Оценка финансового положения коммерческого банка и пути его улучшения (На примере ОАО «АЙЫЛ БАНК»)

• В декабре 2008 года - Банк получил право на дополнительное осуществление следующих банковских операций в национальной валюте:
• Открывать и вести счета физических и юридических лиц. 
• Самостоятельно устанавливать корреспондентские отношения.
• Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.
• Выпускать, покупать, оплачивать, принимать, хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки.
• Покупать и продавать наличную и безналичную валюту от своего имени и от имени клиента.
• Также, в декабре 2009 года - Банк получил право на дополнительное осуществление следующих банковских операций в национальной и иностранной валюте:
• Размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях, оговоренных с заемщиком по направлениям, отличных от сельского хозяйства в размере не более 30% от совокупного кредитного портфеля;
• Осуществлять операции по финансовому лизингу.
• Выдавать банковские гарантии.

Таким образом, с 2010 года Банк имеет  право оказывать большинство  традиционных банковских услуг в  Кыргызской Республики, и соответственно настоящий бизнес-план составлен  с учетом новых возможностей и прогнозного ожидания по улучшению финансовых показателей и укреплению занимаемых позиций на банковском рынке.

Необходимо также отметить, что  одним из важных моментов, непосредственно  оказывающих влияние на деятельность Банка в обозримом будущем, является планируемая приватизации Банка, путем продажи 67% государственного пакета акций стратегическому инвестору. Так как в настоящее время проводятся подготовительные мероприятия по приватизации, данный бизнес-план не включает какие-либо изменения деятельности и/или потенциальные возможности от предстоящей приватизации.  

С учетом выше указанного, основными целями и задачами 2010 года, являются:

1. Укрепление имиджа надежного банка и усиление позиций, занимаемых на банковском рынке.
2. Стать одним из основных универсальных банков для жителей регионов.
3. Диверсифицировать риски по направлениям деятельности и источникам получения прибыли.
4. Улучшить финансовые результаты и коэффициентов рентабельности в 2010 году по сравнению с фактическими результатами 2009 года, а именно:

• Увеличить показатель доходности активов (ROA) не ниже 2%.

• Увеличить показатель доходности акционерного капитала (ROE) не ниже 10%. 
• Рост чистой прибыли не менее 130%.
• Привлекать депозиты от своего имени на условиях, оговоренных с вкладчиком, в размере не более 25% от собственного капитала;

Экономическое обоснование  и предпосылки ведения бизнеса.

Анализ текущей ситуации и тенденции ее развития.

 Банк является основным кредитным  учреждением по предоставлению  государственных кредитов сельским  товаропроизводителям и реализации международных проектов по финансированию сельского хозяйства, соответственно основными источниками привлеченных ресурсов Банка являются

субординированные займы Министерства Финансов Кыргызской Республики по проектам Всемирного Банка и Азиатского Банка Развития. Кроме того, в целях обеспечения продовольственной безопасности и поддержки сельских товаропроизводителей Банк реализовывает программу  государственных кредитов для выращивания зерновых и других сельскохозяйственных культур с применением механизма выплаты компенсации при соблюдении двух условий: 1) целевого использования кредитов и 2) своевременного погашения задолженности по кредиту. Указанные ресурсы имеют строгое целевое направление по кредитованию предприятий агробизнеса и прочих сельхозпроизводителей, а также срок окончательной реализации данных проектов составляет от 3 до 5 и более лет. 

Кроме указанных  ресурсов, Банк также участвует в  реализации целевых программ Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР) по финансированию малого и среднего бизнеса, МФ «Райффайзен» по финансированию закупа сельскохозяйственной техники кооперативами и ряда программ ПРООН и общественных фондов нацеленных на улучшения экономических условий жизни населения отдельных регионов Кыргызской Республики.

На период подготовки к приватизации у Банка присутствуют ограниченные возможности по привлечению  дополнительных международных займов, поэтому основными источниками  финансирования являются исторически  накопленные собственные ресурсы  и реинвестирование имеющихся ресурсов. Кроме того, Банк планирует получение займа от внутренних источников в Кыргызстане, т.е. займа от Специализированного Фонда Рефинансирования Банков (СФРБ) и привлечения срочных депозитов юридических лиц и населения. 

Учитывая фактическое образование пассивов, одним из приоритетов дальнейшего развития является диверсификация операций Банка и как следствие источников образования доходов Банка. В этой связи в течение 2009 года Банк провел ряд мероприятий, в том числе и подготовительные мероприятия к полномерному расширению деятельности в 2010 году:

1. В течение второго квартала Банк подключился к системе переводов в иностранной валюте SWIFT. В связи с тем, что у большинства клиентов обороты в основном в национальной валюте объем операций и доходы по системе SWIFT в 2009 году составили незначительный размер, вместе с тем подключение к данной системе позволило Банку устанавливать корреспондентские отношения с зарубежными банками и стать участником международных систем денежных переводов.   
2. В течение второго и третьего квартала 2009 года, Банк установил корреспондентские отношения со следующими иностранными банками Российской Федерации: ЗАО Коммерческий Банк «Евротраст»; ЗАО Коммерческий Банк «Русславбанк», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО Коммерческий Банк «Юнистрим», ОсОО Коммерческий Банк «Анелик РУ», ОАО «Россельхозбанк», РНКО «Платежный центр», а также ЗАО «Центркредит» в Республике Казахстан.
3. В течение второго квартала 2009 года Банк внедрял продукты по семи международным системам денежных переводов (МСДП) физических лиц без открытия счета: «Анелик», «Лидер», «Контакт», «Мигом», «Юнистрим», «Золотая Корона». По системе «Western Union» банк предоставляет услуги на основе агентского соглашения и намерен в будущем стать полноправным членом данной системы. За 2009 г. Банк заработал доход по МСДП в размере 1 266 тыс. сом.
4. Начиная с февраля 2009 года, разработана и внедрена локальная система внутренних денежных переводов физических лиц «Береке», позволяющая осуществлять переводы в 4-х валютах (сом, рубль, доллар, евро) в пределах филиальной сети банка в режиме реального времени. Система переводов «Береке» удобна в обслуживании и позволяет получить деньги моментально. За 2009 г. отправлено 6347 переводов на сумму 88,1 млн. сом, 32,2 тыс. российских рублей и 18,3 тыс. долларов США. С момента внедрения продукта «Береке» отмечались ежемесячные темпы роста количества и объемов переводов. Фактически в 2009 году заработан комиссионный доход в размере 307 тыс. сом, вместо планируемых 192 тыс. сом, т.е. план доходов, был выполнен на 160 %.
5. Внедрены операции с национальной платежной картой Кыргызской Республики «Элкарт». К концу 2009 года, привлечены по продукту «Зарплатный проект» 2 организации: Фонд обязательного медицинского страхования в г. Каракол (18 сотрудников) и Иссык-Кульская объединенная областная больница (800 сотрудников).
6. В целях расширения продуктовой линии по расчетно-кассовому обслуживанию и привлечению новых клиентов, начиная с третьего квартала Банк, также стал предоставлять услуги по приему коммунальных платежей и услуги связи, через систему «Неотек».
7. Банк заново включен Всемирным Банком в проект «Агробизнес и маркетинг»   (с данного проекта банк был исключен в марте 2008 года, и в течение двух лет не мог привлекать ресурсы по данному проекту).

Кроме того, для  соблюдения принципов  диверсификации и минимизации банковских рисков при внедрении новых операций и расширения деятельности Банк:

• стал участникам Фонда защиты депозитов в Кыргызской Республики;

• вступил в Евразийскую ассоциацию сельскохозяйственного кредита (ЕврАзАСК), которая объединяет 10 аграрных банков стран СНГ и зарубежья: России, Азербайджана, Армении, Беларуси, Грузии, Таджикистана, Монголии и Кыргызстана.  Целью ЕврАзАСК является развитие и расширение спектра банковских услуг предприятиям агробизнеса и сельским жителям стран участников ЕврАзАСК, путем оказания финансовой, организационной, информационно-аналитической, методической, правовой и иной помощи.

• провел подготовительную работу по вступлению в кредитно-информационное бюро «КИБ Ишеним».

Банковские продукты и услуги

В 2010 году Банк  оказывал существующие услуги и  внедрил ряд новых услуг, по которым были сняты ограничения  в лицензии. Боле подробная информация представлена по каждому планируемому продукту в отдельности.

Кредитные продукты.

Банк в 2010 году  выдавал кредиты  на сельское хозяйство, а также начнет внедрение новых продуктов кредитования. Кредитные продукты также будут  предусматривать различную форму  обеспечения, т.е. с залоговым и  беззалоговым обеспечением. Кроме того, в зависимости от целей кредита и оборачиваемости кредитных ресурсов, Банк производил дифференциацию процентных ставок по вновь выдаваемым кредитам.

Таким образом, кредитная линейка  Банка  включил следующие продукты:

1. Кредиты, на поддержку и развитие животноводства сельскохозяйственной отрасли:

• Проекты Международная ассоциация развития, первый и второй проект «Финансирование села» (ПФС-1, ПФС-2).

• Проект Азиатский банк развития, по развитию сельскохозяйственных угодий (АБР).
• Кредитный продукт Банка по предоставлению кредитов в Баткенской области - «Баткен - насыя».

2. Кредиты, направленные на поддержку и развитие растениеводства сельскохозяйственной отрасли в рамках полученного кредита от Министерства Финансов Кыргызской Республики, с выплатой компенсации процентов:

• На весенние полевые работы 2010 года (Сельхозкредит-5).
• На осенние полевые работы и озимый сев, и подготовку к весенним полевым работам под урожай 2011 года (Сельхозкредит- 6).

3. Кредиты, направленные на поддержку и развития перерабатывающей промышленности:

• Проект Международная ассоциация развития «Агробизнес и Маркетинг» (МАР-АБиМ)
• Кредитный продукт Банка по развитию малого и среднего бизнеса - «Өндүрүш насыясы»

4. Кредиты без залогового обеспечения на поддержку и улучшение экономических условий жизни населения, направленные на малый и средний бизнес в любой приносящей доход деятельности:

• Второй проект МАР «Финансирование села» по целевым группам взаимопомощи (ПФС-2).
• Проект Общественного Фонда развития Таласской области (Талас-кредит).
• Проект ПРООН «Разрешение социальных последствий переходного периода в Ферганской области» по целевым группам взаимопомощи (ПРООН- ЕК).
• Кредитный продукт Банка «Чакан-кредит», для активизации деятельности и поддержки социально уязвимых слоев населения высокогорных, отдаленных и труднодоступных сел Кыргызской Республики (Чакан-кредит)

5. Кредиты, направленные на развитие малого и среднего бизнеса (МСБ) в регионах Кыргызской Республики:

• Проект ЕБРР для поддержки и развития МСБ «Экспресс - насыя»
• Проект ПРООН «Управление общинных пастбищ в Суусамырском айыл окмоту Жайыльского района Чуйской области и проект ПРООН в Иссык-Кульской области Кыргызской Республики» (ПРООН- Темир-Суусамыр).
• Кредитный продукт Банка для поддержки и развития розничной торговли - «Соода насыясы».
• Кредитный продукт Банка для поддержки и развития оптовой торговли - «Камдоо насыясы»

6. Кредиты, направленные на поддержку и развитие сельских кооперативов:

• Проект Фонда развития кооперативов «Райфайзен» в Кыргызстане.

7. Специализированные продукты:

• Проект Специализированного Фонда рефинансирования банков для поддержки и развития сельского хозяйства и переработки сельскохозяйственной продукции населенных пунктов, расположенных в высокогорных и/или в отдаленных и труднодоступных зонах (СФРБ-1).
• Кредитный продукт Банка на финансирование сельского населения в целях удовлетворения потребительских нужд - «Тиричилик насыясы».
• Кредитный продукт Банка - овердрафт. Банк планирует предоставлять овердрафт юридическим лицам и частным предпринимателям, имеющим стабильный, действующий бизнес сроком не менее шести месяцев (без перерыва) до подачи кредитной заявки, для проведения безналичных платежей клиента в случае отсутствия денежных средств на расчетном счете клиента сроком до 30 дней с процентной ставкой 30 % годовых. Максимальная сумма овердрафта 500 000 сом, срок договора до 1 года.
• Кредитный продукт Банка по предоставлению потребительских кредитов сотрудникам Банка.
• Кроме того, при потребностей клиентов – физических лиц, включенных в зарплатные проекты по платежным картам, Банк также планирует предоставлять овердрафт физическим лицам.