Хотя  на практике заработная плата может  принимать различную форму премий, гонораров, комиссионных вознаграждений, месячных окладов, мы обозначим все  это одним термином «заработная плата», который будет означать ставки заработной платы в единицу времени – за час, день и т.д. Такое обозначение имеет определенные преимущество, потому что напоминает о том, что ставка заработной платы – это цена, выплачиваемая за использование единицы услуг труда.

     Необходимо  также различать денежную, или  номинальную, и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата-это сумма денег, полученная работником за определённый промежуток времени (час, день, неделю и т.д.). Располагаемая заработная плата – это сумма оплаты труда за вычетом подоходного налога и обязательных отчислений в ФСЗН. Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату; реальная заработная плата – это покупательная способность номинальной заработной платы. Очевидно, что реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги. Изменение реальной заработной платы в процентном отношении можно определить путем вычитания процентного изменения в уровне цен из процентного изменения в номинальной заработной плате. Так, повышение номинальной заработной платы на 9% при росте уровня цен на 5% дает прирост реальной заработной платы на 4%. Отметим также, что номинальная и реальная заработная плата не обязательно изменяются в одну и ту же сторону. К примеру, номинальная заработная плата может увеличиться, а реальная заработная плата в то же самое время – уменьшиться, если цены на товары растут быстрее, чем номинальная заработная плата.

     Заработная  плата выполняет насколько функций, самые главные из них – воспроизводственная, стимулирующая, статусная, регулирующая, производственно-долевая.

     Основными источниками безденежных доходов  населения являются общественные фонды потребления и личные подсобные хозяйства.

     Общественные  фонды потребления представляют собой разновидность коллективной формы потребления и образуют материальную базу для функционирования сферы бесплатного обслуживания населения. За счёт таких фондов содержатся больницы, поликлиники, школы, колледжи, вузы, детские сады ясли, учреждения культуры. За счёт бесплатного представления этих услуг обеспечивается более высокий уровень потребления для всех слоёв населения.

     Общественные  фонды потребления отличаются от распределения доходов через оплату труда и собственность тем, что получаемые блага не переходят в личную собственность, не образуют дохода в прямом смысле этого слова для каждого человека. Эти блага остаются объектами общественной собственности, используются совместно, увеличивают размеры совокупного дохода на душу населения. [8, с. 188]

     В средствах фондов денежные выплаты  составляют половину общей суммы  фондов потребления, а немного меньше половины этих выплат составляют расходы на предоставление населению на бесплатных или льготных условиях услуг по воспитанию и образованию подрастающего поколения, профессиональной подготовке, охране здоровья. Аналогичные виды услуг предоставляются за счёт местного бюджета для муниципальных учреждений здравоохранения, просвещения, культуры. Разнообразие безденежных вариантов доходов зависит от экономических возможностей регионов. Самыми распространёнными из них – бесплатный проезд для некоторых слоев населения, льготы на коммунальные услуги, дотации на питание. В фирмах предоставляются льготы на содержание детей в детских садах, оздоровительных лагерях, на проезд в общественном транспорте.

     Неформальный  сектор экономики оказывает заметное влияние на социально-экономическую ситуацию в целом, уровень жизни населения, состояние рынка труда. Неформальный сектор – это фактически самостоятельный сегмент рынка труда со значительным числом занятых, определёнными сферами деятельности.

     Границы между понятиями теневой экономики  и неформального её сектора достаточно условны.

     Неформальный  сектор экономики рассматривается Международной организацией труда как совокупность очень мелких хозяйственных единиц, производящих и распределяющих товары и услуги. Они состоят в основном из независимых, самостоятельно занятых производителей. Некоторые из них используют также труд членов своей семьи, нескольких наёмных работников. При этом хозяйственные единицы являются предприятиями домашних хозяйств.

     Теневая экономика – более широкое понятие. В неё включают всю экономическую деятельность, которая не регистрируется официальной статистикой и не облагается налогами, то есть неформальный сектор и нелегальные виды деятельности.

     Предполагается, что предприятия «теневой экономики» крупнее предприятий неформального  сектора и не являются предприятиями  домашних хозяйств.

     Итак, к неформальному сектору относится  не зарегистрированная экономическая деятельность, осуществляемая гражданами, самостоятельно или в рамках мелких производственных единиц за собственный счёт или с использованием средств труда предприятий формального сектора.

     В сумму неучтённых доходов наряду с доходами от неформальной занятости  входят и скрытая оплата труда  в формальном секторе, доходы от «теневых» сделок, определить которые не представляется возможным. По самым общим расчётам, на долю собственно неформального сектора приходится около трёх четвертей всех неучтённых доходов населения.

     Наиболее  типичными видами неформальной деятельности являются: уличная торговля; услуги населению по строительству, ремонту, пошиву; частные услуги – уборка, приготовление пищи; репетиторство, частные уроки; а также брокерство и посредническая деятельность. Все эти виды деятельности в большинстве случаев осуществляются без патентов, контрактов, не декларируются в налоговой инспекции.

     Для большинства людей доходы от неформальной занятости являются вторичными. Прежде всего, это касается тех, кто работает неполную рабочую неделю или находится в административных отпусках; тех, кто занят в отраслях с низким уровнем оплаты труда.

     Можно предположить, что значительная часть  людей, которые учитываются, как экономически неактивное население, на самом деле занята в неформальном секторе. Это вызвано либо сознательным переходом в неформальный сектор в поисках более высоких доходов, либо невозможностью найти работу в формальном секторе.

     В наибольшей степени в неформальный сектор вовлечена молодёжь и в  целом учащиеся. Имеющие дополнительный доход лица старших возрастов, особенно пенсионеры, как правило, получают его  от неформальной занятости. Люди с высоким  уровнем образования реже других имеют дополнительные доходы в неформальном секторе.

     В неформальный сектор вовлечено значительно  больше людей с высокими доходами, чем с низкими. Но это свидетельствует не о высоком уровне доходов в данном секторе, а о более высоких доходах лиц, вообще имеющих дополнительные заработки.

     В странах с развитой рыночной экономикой источником информации о доходах  населения являются выборочные обследования домохозяйств; данные деклараций физических лиц об их доходах, подаваемых в налоговые органы; показатели оплаты труда и расходов на конечное потребление домохозяйств в Системе Национальных счетов (СНС). В Республике Беларусь изучается доходы с опорой на Баланс денежных доходов и расходов населения и выборочные обследования около 6 тыс. домохозяйств. [10, с. 573]

     Процесс реформирования белорусской экономики  охарактеризуют существенные колебания реальных доходов населения в разные годы. В первой половине 90-х гг. XX в. они неуклонно снижались, и в 1995 г. их уровень составил только 62% от показателей 1990 г. Начиная с 1996 г. падение доходов было приостановлено, а затем начался их рост. Эта тенденция особенно ярко проявляется начиная с 2000 г. Рост реального ВВП, затухание инфляционных процессов, форсирование темпов роста заработной платы с целью достижения ее уровня в 100 дол. США обусловили повышение реальных денежных доходов населения, которые, согласно Балансу доходов и расходов, устойчиво превышают уровень 1990 г.

     Таким образом, доходы населения – это  все средства в натуральной и  денежной форме, получаемые домохозяйствами. Они могут иметь натуральную или денежную форму. Когда мы говорим о денежных доходах, то следует учитывать их покупательную способность, т.е. различать номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы – определенная денежная сумма с налогами и т.д., а реальные доходы – это сумма, которую можно обменять на товары и услуги. 
 

     2 МОТИВЫ ОБРАЗОВАНИЯ  СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ

     Органы  государственной власти для стимулирования сбережений используют следующие методы и формы:

• Совершенствование системы налогов, механизма начисления амортизации и использования амортизационных отчислений;
• Установление специальных налоговых режимов, которые не носят индивидуального характера;
• Защита интересов инвесторов;
• Предоставление инвесторам льготных условий пользования землей и другими природными ресурсами
• Расширение использования средств населения и иных источников финансирования;
• Создание сети информационных центров, для регулярного проведения рейтингов и публикаций рейтинговых оценок субъектов инвестиционной деятельности;
• Создание благоприятной налоговой базы;
• Развитие финансовых рынков в стране.

     Государство выступает экономическим субъектом, участвующим в накоплении денежного капитала. Государство занимает достаточно большую долю в общем объеме накопления денежного капитала. Она зависит от развития не только самих сбережений государства, но и от размера сбережений населения и предприятий. Проводимая политика по стимулированию сбережений приводила как к увеличению совокупных сбережений, так и перераспределению доли сбережений между основными экономическими субъектами в пользу населения и уменьшения доли государства. Основными факторами, определяющими накопление денежного капитала государства, являются характерные и для других субъектов факторы, такие как рост доходов, снижение расходов, структура доходов и расходов, которые непосредственно влияют на размеры денежного накопления. Важнейшим же фактором, в большей степени характерным для государства выступает несовпадение во времени получения доходов и расходов. Именно этот фактор позволяет государству накапливать денежный капитал, несмотря на дефицит государственного бюджета. Поэтому, говоря о накоплении капитала государством, стоит отметить, что это, как правило, краткосрочный капитал, готовый быть предоставленным в виде краткосрочных кредитов и займов. [15, с. 415]

     В структуре финансовых активов государства  можно выделить две особенности: во-первых, их относительно стабильное распределение по видам вложений в течение всего послевоенного времени (исключая 1950 год) и, во-вторых, большую концентрацию этих вложений в 2 статьях – вкладах в кредитной системе и требования к внутренним секторам экономики. Большую долю в активах государства занимают вклады в банках, на долю которых приходится свыше 50% всех активов. В целом, говоря о накоплении денежного капитала государством, стоит отметить, что оно непосредственно связано с решением тех основных задач, которые стоят перед ним. В частности, одной из особенностей послевоенного развития ФРГ стало увеличение участия государства в накоплении капитала, его доля в совокупном накоплении была значительна и составляла 39%. В то же время государство не только само накапливало денежные средства, но и поощряло участие населения в формировании денежного капитала. Основной целью данного направления государственной деятельности было создание благоприятных условий для активизации процессов накопления реального капитала в частном секторе. Для выполнения этой задачи государство, с одной стороны, накапливало значительные суммы денежного капитала, используемого затем в интересах капитала, а с другой – поощряло участие населения в формировании денежного капитала. Таким образом, накопление денежного капитала не является самоцелью в экономической политике государства, а выступает своеобразным этапом в ходе осуществления им главных направлений своей хозяйственной деятельности – политики экономического роста, структурной, и частично социальной политики. Таким образом, рассмотрение источников накопления позволило выявить такие тенденции в их развитии, как преобладание доли свободных денежных средств населения, зависимость накопления денежного капитала от таких факторов, как конъюнктура, ставка процента, доходы, а также от ряда дополнительных факторов, определяющих сбережения. Исследование показало, что объемы накопления формируются под воздействием не только факторов, но и мотивов, которые определяют предпочтения экономических субъектов.

     Накопление  денежного капитала подвержено серьезному регулированию, прежде всего государственному, так как это помогает ему проводить структурную экономическую политику. Анализируются основные инструменты и методы регулирования денежного капитала, показывается правовая база регулирования, делаются выводы об эффективности государственного регулирования.

     В современных условиях, несмотря на преобладание рыночных рычагов регулирования  накопления денежного капитала, все-таки остается довольно значимым государственное  регулирование. Государство в Германии в полной мере выполняет возложенную  на него функцию по перераспределению  и накоплению денежного капитала между экономическими субъектами. Необходимость и рамки государственного регулирования денежного капитала определяются, прежде всего, законодательно-правовыми актами, существующими в стране, к которым относятся общие законы, регулирующие банковскую и кредитную систему в целом, так и специализированных законов, отражающих определенную сторону накопления денежного капитала. К первым относятся закон о центральном банке, о кредитном деле, о пенсиях по старости, инвалидности, об иностранных пенсиях, о социальном страховании, об акционерных обществах, об обязательном медицинском страховании, о рынке ценных бумаг и ряд других. К специальным законам, в частности относятся законы о налогоблагоприятствованиях вкладов, о стимулировании накопления имущества у наемных работников, о выплате премий по сбережениям на жилищное строительство и ряд других.