Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 12:12, курсовая работа
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвести-ций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продук-ции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представле-ние о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
1. Введение
2. Резюме
3. Существо проекта
31 Описание товара
32 Возможные покупатели товара
33 Отличие товара от аналогичного у конкурентов
4. План маркетинга
41 Анализ рынка
4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием
4.4 Сегменты рынка
4.5 Вхождение фирмы на рынок
4.6 Конкуренция на рынке сбыта
47 Цели и стратегия маркетинга
41 Ценообразование
42 Проведение рекламной кампании
43 Схема распространения товара
4.10.1 Методы стимулирования сбыта
6. Риски проекта
61 Перечень рисков
62 Оценка рисков
7. Финансовый план
71 Расчет себестоимости производства еденицы продукции
72 Прогноз объемов производства и реализации продукции
73 Счет прибылей/убытков на 2006 год
74 Баланс доходов/расходов по чистой прибыли
75 Расчет коэффициентов финансовой оценки
76 Расчет срока окупаемости
8. Литература
Таблица 9.1
Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за единицу (*) тыс грн. | Выручка Цена * Объем млн. грн. |
|
|
|
|
|
1996 | 1 | 400 | 475 | 190 |
| 2 | 400 | 475 | 190 |
| 3 | 400 | 475 | 190 |
| 4 | 400 | 475 | 190 |
| 5 | 600 | 469.5 | 281.7 |
| 6 | 600 | 469.5 | 281.7 |
| 7 | 600 | 469.5 | 281.7 |
| 8 | 600 | 469.5 | 281.7 |
| 9 | 800 | 465.8 | 372.6 |
| 10 | 800 | 465.8 | 372.6 |
| 11 | 800 | 465.8 | 372.6 |
| 12 | 800 | 465.8 | 372.6 |
Итого |
| 719.28 |
| 719.28 |
|
|
|
|
|
1997 | I | 3 000 | 465.8 | 1 397.4 |
| II | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 |
| III | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 |
| IV | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 |
Итого |
| 719.28 |
| 719.28 |
|
|
|
|
|
1998 | 12 | 31 200 | 465.8 | 14 532.9 |
Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )
Период разработки | Объем пр. - ва штук | Полная себист ед продукции тыс грн. | Объем *Себист млн. грн. | Цена за единицу тыс грн. | Выручка Объема * Цену млн. грн. | Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. грн. |
1996 | 4 * 400 =1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
| 4 * 600 = 2400 | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 |
| 4 * 800 = 3200 | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 |
Итого | 7200 | 369.9 |
|
| 3 377.2 | 719.28 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс грн
7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год
Таблица 11
№ п п | Показатели | Прибыль млн. грн. | Убытки млн. грн. | Обоснование |
1 | Выручка | 3377.2 |
| табл. 10 |
2 | Балансовая прибыль в том числе | 719.28 |
| табл. 10 |
2 1 | Прибыль от реализации | 719.28 |
| табл. 10 |
2 2 | Прибыль от продажи имущества | - |
|
|
2 3 | Прибыль от реализации товаров нар потребления | - |
|
|
2 4 | Прибыль от внереализ операций | - |
|
|
3 | Чистая прибыль | 467.53 |
| Прибыль - Налог на прибыль |
4 | Налогооблагаемая прибыль | 719.28 |
| Равна балансовой прибыли |
| Итого прибыли | 3377.2 |
|
|
5 | Себестоимость годовой продукции в том числе |
| 2663.2 | табл. 10 |
5 1 | Себестоимость переработки |
| 1028.2 | табл. 8 |
5 2 | Материальные затраты |
| 1548 | табл. 8 |
6 | Выплачено дивидендов |
| - |
|
7 | Налог на прибыль |
| 251.8 | 35 % от 4 |
| Итого убытков |
| 2915 |
|
| Сальдо | 462.2 |
| Прибыль - Убытки |
7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
Таблица 12
№ п п | Показатели | Доход млн. грн. | Расход млн. грн. |
1 | Чистая прибыль | 467.53 |
|
2 | Санкции / штрафы |
| - |
3 | Отчисления в резерв |
| 200 |
4 | Фонд развития пр. - ва |
| 100 |
5 | Фонд соц. культуры и жил стр - ва |
| - |
6 | Долевой фонд |
| - |
7 | Нераспред прибыль |
| 167.53 |
| Итого | 467.53 | 467.53 |
График достижения безубыточности
При цене 475 тыс гривен безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков
7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
7.6 Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. грн.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. грн.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. грн.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. грн. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев
8. Литература
1 Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1995 Финансы и статистика
2 Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк
3 Российский экономический журнал №4 1994