Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2011 в 21:17, курсовая работа
Таким образом, цель данной работы рассмотреть оборотные средства предприятия, их классификацию и эффективность использования. Данная цель реализуется посредством решения следующих взаимосвязанных задач:
- рассмотреть теоретические особенности оборотного капитала;
- описать принципы управления оборотным капиталом;
- охарактеризовать управление оборотным капиталом ОАО «Русь».
Введение 2
1. Теоретические особенности оборотного капитала предприятия 4
1.1. Состав и классификация оборотных средств 4
1.2. Источники формирования оборотного капитала 6
1.3. Эффективность использования оборотного капитала 8
2. Принципы управления оборотным капиталом предприятия 10
2.1. Стратегия и тактика управления оборотным капиталом 10
2.2. Методические подходы к определению потребности в оборотном капитале 12
2.3. Особенности политики предприятия в области управления оборотным капиталом 22
2.4. Повышение эффективности использования оборотного капитала 26
3. Управление оборотным капиталом ОАО «Русь» 29
3.1. Характеристика предприятия 29
3.2. Анализ управления оборотным капиталом ОАО «Русь» 34
Заключение 41
Список литературы 43
Приложения. 45
| Коды | |||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | ||||
| на 31 декабря 2005 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: Открытое акционерное общество "Русь" | по ОКПО | 5797121 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 2126003074 | |||
| Вид деятельности: оптово-розничная торговля | по ОКВЭД | 29.52 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47/41 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 3 996 006 | 3145591 |
| в т.ч. от продажи: готовой продукции | 011 | 3468513 | 2575129 |
| оказание услуг | 012 | 5074 | 5175 |
| товаров | 013 | 522419 | 565287 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (3176033) | (2654250) |
| в т.ч. проданных: готовой продукции | 021 | 2654172 | 2082571 |
| оказание услуг | 022 | 9338 | 8737 |
| товаров | 023 | 512523 | 562942 |
| Валовая прибыль | 029 | 819973 | 491341 |
| Коммерческие расходы | 030 | (52955) | (39947) |
| Управленческие расходы | 040 | (245209) | (238066) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 521809 | 213328 |
| Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 101051 | 120915 |
| Проценты к уплате | 070 | (337384) | (302781) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 27 | 60 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 1978593 | 1989085 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (1976197) | (1993276) |
| Внереализационные доходы | 120 | 78230 | 90416 |
| Внереализационные расходы | 130 | (99798) | (25161) |
| Чрезвычайные расходы | 132 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 266331 | 92586 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | (15704) | (3334) |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 8015 | (6594) |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (54494) | (5919) |
| Прочие расходы | 151 | (2666) | (20881) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 201482 | 55858 |
| СПРАВОЧНО. | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | (1736) | (6373) |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | 0,209 | 0,058 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 |
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| прибыль | убыток | прибыль | убыток | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | 117 | 3365 | 14 | 6115 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 | 1445 | 9369 | 23218 | 17478 |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 |
- |
254 |
5157 |
104 |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 |
- |
19950 |
40702 |
- |
| Отчисления в оценочные резервы | 250 | х | - | х | - |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 |
61750 |
42582 |
65 |
- |
Приложение 4.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| Коды | |||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||
| на 31 декабря 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: Открытое акционерное общество "Русь" | по ОКПО | 5797121 | |||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 2126003074 | |||
| Вид деятельности: оптово-розничная торговля | по ОКВЭД | 29.52 | |||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество | по КОПФ/ОКФС | 47/41 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 862 | 800 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы | 111 | 862 | 800 |
| организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства, в т.ч. | 120 | 1 167 855 | 1 003 700 |
| земельные
участки и объекты |
121 | ||
| здания, машины, оборудование и другие основные средства | 122 | 1167855 | 1 003 700 |
| Незавершенное строительство | 130 | 33668 | |
| Доходные вложения в материальные ценности, в т.ч. | 135 | ||
| имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч. | 140 | 1269182 | |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 424348 | |
| инвестиции в другие организации | 142 | 1352 | |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | 843482 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 3134 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 2474 701 | 1 004 500 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы, в том числе: | 210 | 909 148 | 879 543 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 593758 | 569 000 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 292 734 | 299 476 |
| товары отгруженные | 215 | 0 | |
| расходы будущих периодов | 216 | 22 656 | 11 067 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 90 661 | 76 890 |
| Дебиторская задолженность ((платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты | 240 | 1 049 448 | 986 490 |
| покупатели и заказчики | 241 | 569 650 | 523 100 |
| векселя к получению | 242 | 7 183 | 2 200 |
| авансы выданные | 245 | 146 855 | 129 000 |
| прочие дебиторы | 246 | 325 760 | 332 190 |
| Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч. | 250 | 608287 | |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 542396 | |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 65891 | |
| Денежные средства, в т.ч.: | 260 | 543 921 | 344 785 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 3 201 465 | 2 287 708 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 5676166 | 3 292 208 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 96 497 | 96 497 |
| Добавочный капитал | 420 | 1 395 103 | 1 477 210 |
| Резервный капитал, в т.ч. | 430 | 39 269 | 39 269 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 39 269 | 39 269 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 470 | 182002 | |
| Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года | 475 | 201482 | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1914353 | 1 612 976 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты, | 510 | 1 265 337 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 16691 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 42074 | |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 1324102 | 0 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты, в т.ч. | 610 | 1 840 577 | 1 400 042 |
| Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 597 095 | 279 000 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 252 327 | 165 790 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 28 749 | 12 000 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 29 550 |
1 210 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 65 153 | 45 321 |
| прочие кредиторы | 625 | 221 316 | 38 000 |
| векселя к уплате | 626 | 8 800 | 4 560 |
| авансы полученные | 628 | 101 715 | 12 119 |
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 39 | 190 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 2 437 711 | 1 679 232 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 5676166 | 3 292 208 |
Информация о работе Управление оборотным капиталом предприятия