Показатели, характеризующие устойчивость финансового состояния организации, их состав и методика определения

Правовое положение ООО «Труботорг – Поволжья» (его правоспособность) определяется Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом об акционерных обществах, Уставом, учредительным договором, другими нормативными документами.

ООО «Труботорг – Поволжья» имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

ООО «Труботорг – Поволжья»  самостоятельно определяет направления, и порядок использования прибыли, руководствуясь учредительными документами и действующим законодательством.

Резервный фонд общества составляет 20% Уставного капитала и  предназначен на покрытие убытков. Размер ежегодных отчислений в резервный  фонд составляет 10% от чистой прибыли.

Расходование резервного фонда производится по решению Дирекции ООО «Труботорг – Поволжья» и не может быть использовано для других целей.

Общество расположено  по адресу Россия, Чувашская Республика, г. Чебоксары, Канашское шоссе,7/1. ООО  «Труботорг – Поволжья» является юридическим лицом, коммерческой организацией имеющей самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать и другие реквизиты. ООО «Труботорг – Поволжья» было создано в мае 2003 года.

Основная деятельность ООО «Труботорг – Поволжья» - розничная  и оптовая торговля металлопродукцией.

Основная специализация  магазинов-складов – металлопрокат.

Руководителем ООО «Труботорг – Поволжья» является Исаев Николай Кириллович.

На деятельность предприятия  существенное влияние оказывают  факторы внешней среды, среди  которых необходимо выделить экономическую, политическую и правовую компоненты.

ООО «Труботорг – Поволжья»  осуществляет деятельность в сфере  предпринимательства, основной целью  которой является извлечение прибыли. Общество имеет гражданские права  и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. Предметом деятельности Общества является:

• торгово-закупочная и коммерческо-посредническая деятельность, в том числе по продукции и товарам, приобретение и реализация которых осуществляется на основании специального разрешения (лицензии);
• организация оптовой и розничной торговли продукции из цветного и черного металла, путем создания складов;
• комиссионные, маркетинговые, консультационные, консалтинговые, инновационные, сервисные, информационные и посреднические услуги;
• транспортно-экспедиционные услуги;
• дизайнерские и оформительские работы и услуги;

а также осуществление  других работ и оказание других услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству РФ.

Основными поставщиками ООО «Труботорг – Поволжья» являются крупнейшие металлургические заводы России. Наиболее выгодными поставщиками являются следующие: «Северсталь-метиз», «Нижнесергинский метизно-металлургический завод», «Выксунский металлургический завод», «Альметьевский трубный завод», «Новолипецкий металлургический комбинат», «Борский трубный завод», «Первоуральский новотрубный завод», «Кировский завод ОЦМ».

В работе с поставщиками приоритетами являются:

1. Доступные цены, которые позволят Компании получить прибыль, при наценке до конкурентоспособной цены продажи товара по региону.
2. Постоянное наличие ассортимента в необходимом количестве для компании.
3. Выполнение заявок должно осуществляться на 100% в соответствии с заявленным ассортиментом и количеством товара.
4. Замена брака, некачественного товара, боя, при необходимости гарантийное обслуживание.
5. Гибкая система скидок, что стимулирует к увеличению объемов закупок.

В работе с поставщиками приветствуется:

1. Эксклюзивность поставок, эксклюзивные цены по региону.
2. Транспортные и накладные расходы за счет поставщика или в цене товара;
3. Рекламную поддержку товара (каталоги, выставочные образцы, информация о назначении, применении поставляемых товаров, реклама в СМИ, торговое оборудование, рекламные акции и т.д.).
4. Регулярное (не реже 1 раз в месяц) предоставление информации об изменениях у поставщика в ассортименте, условиях работы, скидках, ценах.

Среди основных конкурентов  ООО «Труботорг  - Поволжья»  выступают  ООО «Юнона – 2», ОАО «ЧувашМеталл», ООО «ПромМеталл», ООО «ТиссенКрупп».

В настоящее время  на предприятии используется упрощенная система налогообложения. В связи  с этим организация освобождена  от уплаты налогов на прибыль и  на добавленную стоимость.

ООО «Труботорг – Поволжья»  является добросовестным налогоплательщиком и уплачивает следующие виды налогов и платежей:

• единый налог по упрощенной системе налогообложения;
• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
• страховые взносы на медицинское страхование;
• страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• акцизы;
• НДФЛ.

Действующая организационная  структура ООО «Труботорг – Поволжья» соответствует линейно-функциональной форме организации управления и сформирована на принципе выделения центров затрат и центров ответственности. Функциональные звенья принимают участие в постановке задач, подготовке решений, помогают линейному руководителю в реализации отдельных функций управления. Так, например, отдел по закупкам занимается поиском поставщиков, подготовкой, разработкой и заключением договоров поставки, которые в свою очередь затем подписываются директором. Основной задачей отдела бухгалтерии является подготовка бухгалтерской отчетности, также утверждаемой директором.

Данная структура управления является эффективной, так как обеспечивает сбалансированность состава функций  и целей управления, соответствие численности и состава работников объему и сложности работ.

Структура управления ООО  «Труботорг – Поволжья» представлена на рис.1.1.

 

 

 

Рис.1.1. Организационная структура управления

ООО «Труботорг – Поволжья»

 

Исполнительным органом  Общества является директор, осуществляющий руководство текущей деятельностью. Директор без доверенности может действовать от имени организации, в том числе представлять его интересы во всех отечественных и иностранных учреждениях, организациях, обществах, совершать сделки от имени организации, открывать в банках расчетные, валютные и иные счета, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для выполнения всеми работниками предприятия.

В процессе ведения хозяйственной  деятельности ООО «Труботорг – Поволжья»  использует как собственные, так и заемные средства. Основными источниками заемных средств предприятия являются: банковские кредиты, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками.

Показатели деятельности ООО «Труботорг – Поволжья» за 2009 – 2011гг. приведены в табл. 1

Таблица 2.1

Основные финансово-экономические  показатели

ООО «Труботорг - Поволжья»  за 2009 – 2011 гг.

(сумма - тыс. руб.)

Показатели	Годы			Отклонение (+, -), 2011 г. от		Темп изменения, в %, 2011 г. к
	2009г.	2010г.	2011г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Ресурсы - всего, в т. ч.:	14471	15029	16164	1135	1693	107,5	111,7
1.1. Основные фонды: - среднегодовая стоимость	243	1075	1459	384	1216	135,7	в 6 раз
- фондоотдача	73,5	29,2	36,8	7,6	-36,7	-	-
- фондорентабельность - фондовооруженность	1,6 11,6	1,1 51,2	1,6 69,5	0,5 18,3	0 57,9	- -	- -
1.2.Оборотные средства:
- среднегодовая сумма - оборачиваемость,  дни - количество  оборотов, раз	12338 252,3 1,4	11938 278,3 1,3	12689 172,6 2,1	751 -105,7 0,8	351 -79,7 0,7	106,3 - -	102,8 - -
1.3.Трудовые ресурсы: - численность работников, чел. -расходы на оплату труда	21   1890	21   2016	21   2016	0   0	0   126	100   106,6	100   100
- среднемесячная заработная плата,  руб. - производительность труда работников	7500   850,2	8000   746,8	8000   1277,7	0   530,9	500   427,5	100   171,1	106,7   150,3
2. Показатели объема деятельности: -выручка (нетто)  -Обьем деятельности однодневный	17854   48,9	15684   42,9	26832   73,5	11148   30,6	8978   24,6	171,1   171,1	150,3   150,3
3. Показатели финансовых результатов: 3.1. Прибыль: -от продажи -до налогообложения -чистая
	2281 2243 1762	1440 1413 930	2219 2189 1745	779 776 815	-62 -54 -17	154,01 154,9 187,6	97,3 97,6 99

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
3.2. Рентабельность, %: -продаж; -общая.	12,8 9,9	9,2 5,9	8,3 6,5	-0,9 0,6	-4,5 -3,4	- -	- -

 

 

2.2. Финансовый анализ деятельности ООО «Труботорг – Поволжья»

 

Таблица 2.2

Оценка уровня и динамики общей финансовой независимости ООО «Труботорг – Поволжья» за 2011 г.

Тыс. руб.

№ п/п	Показатели	Код показателя баланса или порядок  расчета	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Изменение (+, -)
1	2	3	4	5	6
1.	Капитал и резервы	1300	2 118	3 863	1745
2.	Доходы будущих периодов	1530	-	-
3.	Уточненная величина собственного капитала	1300 + 1530	2 118	3 863	1745
4.	Валюта баланса	1700	12 405	15 892	3487
5.	Коэффициент общей финансовой независимости (К1)	стр.1 / стр.4	0,17	0,24	0,07
6.	Уточненный  Коэффициент  общей финансовой независимости (К1ут)	стр.3 / стр.4	0,17	0,24	0,07

 

Таблица 2.3

Расчет собственного капитала в обороте ООО «Труботорг – Поволжья»

за 2011 г.

Тыс. руб.

№ п/п	Показатели	Код показателя баланса или порядок  расчета	На начало отчетного года	На конец отчетного года	Изменение (+, -)
1	2	3	4	5	6
1.	Капитал и резервы	1300	2 118	3 863	1 745
2.	Заемный капитал	1400 +1500	10 287	12 029	1 742
	в т.ч.
2.1.	Кредиты и займы под внеоборотные активы		10 287	12 029	1742
2.2.	Доходы будущих периодов	1530	-	-	-
3.	Внеоборотные активы	1100	1 702	1 217	- 485
4.	Оборотные активы	1200	10 703	14 675	3 972

Продолжение таблицы 2.1

 

1	2	3	4	5	6
5.	Собственный капитал в обороте (СКО)
5.1	I способ	стр.1 -  стр.3	416	2 646	2 230
5.2	II способ	стр.4 -  стр.2	416	2 646	2 230
6.	Уточненная величина собственного капитала в обороте (СКОут)
6.1	I способ	стр.1+стр.2.1+ стр.2.2 - стр.3	10 703	14 675	3 972
6.2	II способ	стр.4 - стр.2+ стр.2.1+ стр.2.2	10 703	14 675	3 972