет и/или пенсионные накопления), была основана на возрастных особенностях казахстанцев, вовлеченных в пенсионную систему.

  Первый  уровень - это солидарная пенсионная система, унаследованная Казахстаном от СССР после его распада и основанная на «солидарности поколений», в которой источником пенсионных выплат становится государственный бюджет за счет налоговых отчислений работающей части населения и других поступлений. Размер пенсионных выплат определяется трудовым стажем. 

  Отчисление  обязательных пенсионных взносов в  период трудовой деятельности отвечает условиям второго уровня пенсионной системы и уже обязывает молодое  поколение нести самостоятельную  ответственность за уровень своего дохода после выхода на пенсию.

  Третий  уровень - накопительная система, основанная на добровольных и добровольных профессиональных пенсионных взносах. Каждому гражданину предлагается возможность за счет добровольных пенсионных взносов увеличить свои накопления и тем самым обеспечить себе более высокий доход после завершения трудовой деятельности.

  Суть накопительной  пенсионной системы - это сохранение и преумножение средств вкладчиков, т.е. инвестиции в реальное создание. Механизм ее функционирования заключается  в следующем: работодатели ежемесячно перечисляют в форме обязательных пенсионных взносов 10% от оплаты труда, включая все виды заработной платы, разные премии, доплаты, надбавки. За счет данного источника формируются пенсионные скопления вкладчиков накопительных пенсионных фондов.

  Пенсионные  взносы направляются в накопительный  пенсионный фонд по выбору вкладчика, которому на основании пенсионного  договора открывается индивидуальный пенсионный счет и личный номер - социальный индивидуальный код. Накапливаемые взносы вкладчиков пенсионные фонды передают через уполномоченный банк-кастодиан компании по инвестиционному управлению пенсионными активами, которая размещает средства в ценные бумаги, депозиты банков и другие финансовые инструменты. Полученный при размещении доход называется инвестиционным доходом, распределяется по индивидуальным счетам вкладчиков в соответствии с суммой накопленных средств.

  Накопительная пенсионная система обязывает задействованное  в ней население нести самостоятельную ответственность за уровень своего дохода после выхода на пенсию, так как источником пенсионных выплат станут сформированные ими на индивидуальных пенсионных счетах накопления. Кроме того, каждому гражданину предлагается возможность за счет добровольных пенсионных взносов увеличить свои накопления и тем самым обеспечить себе более высокий доход после завершения трудовой деятельности.

  Кроме создания финансово устойчивой и полностью  финансируемой системы, пенсионные накопления вкладчиков способствуют усилению экономики посредством:

• увеличения накоплений населения страны в целом;
• финансирования развития организаций и инфраструктуры;
• способствования развитию рынка капитала;
• поддержки развития финансового сектора;
• стимулирования развития новых финансовых инструментов;
• поддержки развития страховой индустрии;
• развития новых правовых концепций, таких, как фидуциарий, траст и т.д.

  В казахстанской структуре накопительной  пенсионной системы действуют три  основных элемента: пенсионные фонды, организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами (ООИУПА), и банки-кастодианы.

  Схема взаимодействия этих субъектов при обеспечении  накопительной пенсией будущих  пенсионеров представлена на Рисунке 1.

  

  Рисунок 1 - Взаимодействие участников накопительной  пенсионной системы Республики Казахстан 

  Казахстанские накопительные пенсионные фонды  осуществляют свою деятельность на основании  соответствующей лицензии, выдаваемой Агентством РК по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций, которой гарантируется  то, что пенсионный фонд специализируется исключительно на негосударственном пенсионном обеспечении.

  Накопительные пенсионные фонды работают над тем, чтобы ваши отчисления работали на экономику страны и приносили  вам так называемый инвестиционный доход. При этом деятельность пенсионных фондов строго регулируется государством, что позволяет свести к минимуму инвестиционные риски. Если пенсионный фонд несет определенные потери, то он обязан возместить вам ущерб

  НПФ в  процессе осуществления своей деятельности могут производить сбор пенсионных взносов, получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность и осуществлять иные права согласно условиям пенсионного договора, заключать договора с организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами. В то же время, накопительные пенсионные фонды обязаны:

  - производить  пенсионные выплаты получателям;

  - проводить  индивидуальный учет пенсионных  накоплений и выплат;

  - предоставлять  вкладчику и получателю информацию  о состоянии его пенсионных  накоплений не реже одного раза в год, а также по его запросу;

  - обеспечивать  конфиденциальность информации  о состоянии пенсионных накоплений  получателя;

  - нести  ответственность за нарушение  пенсионного законодательства и  условий пенсионного договора;

  - по заявлению получателя переводить его пенсионные накопления из одного фонда в другой;

  - публиковать  статистическую и иную информацию  о своей деятельности за стандартные  периоды времени в один, три,  пять, десять календарных лет,  при этом не допускается публикация  информации, содержащей гарантии или обещания доходов по вкладам в накопительные пенсионные фонды;

  - обеспечивать  равные условия гражданам, заключившим  пенсионный договор;

  - выполнять  другие обязанности в соответствии  с законодательством РК.

  Они законодательно обязаны ежегодно проводить аудит и определять соответствие размеров пенсионных резервов текущей стоимости обязательств.

  Инвестиционное  управление пенсионными активами пенсионных фондов осуществляется организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами или пенсионным фондом самостоятельно при наличии у него соответствующей лицензии. Организация, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами накопительных пенсионных фондов, является юридическим лицом, профессиональным участником рынка ценных бумаг и создается в форме акционерного общества в установленном законодательством Республики Казахстан порядке /7/.

  ООИУПА, как  следует из их названия, управляют  пенсионными активами, инвестируя их в различные инструменты, разрешенные законодательством. Пенсионный фонд заключает договор с управляющей компанией, и та, исходя из собственного опыта и собственной стратегии, заставляет пенсионные накопления работать за счет покупки и продажи финансовых инструментов.

  Третий  элемент системы – банк-кастодиан, который не может быть аффилированным с НПФ либо ООУИПА, хранит пенсионные деньги и контролирует их целевое размещение. Ежемесячно он информирует НПФ о состоянии его счетов и о деятельности ООИУПА. У накопительного пенсионного фонда должен быть только один банк-кастодиан. Но банк может обслуживать одновременно несколько фондов. Банк-кастодиан – банк, осуществляющий деятельность по фиксации и учету прав по ценным бумагам, хранению документарных ценных бумаг и учету денег клиента. Банк-кастодиан контролирует целевое размещение пенсионных активов НПФ и обязан блокировать (не исполнять) поручения ООИУПА или НПФ в случае их несоответствия законодательству РК.

  Помимо  трех основных элементов рынка большую  роль в работе пенсионной системы  играют Агентство Республики Казахстан по финансовому надзору (АФН) и Казахстанская фондовая биржа (KФБ) /12/. 

  1.2 Этапы становления накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан

  Современная пенсионная система Казахстана начинает свой отсчет с 1997 года, когда Правительство Республики Казахстан одобрило Концепцию реформирования системы пенсионного обеспечения в стране, и был принят Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Нововведения заключались в создании основ накопительной пенсионной системы при постепенном отказе от солидарной системы.