Бизнес план сауны

    2.3.2. Решение по цене

    Предварительно  до расчета издержек устанавливаем  цену – 400 руб. за один час работы сауны.

    2.3.3. Решение о методах  стимулирования

    Будут использованы следующие методы стимулирования:

• во всех буклетах ближайших ночных клубов и баров, будет размещена реклама сауны. Эти буклеты находятся на барных стойках;
• бегущая строка на местных телевизионных каналах;
• объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления;
• подача платных объявлений в газетах;
• рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;
• бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев;
• распространение рекламной информации в спортивных клубах;

    Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах  от полной себестоимости и составляет –2%.

    2.3.4. План работы

    Планируемый спрос на услуги сауны –150 часов ежемесячно, в год – 1800 часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, без выходных и праздничных дней – 365 дней в году. Рабочие часы с13⁰⁰ до 23⁰⁰, перерыв 2 часа.

 

  2.3. Стоимость основных фондов

 
 

    Состав  и количество основных фондов сведены в табл.1

    Таблица 3.1

    Состав  и количество основных фондов. 

Наименование	Стоимость	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
		Амортизационные отчисления		отчисления  на другие ЗЭСОФ
	Сумма	%	сумма	%	сумма
1.Здание	130000	5	6500	2	2600
2. Оборудование, включая СМР и наладку: 2.1 комплект  сауна и нагреватель 2.2 бассейн 2.3 фильтрующее  оборудование  Итого по группе 2	32600  19500  10000 62100	15  5  6,7	4890  975  670 6535	5  1  2	1630  195  200 2025
3. Бытовое оборудование: 3.1 телевизор 3.2 телефон 3.3 холодильник 3.4 музыкальный  центр Итого по группе 3	8500 400 8550 6100 23550	12,5 100 10 100	1062,5 400 855 6100 8417,5	2  2	170  171  341
4. Оборудование энергообеспечения: 4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция); 4.2 энергетические  сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон) Итого по группе 4	22100      20100  42200	5      5	1105      1005  2110	2      2	442      402  844
5. Мебель  6. Инвентарь  7. Полотенце,  простынь	32719  4280  6500	6,7  100  100	2192,2  4280  6500	2	654,4
8. Нематериальные активы	10000	12,5	1250
Всего	311349		37784,7		6464,4

 

    Итог  раздела: 

• стоимость основных фондов                                           311349 руб.
• годовые издержки на эксплуатацию и содержание

оборудования                                                                    44249,1 руб.

 в том  числе амортизация                                                37784,7 руб.

         

    Издержки  на 1 час при спросе 1800 часов в  год                       24,58 руб.

       в том числе амортизация                                                         20,99 руб.

2.4.Расположение сауны

    Общая площадь сауны – 68 м². Расположение сауны характеризуется:

• наличием  и близостью автомобильной трассы;
• наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);
• расположением на территории «спального» района, в котором постоянно проводятся презентации, устраиваются банкеты, развлекательные программы;
• нахождением в экологически чистом районе;

    2.5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей

5.1.Вода 

• вместимость бассейна – 12м³; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого – 48м³;
• расход воды для душевых – 13м³ в месяц.

Цена 1м³ – 14,93 руб.; сброс 1м³ – 11,62 руб. Общее потребление воды – 61м³

Стоимость на 1час: вода – 6,07 руб., сброс – 4,62 руб.

5.2. Электроэнергия

Нагреватель сауны потребляет за час работы – 35 квт-час.; освещение за час – 2квт-час.

Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.

Стоимость на 1час работы сауны – 27,75 руб.

Таблица 5.1

Расчет  стоимости  энергоносителей

 

энергоносители	единица измерения	цена за единицу руб.	расход за час	Стоимость на час руб.
электроэнергия	квт-час	0,75	37квт	27,75
Вода сброс	м3 м3	14,93 11,38	0,41м3 0,41м3	6,07 4,66
Итого				38,48

 

5.3. Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое  мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.

Таблица 5.2

Расчет  стоимости моющих средств. 

наименование	цена за единицу	расход на год	годовая стоимость	стоимость на час
одноразовый шампунь	5	1800	9000	5
одноразовое мыло	3,5	1800	6300	3,5
средство  «Ферри»	27	4	108	0,06
средство  «Силит»	45	10	450	0,25
«Доместос»	55	4	220	0,13
средство  для протирке стекол	30	7	210	0,11
Итого			16288	9,05

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.6. Количество работающих и оплата труда 

Сауна работает с 13⁰⁰ до 23⁰⁰, перерыв 2 час,^, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих – 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны  при непрерывной работе:

• 365 дней в год – номинальное время Т_Н;
• 253 дня в год – эффективное время Т_ЭФ

Списочное число рабочих определяется по формуле

                                Ч_СП=Ч_ЯВ*Т_Н / Т_ЭФ                                          

 

Ч_СП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата труда  рабочих – повременная, месячная. 

Таблица 6.1

Структура управления. 

менеджер-учередитель

бухгалтер

рабочие

 
 
 
 
 
 

Таблица 6.2

Распределение должностных обязанностей. 

Должность	Должностные обязанности	Примечание
менеджер	руководство; юридическое обеспечение; маркетинг; технические вопросы; производственные вопросы;	является одним из учредителей
бухгалтер	бухучет	работает по договору
рабочие	следят за сохранностью материальных ценностей; своевременно докладывают о неисправностях; обслуживают клиентов; следят за чистотой и порядком в сауне.

Таблица 7.1

Годовой фонд оплаты труда  персонала. 

Должность	Количество	Зарплата
		в месяц на 1человека	в год на 1 человека	всего в год
рабочие	3	500	6000	18400
бухгалтер	1	700	8400	8400
менеджер	1	900	10800	10800
итого				37600

 

Фонд  оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.

Отчисления  на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.

Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб

                   2.7. План реализации проекта 

План  реализации проекта состоит из трех основных этапов:

1. строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
2. внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3. предоставление услуг, осуществляемое около 6 лет.

 

На первом этапе выполняются следующие  работы:

• строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
• закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
• монтаж оборудования;
• закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На  втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне  узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

 

На третьем  этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет. 

Горизонт  расчета.

Оценка  предстоящих затрат и результатов  осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт  расчета измеряется количеством  шагов в расчете. За шаг расчета  в пределах расчетного периода принимаем:

• один месяц для первого года;
• один год для дальнейшей работы сауны.

 

2.8.Определение финансово-экономических показателей проекта 

9.1.Калькуляция  издержек производства.

Ранее произведенные расчеты сводим в  таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.). 

Таблица 9.1.

Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год. 

Статьи  затрат	Сумма в рублях	% к полной  себестоимости	Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства	9,04	8.6	Таблица 5.2
2.Энергоносители	38,48	36.8	Таблица 5.1
3. Зарплата	20,88		См. Раздел 6
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%)	7,43
5.Зарплата  с отчислениями	28,31	27.2
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий	24.58	22.6	Таблица 3.1 в том  числе амортизация 20,99
7. Реклама	3.98	3.8	4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги: на пользования автодорог – 1%	1.03	0.9
9. Себестоимость	105.42	100
10. Постоянные издержки	57.9	54.54	Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки	47.52	45.46	Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации	36.91