Оценка финансового положения коммерческого банка и пути его улучшения (На примере ОАО «АЙЫЛ БАНК»)

 Ипотечный кредит берется  и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления  залогово-кредитных отношений продавец  сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права  собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

Таковы лишь некоторые возможные  варианты снижения кредитного риска  и развития взаимовыгодного сотрудничества между банком и клиентами. Во многих случаях снятие разногласий сторон достижимо, прежде всего, на основе индивидуального подхода банкиров к каждому потенциальному заемщику.

Факторинг — разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием  оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором.

В факторинговых операциях участвуют  три стороны:

• факторинговая компания — специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;
• клиент (поставщик товара, кредитор) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

 

Рисунок 3.3 Схема организации факторинга

 

Рис. Кобелев Н.Б. Практика применения экономико-математичесих методов и моделей / Учебно-практическое пособие. – М.: ЗАО «Финстатинформ»,2000 стр. 153

 

Взаимоотношения между участниками факторинговых операций представлены на рис.3.3.

Соглашение о факторинговом  обслуживании заключается между  поставщиком и банком обычно на срок от одного года до четырех лет, и  его действие может быть прекращено по следующим причинам:

• по взаимному согласию сторон;
• по желанию поставщика (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);
• по желанию банка (с уведомлением банка за определенный в соглашении промежуток времени);

из-за фактической или ожидаемой  неплатежеспособности поставщика.

В факторинговом соглашении оговариваются  права и обязанности каждой из сторон; процедуры предоставления банком кредитов клиентам, переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок  осуществления взаимных расчетов и  т. д.

В факторинговом соглашении обычно определяется, в пределах каких сумм осуществляется страхование кредитных рисков.

Практикуется три метода их фиксации:

• установление возобновляемых или ежемесячных лимитов кредитования каждого клиента, а также страхование в пределах суммы отдельной сделки (в первом случае каждому клиенту устанавливается общий, возобновляемый лимит кредитования);
• сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка и оплачены счета одному клиенту;
• страхование кредита производится на всю сумму каждого заказа с поставкой товаров в течении определенного периода времени используется в том случае, когда специфика производственной деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не серию поставок одним и тем же клиентом.

Банк имеет право полностью  или частично отказаться от оплаты требований на сумму превышения установленного лимита любым из указанных методов.

Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предшествующей его заключению оценки банком кредитоспособности поставщика и его клиентов, а также степени кредитных рисков.

В мировой практике стоимость факторинговых  услуг складывается их двух элементов: комиссии и процентов, взимаемых  при досрочной оплате предоставленных  документов.

Комиссия устанавливает процент от суммы счета — фактуры (обычно на уровне 1,5 — 2,5 %).

 Процентная ставка за кредит  в виде досрочной оплаты, как  правило, на 1-2 % выше ставок рынка  краткосрочных кредитов. Обычно  банк выплачивает единовременно  80 — 90 % от стоимости счета- фактуры.

 

3.2 Мероприятия по улучшению  состояния кредитного портфеля 

 

С целью улучшения финансового  положения банка можно провести следующие мероприятия:

Одним из действенных методов оценки при составлении инвестиционного  портфеля служит моделирование. Моделирование позволяет в короткие сроки получить требуемые инвестиционные характеристики будущего портфеля в зависимости от складывающейся конъюнктуры рынка. Предлагается новая модель позволяющая оптимизировать выбор инвестиционного портфеля для банка.

Для совершенствования кредитной  политики предприятия и банка  предлагается осуществлять выдачу ссуды  путем передачи заемщику оформленных  на него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения  проблемы высокой стоимости и  соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Это важно в плане того, что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги, так средства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей, которые он сможет использовать как платежный документ, решает его проблему периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с кредиторами. Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по сравнению с обычным коммерческим кредитом. Величина процентной ставки по обычным коммерческим кредитам удельный вес стоимости привлеченных средств (например: проценты, выплачиваемые по депозитам и др.) составляет примерно 60 %. То есть в процентах по обычным кредитным договорам необходимо вернуть те средства, которые мы должны выплатить вкладчикам за их вложенные в банк деньги, выдавая затем в качестве кредита.

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

Рассмотрев и проанализировав  материалы по теме исследования можно сделать следующие выводы и предложения:

Финансовый анализ как наука  изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом его роль в  управлении коммерческим банком состоит  в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки.

ОАО «АЙЫЛ БАНК» - один из крупнейший кыргызских коммерческих банков с государственной формой собственности, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности.

ОАО «АЙЫЛ БАНК» стабильно развивается постоянно расширяя сферу оказываемых услуг, увеличивая свои активы и капитал.

Суммарный активы банка на 1 января 2006 года составляют 9 842 5,33 грн., капитал  банка 9559,34 сом, прибыль за 2005 год составила 605,49 сом. Все экономические характеристики банка говорят о том, что банк стабильно развивается и есть резервы роста, особенно в связи с тем, что сняты ограничение на проводимые банком операции со стороны Международного банка.

Одним из действенных методов оценки при составлении инвестиционного  портфеля служит моделирование. Моделирование  позволяет в короткие сроки получить требуемые инвестиционные характеристики будущего портфеля в зависимости  от складывающейся конъюнктуры рынка. Предлагается новая модель позволяющая оптимизировать выбор инвестиционного портфеля для банка.

Для совершенствования кредитной  политики предприятия и банка  предлагается осуществлять выдачу ссуды  путем передачи заемщику оформленных  на него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Это важно в плане того, что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги, так средства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей, которые он сможет использовать как платежный документ, решает его проблему периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с кредиторами. Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по сравнению с обычным коммерческим кредитом. Величина процентной ставки по обычным коммерческим кредитам удельный вес стоимости привлеченных средств (например: проценты, выплачиваемые по депозитам и др.) составляет примерно 60 %. То есть в процентах по обычным кредитным договорам необходимо вернуть те средства, которые мы должны выплатить вкладчикам за их вложенные в банк деньги, выдавая затем в качестве кредита.

Современные банки уже давно  стали многопрофильными финансовыми  учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить  до 200 видов операций, важнейшей из них остается кредитование. Но, к сожалению, традициям кредитных банков операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков. И может быть влияние экономической и политической нестабильности как уже показало наша практика и криминализация деловой жизни.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСОЧНИКОВ                            

Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы  ликвидности и их отражение в  банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993.

1. Багриновский К.А., Рубцов В.А. Модели и методы прогнозирования и долгосрочного планирования: Учеб. пособие. –М., 1992.
2. Банковское дело: краткий слов.-справ./ Сост. А.В. Калина, В.Н.Кочетков. К.: МАУП,1998.
3. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 1996
4. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2000 №11
5. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20
6. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 1996
7. Кобелев Н.Б. Практика применения экономико-математичесих методов и моделей / Учебно-практическое пособие. – М.: ЗАО «Финстатинформ»,2000
8. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2000
9. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. – К.: МАУП, 1999.
10. Макконелл К.Р., БрюС.Л. Экономикс: Пер. с англ. – М.: Республика,1992.-т.1,2.
11. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2001, №20
12. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2001, №10
13. Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9
14. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999

1. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20 стр. 27

²    Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2000 стр. 88

³ Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993. стр. 23

⁴       Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000 стр. 23

⁵    Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993  стр. 137

⁶      Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20 стр. 32

⁷     Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000 стр. 68

⁸      Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20 стр. 38

⁹ Из внутреннего источника ОАО «Айыл Банка»

¹⁰ Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. – К.: МАУП, 1999. Стр. 63

¹¹ Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. – К.: МАУП, 1999. Стр. 71

¹² Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9 стр. 47

¹³ Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9 стр. 107