Бизнес план сауны

 

9.2. Общие инвестиции

Общие инвестиции складываются:

• из первоначальных фиксированных инвестиций;
• прироста оборотного капитала.

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.

Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3.

Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта. 

9.3. Источники финансирования

Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.

Источниками финансирования являются:

1. собственный капитал учредителей фирмы;
2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:

• предварительно (после определения общих инвестиций);
• окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).

 

9.4. Расчеты с бюджетом

Налог на прибыль –30%. 

9.5. Отчет о чистой  прибыли. Рентабельность

Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:

• выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
• повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.

Расчет  издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.

Расчет  прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.

 

Таблица 9.3 

Расчет  прироста оборотных  средств 

Показатели	По годам  реализации проекта
	1 год (по месяцам)										2 год
	Всего	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего	1
1.Отработанные  часы	420	0	30	35	40	45	60	65	70	70	1800	150
2.Среднесуточное  количество отработанных часов			1	1,16	1,33	1,5	2	2,16	2,33	2,33		5
3.Запасы  материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2)  3.1 стоимость  материалов на 1 час (руб.)  3.2 норма  запаса в сутках		271,2	314,59	360,69	406,8	542,4	585,79	631,89	631,89	1359		1359
			9.04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04		9,04
		30	30	30	30	30	30	30	30	30		30
4.Потребность  в оборотных средствах (руб.) (стр.3)	1359	271,2	314,59	360,69	406,8	542,4	585,79	631,89	631,89	1359	1359	1359
5.Прирост  оборотных средств (руб.)		271,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11

 

 

Таблица 9.4

Общие инвестиции 

Категории инвестиций	Годы  реализации проекта															Всего
	1 год
	Всего	Строительство				Внедрение на рынок
		1	2	3	4	5		6		7	8	9	10	11	12
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том  числе	311449	182200	31100	47155	50993,8											311449
1.1 здание	130000	130000
1.2 оборудование	62200		31100	31100
1.3 бытовое оборудование	23550			11775	11775
1.4 оборудование энергообеспечения	42200	42200
1.5 мебель	32719				32719
1.6 инвентарь	4280			4280
1.7 полотенца, простыни	6500				6500
1.8 нематериальные активы	10000	10000
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3)	1359				271,2	43,39	46,31		46,11		135,6	43,3	46,1		727,11	1359
3. общие инвестиции	312808	182200	31100	47155	51265	43,39	46,31		46,11		135,6	43,3	46,1		727,11	312808

 

 

Окончание таблицы 9.4 

Категории инвестиций	Годы  реализации проекта								Всего
	1	2	3	4	5	6	7	8
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе	311449								311449
1.1 здание	130000
1.2 оборудование	62200
1.3 бытовое оборудование	23550
1.4 оборудование энергообеспечения	42200
1.5 мебель	32719
1.6 инвентарь	4280
1.7 полотенца, простыни	6500
1.8 нематериальные активы	10000
2. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2)					10780				10780
3. прирост оборотного капитала	1359								1359
4. общие инвестиции	312808				10780				323588

 

 

Таблица 9.5

Источники финансирования 

Источники финансирования	Годы  реализации проекта																			Всего
	1												2	3	4	5	6	7	8
	строительство  |              внедрение на рынок
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Складочный капитал учредителей	182200	31100	47155	50993,8																311449
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления)				271,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11				10780				12681,2
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2)	182200	31100	47155	51536,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11				10780				324130,2

 

 

Таблица 9.6

Издержки  производства за первый год работы 

Статьи	1 год								Всего
	по  месяцам
	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Количество часов	30	35	40	45	60	65	70	70	420
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1	271,2	316,4	361,6	406,8	542,4	587,6	632,8	632,8	3751,6
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1.	1154,4	1346,8	1539,2	1731,6	2308,8	2501,2	2693,6	2693,6	15969,2
4. Зарплата с отчислениями   (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	33972
5. Постоянные издержки без амортизации  (руб.) стр.12 табл.9.1*150	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	44292
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	31370
7. Итого издержки  (руб.) Стр.2+3+4+5+6	15129,8	15367,4	15605	15842,6	16555,4	16793	17030,6	17030,6	129354,8
8. Итого издержки без амортизации (руб.)  стр.7-стр.6	11208,6	11446,2	11683,8	11921,4	12634,2	12871,8	13109,4	13109,4	97984,8
9. Себестоимость 1 часа (руб.)  Стр7/стр1	504	439	390	352	272	258.3	243.2	243.2
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.)  Стр8/стр1	373,6	327	292	264,9	210,5	198	187,2	187,2