Автономные учреждения как новый вид государственных и муниципальных учреждений

      Анализируя  диаграмму, важно отметить, что в 2006 году оказание платных услуг началось только в марте месяце, поэтому  реально в 2007 году произошло ещё  более ощутимое снижение выручки. В 2008 году увеличены тарифы на платные услуги, что привело к увеличению выручки.

Рис.2. Динамика количества посетителей дискотек за 2007-2008 г.

   Из  диаграммы можно сделать вывод, что количество посетителей на дискотеках уменьшается с каждым годом. Увеличение посетителей на детских дискотеках не приводит к увеличению выручки, так как большинство ее посетителей – дети, которые занимаются в группе художественной самодеятельности СДК. А их СДК поощряет бесплатным посещением дискотек.

   Можно сделать вывод, что при неизменном уровне цен на платные услуги выручка с каждым годом будет уменьшаться.

Рис. 3. Среднее количество посетителей на взрослых дискотеках (за 2007-2008 гг.) 

   Так как количество дискотек каждый год  разное, следовало посчитать среднее  количество посетителей на одной  дискотеке, отдельно на обычной взрослой, отдельно на праздничной взрослой, и в целом по взрослым дискотекам. Итак, среднее количество посетителей в целом на взрослых дискотеках уменьшается.

   С чем же связано уменьшение посетителей  дискотек? Есть несколько причин. Самая важная – это естественная убыль пчевжинского населения, и в частности уменьшение доли молодёжи в общей численности населения. Ещё одна причина – это время проведения взрослых дискотек, которые проводятся с 22,00 до 01,00 (праздничные до 02,00). С апреля 2009 году дискотеки будут проводиться с 23,00 до 03,00 (праздничные до 04,00), и это должно будет привести к увеличению выручки.

   Таблица 6

   Смета расходов Пчевжинского СДК на 2006-2009 гг., тыс. руб.

 

   Следует учесть, что в фонд оплаты труда  входит оплата труда заведующей Бельским СК. Как видно из таблицы, план расходов на 2009 год сократился очень сильно, особенно это касается «основных» статей 310 и 340 – приобретение материалов и  основных фондов просто необходимо для деятельности Дома культуры. В 2009 году не предусмотрено даже средств на приобретение хозяйственных товаров (в разрезе статьи 340).

   В смету расходов не включено распределение  расходов по доходам от предпринимательской  деятельности. Доходы хоть и поступают в бюджет поселения, однако входят в общую сумму предусмотренных в бюджете средств для деятельности Пчевжинского СДК. Если учесть, что Пчевжинский СДК не выполняет финансовый план доходов от платных услуг, отсюда можно сделать вывод, что реально сумма расходов на деятельность Пчевжинского СДК меньше, чем предусмотрена в бюджете.

   Таблица 7

   Анализ  доходов от платных  услуг Пчевжинского СДК

 

   Подводя итог деятельности СДК, хочется отметить, что в Доме культуры существует возможность оказывать и другие платные услуги – игровые партии в настольный теннис, платный прокат лыж, компьютерные услуги, ксерокопировании и т.д. 

   На 2009 год бюджетом МО Пчевжинское поселение  установлен план доходов от платных  услуг в 76,3 тысяч рублей, на 2010 год  – 82,8 тысяч рублей. Принимая во внимание ситуацию прошлых лет и отсутствие предпосылок к увеличению доходов, можно смело сказать, что Пчевжинский СДК без изменения стоимости существующих услуг или введения новых платных услуг будет неспособен выполнять финансовый план.

   Для полной картины деятельности СДК  приведу сравнительную таблицу  приобретения основных фондов (кроме средств на физическую культуру).

   Таблица 8

   Стоимость приобретенных основных фондов и материальных запасов Пчевжинского СДК за 2006-2008 гг.

   Из  таблицы видно, что фактически средств  на две основные статьи расходов по смете расходуется намного меньше, чем запланировано. В основном это  связано с возникающими непредвиденными расходами на услуги по содержанию имущества, на расходы по ремонту здания и оборудования, на противопожарные работы.

   С учетом уменьшения бюджетных средств для нужд СДК, можно сказать, что у Дома культуры нет возможности развиваться, обновлять и пополнять материальную базу. В таких условиях Дому культуры грозят худшие времена. 
 
 

3.3. Анализ работы  Пчевжинской библиотеки

   Пчевжинский библиотека открыта 16 марта 2002 года. С 1 января 2006 года является структурным  подразделением (подведомственным учреждением) муниципального учреждения «Администрация муниципального образования Пчевжинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области».  В библиотеке работает заведующая, которая по совместительству подрабатывает уборщицей помещений в библиотеке (1,25 штатных единицы).

   Библиотека, помимо своей основной функции –  библиотечного обслуживания населения, - активно проводит различные познавательные мероприятия, выставки, беседы, в том  числе совместно с Пчевжинским  СДК и Детским садом.

   Расходы на библиотеку, в отличие от СДК, растут с каждым годом (приложение 1). Но учитывая, что растут расходы на заработную плату работников, в целом библиотеке на деятельность денег достается каждый год меньше, чем в предыдущий. 
 

   Таблица 9

   Смета расходов Пчевжинской библиотеки на 2006-2009 гг., тыс. руб.

 

   Статья 226 предусматривает расходы на подписку периодической печати. Учтивая, что  стоимость газет и журналов очень  растет из года в год, можно сделать вывод, что количество периодики в библиотеке приходится снижать.

   Статья 310 расходуется, в основном, на приобретение новой литературы. Снижая расходы  по этой статье, в библиотеку поступает  меньше новой литературы, и спрос  читателей на услуги библиотеки падает.

   Статья 340 расходуется на канцелярские и хозяйственные товары. В  2009 году резко снизилась сумма расходов по этой статье, из хозяйственных товаров предусмотрено только приобретение краски для пола и дверного замка, а денег на приобретение моющих и чистящих средств, а также инвентаря для уборки помещений, нет.

   Платных услуг библиотека не оказывает, однако такая возможность есть. Например, выдача особо ценных книг на дом  предусматривает определенные риски  со стороны библиотеки. С целью  их частичного избежания, было бы неплохо  ввести плату за подобную услугу. 
 
 
 

   Таблица 10

   Статистические  данные по Пчевжинской  библиотеке

   за 2006-2008 гг.

 

     По  данным таблицы можно сделать  вывод, что посещаемость библиотеки снижается из года в год, падает и  такой показатель как книговыдача. Увеличение количества читателей на 1-2 человека нельзя считать хорошим показателем в развитии библиотеки.