Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

                            Кроме этого, в задачи по управлению кредитными рисками входят мониторинг качества кредитных портфелей Банка, контроль эффективности работы с просроченной задолженностью и соблюдения условий принятых уполномоченными структурами банка решений при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

                            Большинство иностранных финансовых учреждений имеющих дочерние банки на территории РФ, уделяет особое внимание формированию эффективной комплекс- функции в дочерних структурах. Наличие  данного подразделения наделяет банк определенными конкурентными преимуществами в связи с более качественными и всеобъемлющим управлением рисками, положительно сказывается на устойчивости банка в целом, положительно отражается в его имидже.  В рамках реализации политики Bank of Cyprus Gryp по вопросам управления комплаенс-рисками (BOC Grouh Governance Compliance Policy) весной 2009 года в Банке создан Департамент компаенс.

              Комплаенс-риск - это риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов к финансовой организации, получение существенного финансового убытка или потеря репутации в результате несоблюдения банком законов, инструкций, правил, стандартов саморегулирующихся организаций или кодексов поведения, касающихся банковской длеятельности. В своей деятельности департамент руководствуется рекомендациями банковского комитета по банковскому надзору, изложенными   в принятом в апреле 2005 года документе «Комплаенс и комплаенс-фкнкия в банках»

                            Главными задачами нового подразделения Юниаструм Банка стали содействие, помощь и консультация руководителей всех уровней банка при выполнении ими своих обязанностей в сфере Комплаенс, а так же продвижение основных преимуществ Комплаенс-функции и повышение Комплаенс-культуры путем совершенствования действующих в банке бизнес процедур. В задачи департамента входят защита репутации и фундаментальных основ функционирования банка, в том числе и снижение вероятности применения мер воздействия с стороны регуляторов и предъявления клиентами претензий банку, а так же анализ на высоком уровне соответствия отдельных направлений деятельности банка требованиям различного уровня, в том числе требованиям Bank of Ceprus Group. Департамент Комплаенс Юниаструм банка постоянно взаимодействует с подразделением Комплаенс в Банке Кипра по вопросам внедрения лучших Комплаенс-практик, учавствует в формировании в банке нормотивно-методической базыс учетом нововведений и изменений в подзаконных нормативных актах банка

                            3.Учет кредитных операций коммерческого банка

                            3.1 Кредитные операции коммерческого банка

                            Сегодня  коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг.

                            Широкая   диверсификация   операций   сохранять   клиентов   и    оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.  Не  случайно  во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным  звеном кредитной системы.

                            Следует учитывать, что далеко не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются в практике  конкретного  банковского  учреждения (например, выполнение международных расчетов или  трастовые   операции).  Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может  существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

       -приём депозитов;

       -осуществление денежных платежей и расчётов;

       -выдача кредитов.

                            Хотя выполнение каждого вида  операций  сосредоточено  в  специальных отделах  банка  и  осуществляется  особой   "командой"    сотрудников,   они теснейшим образом переплетаются между собой.

                            Как было отмечено ранее, обширная функциональная  сфера  деятельности банков  -  посредничество  в  кредите.  Коммерческие  банки  выполняют  роль посредников  между  хозяйственными  единицами  и  секторами,  накапливающими временно свободные денежные  средства,  и  теми  участниками  экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

                            В  роли  финансовых  посредников  коммерческие  банки  конкурируют  с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам  свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных  депозитов,  что обеспечивает  сохранность  денежных  средств  и  удовлетворяет   потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

                            Кредитные операции –  это  отношения  между  кредитором  и  заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой  сумы  денежных средств  на  условиях   платности,   срочности,   возвратности.   Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

       -активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

       -пассивные,  когда  банк  выступает  в  роли   заёмщика   (дебитора),

привлекая  деньги  от  клиентов  и  других  банков  на  условиях  платности,

срочности, возвратности.

                            Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные  и  пассивные  кредитные  операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных  операций  с  клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов, размещённых  в  других  банках.  Пассивные  кредитные  операции   аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая  клиентов и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую долю имеют кредитные операции  в  структуре  банковских  активов.  В  период неопределённости  и  экономического  кризиса  происходит  непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

                            Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит  -  более широкое понятие, предполагающее наличие разных  форм  организации  кредитных отношений, как формирующих источники средств  банка,  так  и  представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из  форм  организации кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть  организованы  не только в рамках банковского кредита, но  и  как  коммерческое  кредитование, когда в лице и заёмщика, и  кредитора  выступают  предприятия,  а  кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий  кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления  ссуды  под залог векселя или его учёта.

                            Банковский кредит - весьма удобная и во  многих  случаях  незаменимая форма  финансовых  услуг,  которая  позволяет  гибко  учитывать  потребности каждого  заёмщика  и  приспосабливать  к  ним  условия  получения  ссуды  (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие  условия  займа стандартизированы).

                            Соответственно  выделяется  прямое   банковское   кредитование,   когда кредитные  отношения  предприятия  изначально  возникают  как  отношения   с банком, и косвенное банковское кредитование, когда  первоначально  возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются  в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

                            3.2 Общие вопросы организации работы в кредитной организации.

                            Основную долю в банковских активах занимает кредитный портфель банка. Поэтому на первый план в деятельности любого банка выходит деятельность по управлению кредитными портфелями. От качества управления кредитным портфелем в итоге зависит состоятельность банка как финансового учреждения и его способность своевременно отвечать по своим обязательствам.

                            В любой кредитной организации данная деятельность регламентируется внутрибанковским Положением «Кредитная политика банка». Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

                            В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг бедующих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений получения необходимых доходов.

                            Повышение доходности кредитных организаций и снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих для всех инвесторов принципов – сочетать высокодоходные и статочно рискованные вложения с менее доходными, но и менее рискованными направлениями.

                            Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Основные правила диверсификации ссудного портфеля заключаются в следующем: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска банкам необходимо шире применять различные виды обеспечения кредитов. Соблюдение этих правил позволяет банкам компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других сделок.

                            Процентная политика является важной частью кредитной политики в целом. Проценты, полученные от предоставленных кредитов, составляют большую часть доходов кредитной организации. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда следующих факторов:

- уровня инфляции

- ставки рефинансирования Банка России

- средней процентной ставки по банковскому кредиту

- ставки ЛИБОР

- средней процентной ставки банка по депозитам

- структуры кредитных ресурсов банка

- спроса на кредитные ресурсы

- назначения и условий ссуды, степени риска

                            Выбор методов оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки применяют дифференцированный метод к заемщикам, учитывая их кредитоспособность. Фомы обеспечения банки выбирают самостоятельно.

                            При кредитовании корпоративных клиентов, клиентами являются все юридические лица, кроме кредитных организаций, субъектов Федерации и муниципальных образований.

                            Рассмотрим некоторые виды кредитов, предоставляемые юридическим лицам:

1.      краткосрочные кредиты. Как правило, данный вид кредита в современных условиях является наиболее оптимальным для кредитования юридических лиц кредитными организациями. В кредитном портфеле банков, предназначенный для корпоративных клиентов, большинство кредитов приходится именно на этот вид кредитования. Краткосрочные кредиты отличает небольшой срок пользования, как правило, менее года, и относительно высокая процентная ставка. Кредиты носят разовый характер и обслуживают конкретные сделки. Данные кредиты предоставляются на различные цели: производственные, торгово-закупчные, финансирование закупок сырья и т.д.

2.      Кредитование в раках кредитной линии. Кредитная линия представляет собой юридическое оформление соглашения между банком  заемщиком об обязанности банка предоставить заемщику в течение определенного времени кредиты в пределах согласованного лимита ссудных денежных средств. Кредитная линия удобна для обеих сторон кредитного процесса, поскольку позволяет спланировать объем используемых денежных средств, экономить время в ходе ведения переговоров и заключения нового кредитного договора.

3.      Овердрафт. Представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств со счета клиента банка сверх остатка средств на счете. Другими словами, когда денежных средств на счете клиента не хватает для осуществления каких- либо операций, банк осуществляет исполнение расчетных документов на сумму большую, чем остаток на расчетном счете клиента.

4.      Факторинговые операции. Факторинг- это приобретение банком денежных требований продавца к покупателю с выплатой продавцу суммы долга немедленно либо в соответствии с его погашением покупателем. За выполнение факторинговых операций банк берет 6не определенный процент.