Оценка финансового положения коммерческого банка и пути его улучшения (На примере ОАО «АЙЫЛ БАНК»)

Кредитный портфель ОАО «Айыл Банка»

                  

Рис. Из внутреннего источника ОАО  «Айыл Банка»

Как было уже отмечено выше, на протяжении 2008-2009 годов, Банк имел право выдавать кредиты только в национальной валюте (сом) предприятиям агробизнеса и прочим сельхозпроизводителям в пределах Кыргызской Республики. Поэтому более 85% кредитного портфеля имеет отраслевую направленность в сельское хозяйство.

Кредитный портфель ОАО «Айыл Банка»

                           Рис. Из внутреннего источника  ОАО «Айыл Банка»

Диверсификация и минимизация  кредитных рисков Банка, в виду отраслевой концентрации осуществлялась за счет регулирования максимальной суммы кредита на одного заемщика. В целом, по суммарному значению, кредитная деятельность Банка может характеризоваться как микро кредитование.

Также, при определении сроков кредитования Банк применяет разумные суждения и обоснования возможности генерирования денежных потоков по каждому кредиту или кредитному продукту. Как правило, большинство кредитов имеют срок погашения до 2-х лет, в среднем ежегодно кредитный портфель обновляется на 60%:

Кредиты	2008 год		2009 год
	Сумма (тыс. сом)	Количество (шт.)	Сумма (тыс. сом)	Количество (шт.)
Выданные	1 355 926	11 509	1 502 892	12 713
Погашенные	1 245 177	42 950	1 425 255	38 033

 

Коэффициенты и финансовые показатели кредитной деятельности сложились следующим образом:

Показатели	2008 год	2009 год
Уровень возвратности УВ3	99,6%	99,5%
Коэффициент риска PAR2	3,2%	2,6%
Коэффициент риска PAR2>30	2,7%	2,3%
Соотношение РППУ к кредитному портфелю	3,9%	4,1%

 

Обязательства Банка.

В обязательствах Банка за 2008-2009 года, основную долю привлеченных ресурсов  составляют субсидиарные займы по международным  проектам, за рассматриваемый период структура обязательства Банка  сложилась следующим образом:

 

Общие параметры по проектам привлеченных ресурсов, оказывающие непосредственное влияние на деятельность Банка в части кредитования и установления процентных ставок:

 

Наименование проекта	Процентная ставка	Окончательный срок погашения
Международная ассоциация развития, второй проект по финансированию села	Процент инфляции + 2%	30 октября 2017г.
Азиатский банк развития, проект по развитию сельскохозяйственных угодий	Процент инфляции	1 октября 2027г.
Международная ассоциация развития, первый проект по финансированию села, Часть «А»	Процент инфляции	29 декабря 2012г.
Международная ассоциация развития, первый проект по финансированию села, Часть «Б»	0%	29 декабря 2012г.
Международная ассоциация развития, Проект по агробизнесу и  маркетингу	Процент инфляции + 2%	1 октября 2027г.
Кредиты МФ КР на проведение осенних и весенних полевых работ  и прочее	3%	По графику
Европейский Банк Реконструкции и  Развития (в долларах США)	ЛИБОР + 5%	15 июня 2011г.
Общественный Фонд «Фонд Развития Кооперативов Райффайзен в Кыргызстане»	10%	до востребования
Общественный Фонд «Фонд Социального  Развития в Таласской области»	6%	25 ноября 2012г.

 

Основная сумма обязательств была получена до 2007 года, с 2008 года по большинству  проектов субзаймов закончился льготный период и наступил срок погашения по основному долгу, в большинстве случаев по каждому субзайму график платежей установлен два раза в год, равными долями.

Следует отметить, что увеличение уровня инфляции в 2007-2008 годах и соответственно процентной ставки по субзаймам привели  к резкому увеличению денежных выплат Банка. Так за 2009 год чистый отток денежных средств от выплат составил 311 774 тыс. сом, а за аналогичный период 2008 года - 261 721 тыс. сом. В 2010 году ожидается снижение инфляции, что позволит снизить отток ресурсов Банка, соответственно увеличить объемы ресурсов направляемых на кредитование, а также снизить процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам.

Капитал Банка.

 

По состоянию на 01 января 2010 года собственный капитал Банка составил 999 533 тыс. сом, включая: уставный капитал – 560 000 тыс. сом, дополнительный капитал – 26 887 тыс. сом и резервы – 412 646 тыс. сом.

Как было отмечено выше, в целях  окончательного определения суммарного значения 67% акций, подлежащих приватизации, в течение 2008 и 2009 годов, Банк произвел выпуск третьей и четвертой эмиссии простых акций на 180 млн. сом и 80 млн. сом, соответственно. Номинальная стоимость всех простых акций Банка составляет 10 000 сом каждая, количество простых акций – 56 000 штук.

За 2009 год, Банком получена чистая прибыль в размере 46 193 тыс. сом и по сравнению с 2008 годом, рост составил 156,7%. (в 2008 году:26 175 тыс. сом).

В 2008 и 2009 годах, Банк выплачивал акционеру  дивиденды денежными средствами в размере 25% от чистой прибыли предыдущего  года, а 75% реинвестировал в собственный капитал, включая капитализацию дивидендов и на увеличение резервов. В 2010 году, распределение прибыли также предусматривает, выплату дивидендов акционеру в размере 25%, а 75% будет направлено в резервный фонд Банка, т.е. реинвестированы в операционную деятельность.  

Качественные показатели и рентабельность

 

Коэффициенты рентабельности активов  и капитала Банка в 2009 году по сравнению  с предыдущим годом, также возросли:

 

Коэффициенты	2008 год	2009 год
ROA (доходность активов)	0.96%	1.78%
ROE (доходность акционерного капитала)	6.78%	8.04%
ROEA (доходность совокупного капитала)	3.07%	4.77%
Спрэд	2.86%	6.07%
Маржа	7.32%	11.70%

 

 

 

 

 

2.3 Анализ финансовых  результатов деятельности ОАО  «АЙЫЛ БАНК»

В настоящее время на территории Кыргызской Республики оказывают банковские услуги 22 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана), с общим количеством  филиалов - 239.

По региональной сети, Банк занимает 4-е место по количеству филиалов и 1-е по количеству подразделений, оказывающих кредитные услуги в регионах Кыргызской Республики.  

По состоянию на 30 сентября 2009 года, суммарные активы банковской системы  сложились в размере 69 542,5 млн. сомов, при этом доля активов Банка составила 3,8% (2 621,3 млн. сом). С января по сентябрь 2009 года общие активы коммерческих банков увеличились на 26,2%, что в среднем составляет 1,2%, а активы Банка за аналогичный период выросли на 3,5%.

По состоянию на 30 сентября 2009 года, общий объем номинального кредитного портфеля банковской системы составил 25 156,5 млн. сомов, при этом, доля Банка составила 9,9% (2483,8 млн. сом). Общий кредитный портфель банковской системы, за январь и февраль увеличился на 1,8%, что в среднем составляет 0,08%, а рост кредитного портфеля Банка за аналогичный период произошел на 7,1%.

Следует отметить, что по кредитам, выданным на сельскохозяйственную отрасль, доля Банка составляет 70,3% (общая  доля за сравнительный период по банковской системе составляла 3081,2 млн. сом).

В 2009 году средневзвешенные процентные ставки по выданным кредитам в национальной валюте составили 26,6%, а по выданным кредитам Банка - 20,6%, т.е. ниже рыночной ставки на 6 процентов. Вместе с тем, средневзвешенные ставки коммерческих банков по привлеченным срочным депозитам в национальной валюте составили 11,5%, тогда как средняя стоимость привлеченных ресурсов Банка сложилась на уровне 15,1%, т.е. выше рыночной на 3,6 процента.

За январь-сентябрь 2009 года чистая прибыль банковской системы составила 1 144,3 млн. сом, при этом за данный период чистая прибыль Банка составляла 24,7 млн. сом, соответственно доля Банка сложилась на уровне – 2,2%.

По состоянию на 30 сентября 2009 года доходность активов банковской системы (ROA) составила 2,4% (по итогам 2008 года – 3,7%), а доходность на вложенный капитал (ROE) составила 13,2% (по итогам 2008 года – 20,1%). 

По состоянию на 30 сентября 2009 г. доходность активов Банка (ROA) составила 1,27% (по итогам 2008 года – 0,96%), а доходность на вложенный акционерный капитал (ROE)  составила 5,8 % (по итогам 2008 года – 6,78%). 

Проведем анализ финансовых результатов  банка и отследим основные зависимости.

Общий сравнительный отчет о  финансовых результатах за 2009, 2010 год приведен в табл. 2.1.:

Таблица 2.1

ОАО «АЙЫЛ БАНК»

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ НА 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА (включительно).

(в тысячах кыргызских  сом)

АКТИВЫ:	31 декабря 2010	31 декабря 2009
Денежные средства	55 374	16 763
Корреспондентский счет в НБКР	37 253	18 199
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	40 950	41 679
Кредиты выданные клиентам	2 795 009	2 471 131
Резервы по обесценению	(124 532)	(97 645)
Кредиты выданные клиентам, за вычетом  резервов по Обесценению	2 670 477	2 373 486
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	40 184	19 033
Основные средства	92 666	63 179
Нематериальные активы	8 972	11 245
Предоплата по налогу на прибыль	0	0
Прочие активы	14 546	6 735
ВСЕГО АКТИВЫ	2 960 422	0 2 550 319
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Текущие счета и депозиты клиентов	200 473	37 765
Обязательства по операциям "обратное РЕПО"	30	991 0
Кредиты от Министерства финансов КР	1 265 461	1 394 754
Прочие привлеченные средства	277 364	77 393
Налог на прибыль к оплате	9 530	3 794
Прочие обязательства	42 524	34 205
Обязательства по отсроченному налогу	3 537	2 874
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 829 880	1 550 785
КАПИТАЛ:
Акционерный капитал	560 000	560 000
Дополнительный капитал	34 304	26 887
Резервы будущих потребностей	0 401 098	366 454
Нераспределенная прибыль	135 140	46 193
ИТОГО КАПИТАЛА	1 130 542	999 534
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И  КАПИТАЛА	2 960 422	2 550 319

0

Таблица: из внутреннего источника  ОАО «Айыл Банка»

 

Можно обратить внимание на то, что  чистая прибыль банка увеличилась и составила в 2010 году 292 % от уровня 2009 года, что является положительным фактором.

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ на 31 декабаря 2010 года

(в тысячах сомах, кроме базовой  прибыли на одну акцию)

	31 декабря 2010	31 декабря 2009
Процентный доход	550 844	514 073
Процентные расходы	(103 511)	(224 354)
Чистый процентный доход  до(формирования)\ восстановления РППУ по процентным активам	447 333	289 719
Формирование РППУ по процентным активам	(34 865)	(10841)
ЧИСТЫЙ  ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД	412 468	278 878
Чистая прибыль по операциям  с иностранной валютой	9 634	2 802
Комиссионные доходы	23 911	7 779
Комиссионные расходы	( 3 753)	(2 006)
Прочие арсходы	5 904	9 887
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ	35 696	18 462
ОПЕРАЦИОННЫЕ  ДОХОДЫ	448 164	297 340
ОПЕРАЦИОННЫЕ  РАСХОДЫ	(295 726)	(247 229)
(Формирование)\ Восстановление РППУ по прочим акт ивам	826	1 331
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ	153 264	51 442
Расход по налогу на прибыль	(18 124)	(5 249)
Чистая прибыль и  итого совокупного дохода за период	135 140	46 193
Базовая прибыль на одну акцию, сом	2 413	938

 

Таблица: из внутреннего источника ОАО «Айыл Банка»