Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 12:12, курсовая работа
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвести-ций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продук-ции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представле-ние о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
1. Введение
2. Резюме
3. Существо проекта
31 Описание товара
32 Возможные покупатели товара
33 Отличие товара от аналогичного у конкурентов
4. План маркетинга
41 Анализ рынка
4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием
4.4 Сегменты рынка
4.5 Вхождение фирмы на рынок
4.6 Конкуренция на рынке сбыта
47 Цели и стратегия маркетинга
41 Ценообразование
42 Проведение рекламной кампании
43 Схема распространения товара
4.10.1 Методы стимулирования сбыта
6. Риски проекта
61 Перечень рисков
62 Оценка рисков
7. Финансовый план
71 Расчет себестоимости производства еденицы продукции
72 Прогноз объемов производства и реализации продукции
73 Счет прибылей/убытков на 2006 год
74 Баланс доходов/расходов по чистой прибыли
75 Расчет коэффициентов финансовой оценки
76 Расчет срока окупаемости
8. Литература
7. Финансовый план
7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 8
№ п/п | Статьи затрат | Сумма тыс грн. | Обоснование |
|
|
|
|
1 | Сырье и основные материалы | 90 | таблица 8. 1 |
2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 100 | таблица 8. 1 |
3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 25 | по факту счетчика |
4 | Зарплата произв. рабочих | 30 | таблица 8. 3 |
5 | Отчисления на производственные нужды | 11.7 | 39 % от пункта 4 |
6 | Амортизация и аренда оборудования | 5 | таблица 8. 4 |
| Итого прямых затрат | 719.28 | е 1 - 6 |
|
|
|
|
7 | Цеховые расходы | 15 | 50 % от пункта 4 |
8 | Общезаводские расходы | 30 | 100 % от пункта 4 |
9 | Потери от брака | 11.8 | 4.5 % от пр. затрат |
10 | Прочие производственные расходы | 26.2 | 10 % от пр. затрат |
11 | Внепроизводственные расходы | 13.1 | 5 % от пр. затрат |
| Итого косвенных расходов | 719.28 | е 7 - 11 |
|
|
|
|
12 | Плановая себестоимость | 357.8 | е 1 - 11 |
13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 15.5 | 3.4 % от общ стоим работ (*) |
14 | Полная себестоимость | 373.3 | е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс грн
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс грн.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
№ п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу тыс руб. | Сумма тыс руб. |
1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 20 | 60 |
2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | 100 | 90 |
3 | Пластик марки 1593-33 | 1 кг | 40 | 40 |
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | 190 | ||
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
№ п/п | Должность | Оклад тыс грн. | Отраб время час за мес | Сумма млн. грн. (*) |
| 1 | 3 | 4 | 5 |
|
|
|
|
|
1 | Рабочий 5 разр | 1 500 | 144 | 9 |
2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | 144 | 6 |
3 | Рабочий - сборщик 2 разр | 600 | 144 | 3 |
| Итого |
|
| 18 |
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
№ п п | Наименование оборудования | Цена млн. грн. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час грн. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма тыс | Кол - во станков | Общая сумма тыс грн. |
1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2 900 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 10 | 5 800 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
|
| Итого | 2 923.2 | ||||||
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 2008-2009 г
Положение на рынке через год, в 2008г
Положение на рынке через 2 года, в 2009г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
2 Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
3 Предполагаемая продажа ( млн. грн. ) по цене 450 тыс грн. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |