Бизнес план сауны

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2012 в 21:24, курсовая работа

Краткое описание

В последние годы наши соотечественники всё больше внимания уделяют своему здоровью. Постоянный стресс и суета шумного города снижают работоспособность, приводят к быстрой утомляемости, напряжённости и в целом отрицательно влияют на здоровье человека. Испокон веков лучшим средством для профилактики и лечения многих недугов на Руси считалась парная баня. Со временем получили распространение и другие виды бань, в частности - сауна, которая от русской бани отличается более сухим воздухом (влажность менее 15%) и более высокой температурой (90-120 °С).

Скачать в ZIP (44.31 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Сауна-итог (2).doc

— 236.50 Кб (Скачать)

    2.3.2. Решение по цене

    Предварительно  до расчета издержек устанавливаем  цену – 400 руб. за один час работы сауны.

    2.3.3. Решение о методах  стимулирования

    Будут использованы следующие методы стимулирования:

  • во всех буклетах ближайших ночных клубов и баров, будет размещена реклама сауны. Эти буклеты находятся на барных стойках;
  • бегущая строка на местных телевизионных каналах;
  • объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления;
  • подача платных объявлений в газетах;
  • рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;
  • бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев;
  • распространение рекламной информации в спортивных клубах;

    Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах  от полной себестоимости и составляет –2%.

    2.3.4. План работы

    Планируемый спрос на услуги сауны –150 часов ежемесячно, в год – 1800 часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, без выходных и праздничных дней – 365 дней в году. Рабочие часы с1300 до 2300, перерыв 2 часа.

 

  2.3. Стоимость основных фондов

 
 

    Состав  и количество основных фондов сведены в табл.1

    Таблица 3.1

    Состав  и количество основных фондов. 

 
 

Наименование

 Стоимость Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
Амортизационные отчисления отчисления  на другие ЗЭСОФ
Сумма % сумма % сумма
 
1.Здание		  
130000		  
5		  
6500		  
2		  
2600
2. Оборудование, включая СМР и наладку:

2.1 комплект  сауна и нагреватель

2.2 бассейн

2.3 фильтрующее  оборудование

 Итого по группе 2

  
 
32600 

19500 

10000

62100

  
 
15 

5 

6,7

  
 
4890 

975 

670

6535

  
 
5 

1 

2

  
 
1630 

195 

200

2025

3. Бытовое оборудование:

3.1 телевизор

3.2 телефон

3.3 холодильник

3.4 музыкальный  центр

Итого по группе 3

  
8500

400

8550

6100

23550

  
12,5

100

10

100

  
1062,5

400

855

6100

8417,5

  
2 

2

  
170 

171 

341

4. Оборудование энергообеспечения:

4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция);

4.2 энергетические  сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон)

Итого по группе 4

  
 
 
22100 
 
 

20100 

42200

  
 
 
5 
 
 

5

  
 
 
1105 
 
 

1005 

2110

  
 
 
2 
 
 

2

  
 
 
442 
 
 

402 

844

5. Мебель 

6. Инвентарь 

7. Полотенце,  простынь

 32719 

4280 

6500

 6,7 

100 

100

 2192,2 

4280 

6500

 2  654,4
8. Нематериальные активы 10000 12,5 1250    
Всего 311349   37784,7   6464,4

 

    Итог  раздела: 

    • стоимость основных фондов                                           311349 руб.
    • годовые издержки на эксплуатацию и содержание

      оборудования                                                                    44249,1 руб.

       в том  числе амортизация                                                37784,7 руб.

               

    Издержки  на 1 час при спросе 1800 часов в  год                       24,58 руб.

       в том числе амортизация                                                         20,99 руб.

2.4.Расположение сауны

    Общая площадь сауны – 68 м2. Расположение сауны характеризуется:
    • наличием  и близостью автомобильной трассы;
    • наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);
    • расположением на территории «спального» района, в котором постоянно проводятся презентации, устраиваются банкеты, развлекательные программы;
    • нахождением в экологически чистом районе;
    2.5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей

5.1.Вода 

  • вместимость бассейна – 12м3; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 48м3;
  • расход воды для душевых – 13м3 в месяц.

Цена 1м3 – 14,93 руб.; сброс 1м3 – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м3

Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб.

5.2. Электроэнергия

Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час.

Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.

Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб.

Таблица 5.1

Расчет  стоимости  энергоносителей

 
      энергоносители единица измерения цена за единицу

      руб.

      		 расход за час Стоимость на час

      руб.

      электроэнергия квт-час 0,75 37квт 27,75
      Вода

      сброс

      		 м3

      м3

      		 14,93

      11,38

      		 0,41м3

      0,41м3

      		 6,07

      4,66

      Итого       38,48

 

5.3. Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое  мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.

Таблица 5.2

Расчет  стоимости моющих средств. 

    наименование цена за единицу расход на год годовая стоимость стоимость на час
    одноразовый шампунь 5 1800 9000 5
    одноразовое мыло 3,5 1800 6300 3,5
    средство  «Ферри» 27 4 108 0,06
    средство  «Силит» 45 10 450 0,25
    «Доместос» 55 4 220 0,13
    средство  для протирке стекол 30 7 210 0,11
    Итого     16288 9,05

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6. Количество работающих и оплата труда 

Сауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны  при непрерывной работе:

  • 365 дней в год – номинальное время ТН;
  • 253 дня в год – эффективное время ТЭФ

Списочное число рабочих определяется по формуле

                                ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ                                          

 

ЧСП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата труда  рабочих – повременная, месячная. 

Таблица 6.1

Структура управления. 

          менеджер-учередитель
          бухгалтер
          рабочие

 
 
 
 
 
 

Таблица 6.2

Распределение должностных обязанностей. 

      Должность

      Должностные обязанности

      		 Примечание
      менеджер
      1. руководство;
      2. юридическое обеспечение;
      3. маркетинг;
      4. технические вопросы;
      5. производственные вопросы;
      		 является одним из учредителей
      бухгалтер бухучет работает по договору
      рабочие
      1. следят за сохранностью материальных ценностей;
      2. своевременно докладывают о неисправностях;
      3. обслуживают клиентов;
      4. следят за чистотой и порядком в сауне.
      		  

Таблица 7.1

Годовой фонд оплаты труда  персонала. 

      Должность Количество Зарплата
      в месяц на 1человека в год на 1 человека всего в год
      рабочие 3 500 6000 18400
      бухгалтер 1 700 8400 8400
      менеджер 1 900 10800 10800
      итого       37600
       

 

Фонд  оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.

Отчисления  на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.

Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб

                   2.7. План реализации проекта 

План  реализации проекта состоит из трех основных этапов:

  1. строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
  2. внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
  3. предоставление услуг, осуществляемое около 6 лет.
 

На первом этапе выполняются следующие  работы:

  • строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
  • закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
  • монтаж оборудования;
  • закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На  втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне  узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

 

На третьем  этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет. 

Горизонт  расчета.

Оценка  предстоящих затрат и результатов  осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт  расчета измеряется количеством  шагов в расчете. За шаг расчета  в пределах расчетного периода принимаем:

  • один месяц для первого года;
  • один год для дальнейшей работы сауны.
 

2.8.Определение финансово-экономических показателей проекта 

9.1.Калькуляция  издержек производства.

Ранее произведенные расчеты сводим в  таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.). 

Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год. 

Статьи  затрат

 Сумма в рублях % к полной  себестоимости Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства 9,04 8.6 Таблица 5.2
2.Энергоносители 38,48 36.8 Таблица 5.1
3. Зарплата  20,88   См. Раздел 6
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%) 7,43    
5.Зарплата  с отчислениями 28,31 27.2  
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий 24.58 22.6 Таблица 3.1

в том  числе амортизация 20,99

7. Реклама 3.98 3.8 4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги: на пользования автодорог – 1% 1.03 0.9  
9. Себестоимость 105.42 100  
10. Постоянные издержки 57.9 54.54 Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки 47.52 45.46 Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации 36.91    

Информация о работе Бизнес план сауны