Разработка и оценка плана развития ГТС

 

Вывод:

В общей  сложности общие доходы в планируемом  году возрастут по сравнению с  доходами текущего года на 27,97 % и составят 380156,96 тыс. руб. (без НДС). Прирост  доходов в виде абонементной платы  от населения составит 34344,9 тыс. руб., что на 16,37% больше по сравнению с предыдущим годом. Доходы в виде абонементной платы организаций в планируемом году составят 62813 тыс. руб., они возросли на 9936,2 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом, т. е. выросли на 18,79%. Доходы от продажи таксофонных карт вырастут на 4188,13 тыс. руб, т. е. на 54,24% и составят 11909,53 тыс. руб. Доходы от установки телефонов в планируемом периоде составят 55142,9 тыс. руб. Прочие доходы вырастут на 616,69 тыс. руб. (на 17,96%) и составят 4049,83 тыс. руб.

 

3 ПЕРСОНАЛ и оплата труда. 

     Основными показателями раздела являются:

• среднесписочная численность работников;
• фонд оплаты труда работников;
• среднегодовая оплата труда работников;
• производительность труда работников.

     Расчет  среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1) 

где `Ч_пл  - среднесписочная численность работников предприятия на прогнозируемый период, единиц;

    D`Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц. 
 
 
 

     По  формуле (3.2) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети (`Тр_о ), ожидаемая в текущем периоде

Тр_о = `Ч<sub>о</sub> /`N_о , (3.2)

где`Ч_о - среднесписочная численность работников основной деятельности,

в текущем  году, единиц;

    N_о - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов. 
 
 

     Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3)

 
 

     Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде. 
 
 

     Среднемесячная  заработная плата одного работника  определяется по формуле: 
 
 

     Производительность  труда определятся по следующей  формуле: 
 
 

Результаты  расчетов сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 –  План-прогноз по труду 

Вывод:

Среднесписочная численность работников предприятия  в прогнозируемом году увеличится на 6,20 % и составит 935,8 штатных единц. Фонд оплаты труда же увеличится в  планируемом году по сравнению с  текущим на 27,88 % и составит 20490,5 тыс. руб., соответственно увеличится и среднемесячная заработная плата одного работника  – на 20,39 % и составит 1,83 тыс. руб. Причиной роста этих экономических  показателей может служить рост производительности труда на 20,49 %. 

 

4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ  ФОНДЫ 

     К показателям данного раздела  бизнес-плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

     Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде  определяется по формуле средней  хронологической на основании рассчитанных данных о приросте телефонной емкости  сети и данных о выбытии ОПФ.  

     Коэффициент перевода капитальных вложений в  основные фонды составляет 0,97. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Для расчета среднегодовой стоимости  нормируемых остатков оборотных  средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.

     Загрузка  оборотных средств на один номер  емкости в текущем периоде определяется по формуле (4.1)

где`О_о - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей. 
 

     Дополнительная  потребность в оборотных средствах, связанная с  развитием сети в  каждом квартале прогнозируемого периоде  определяется по формуле (4.2)

где DNпл.кв_i - прирост телефонных аппаратов в i-ом квартале  прогнозируемого периода,  аппаратов;

     Кц_квi - коэффициент инфляции (квартальный, рассчитывается нарастающим итогом). 
 
 
 
 
 
 
 

     Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической  по кварталам. 
 

     Полученные  результаты заносятся в таблицу 4.1. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4.1 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств

 

Вывод:

В связи  с развитием сети связи ГТС за счет освоения капитальных вложений в прогнозируемом периоде намечается рост среднегодовой стоимости ОПФ на 39770 тыс. руб., что составит 4,80% по сравнению с текущим годом. Таким образом, среднегодовая стоимость ОПФ в плановом году составит 868170 тыс. руб. Соответственно возрастёт и среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств по сравнению с текущим годом на 8,15 % или на 2364 тыс. руб. и составит 31354 тыс. руб.

 

5 ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО  И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ 

     При расчете затрат на производство и  реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

• затраты на оплату труда;
• страховые взносы;
• амортизационные отчисления;
• затраты на материалы и запасные части;
• затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
• прочие затраты.

     Затраты на оплату труда берутся из раздела ''Персонал и оплата труда''.

     Страховые взносы рассчитываются на основе установленного процента отчислений на текущий и  плановый года. 
 
 
 
 

     Амортизационные отчисления планируются исходя из средней  нормы амортизации, сложившейся  в текущем периоде и среднегодовой  стоимости основных производственных  фондов в прогнозируемом периоде. 

     Средняя норма амортизации, сложившаяся  в текущем периоде рассчитывается исходя из суммы амортизационных  отчислений и среднегодовой стоимости  основных производственных фондов в  текущем году. 
 
 

     Затраты на материалы и запасные части  в прогнозируемом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде. 
 

     Затраты на электроэнергию со стороны для  производственных нужд в прогнозируемом периоде определяются аналогичным  образом. 
 

     Прочие  затраты в прогнозируемом периоде  определяются на основе их удельного  веса, сложившегося в текущем периоде, по формуле (5.1) 

где З_общ - сумма затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды, амортизационных отчислений, электроэнергию, материалы и запасные части в прогнозируемом периоде, тыс. рублей;

   d_пртек - удельный вес прочих затрат в текущем периоде. 
 
 

Результаты  расчетов сводятся в таблицу 5.1

Таблица 5.1 - Структура затрат на производство и реализацию услуг связи