Планирование производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

= (2*3+3*4+1,87*5)/6,87 = 3,98 = 4

Средний тарифный коэффициент = 1,57

 

Таблица 4.7 – Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности  и фонда заработной платы вспомогательных  рабочих

Показатель	Значение             ууусловия условия
Трудоемкость вспомогательных  работ, чел-ч	12 184,47
Средний  разряд   вспомогательных рабочих	4
Средний тарифный коэффициент  вспомогательных  рабочих	1,57
Численность вспомогательных рабочих, лет	6,87
Численность вспомогательных рабочих  со стажем, лет:
до 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет свыше 15 лет	3 2 1,87
Месячная тарифная ставка первого  разряда, руб.	250 000
Коэффициент повышения по технологическим  видам работ, производствам, видам  экономической деятельности и отраслям (прил 2, [13])	1,1

 

Рассчитаем  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

С_мес = 250 000*1,57*1,1 = 431 750  руб.

С_ч = 250 000*1,57*1,1/147,85 = 2 920,12   руб.

ЗП = 12 184,47*2 920,12 = 35 580 114,54   руб.

Д_проф.м = 431 750*11*(2*0,12+3*0,16+1,87*0,2) = 5 195 679,5 руб.

Н_стаж = 431 750*11*(3*0,05+2*0,1+1,87*0,15) = 2 994 402,13 руб.

П_р = 35 580 114,54*0,3 = 10 674 034,36  руб.

ФЗП_осн = 35 580 114,54+5 195 679,5+2 994 402,13+10 674 034,36 =

= 54 444 230,53 руб.

П_доп = (24+3)/215*100 = 12,56%

ФЗП_доп = 54 444 290,53*12,56/100 = 6 838 195,35 руб.

ФЗП_г = 54 444 230,53+6 838 195,35 = 61 282 425,88  руб.

ЗП_ср.мес. = 61 282 425,88/(12*6,87) = 743 357,91 руб.

 

Таблица 4.8  - План численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение
Плановый годовой фонд раб. времени вспомогательных рабочих, ч	1 774,2
Среднесписочная численность вспомогательных  рабочих	6,87
Коэффициент повышения ТС 1 разряда  по технологическим видам работ	1,1
Месячная тарифная ставка вспомогательных  рабочих	431 750
Среднечасовая тарифная ставка всп. рабочих, руб./час	2 920,12
Заработная плата вспомогательных  рабочих, руб.	35 580 114,54
Доплата за профессионализм, руб.	5 195 679,5
Доплата за стаж, руб.	2 994 402,13
Премия, руб.	10 674 034,36
Итого основной фонд заработной платы, руб.	54 444 230,53
Процент дополнительной заработной платы	12,56
Дополнительная заработная плата, руб.	6 838 195,35
Общий фонд заработной платы (ФЗП), руб.	61 282 425,88
Среднемесячная зарплата  вспомогательного рабочего, руб.	743 357,91

 

Фонд  заработной платы руководителей, специалистов, служащих

 

Оклады  руководителям, специалистам и служащим устанавливаются в соответствии с Единой тарифной сеткой Республики Беларусь, а также в соответствии с категорией и должностью. Тарификация работников, как в бюджетном, так и в хозрасчетном секторах экономики производится на основе действующих тарифно-квалификационных справочников работ и профессий  рабочих, должностей руководителей, специалистов и служащих, с учетом отраслевых положений и инструкций по  аттестации работников.

В категории  служащих выделены следующие группы, построенные по принципу общности функций: технические исполнители, занятые  подготовкой и оформлением документов, учетом и контролем; специалисты  всех отраслей экономики; руководители подразделений административно-хозяйственного обслуживания; руководители предприятий  и организаций и их структурных  подразделений (функциональных и линейных). Отнесение служащих к специалистам и руководителям производится также  по ОКПД (общегосударственному классификатору Республики Беларусь "Профессии  рабочих и должности служащих").

Оплата  труда руководителей организаций  состоит из должностного оклада, надбавки за сложность и напряженность  работы, надбавки за продолжительность  непрерывной работы (вознаграждение за выслугу лет, стаж работы), премии по результатам финансово-хозяйственной  деятельности организации, специальных  видов премий, вознаграждения по итогам годовой работы и других выплат.

Должностные оклады руководителей организаций  по решению органа, уполномоченного  управлять государственным имуществом, исчисляются исходя из тарифных коэффициентов  Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, предусмотренных для руководителей  государственных организаций, и  тарифной ставки 1-го разряда, действующей  в этих организациях. При этом тарифный коэффициент устанавливается в  зависимости от списочной численности  работников организации по шкале, предусмотренной  прил. 4 к Постановлению Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 11.07.2011 N 67 "Об утверждении Рекомендаций по определению тарифных ставок (окладов) работников коммерческих организаций и о порядке их повышения"

В данном случае коэффициент устанавливается  в зависимости от списочной численности  работников организации по шкале, предусмотренной  названными Рекомендациями.

Руководителям предприятий установлены надбавки за продолжительность непрерывной  работы (вознаграждения за выслугу  лет, стаж работы) в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет – 10%;

- от 10 до 15 лет – 15%;

свыше 15 лет – 20% должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных  увеличений.

Порядок исчисления стажа работы руководителей  для выплаты им указанных надбавок (вознаграждений) определяется органом, уполномоченным управлять государственным  имуществом.

Конкретные  размеры премии за выполнение каждого  из перечисленных показателей устанавливаются  органом, уполномоченным управлять  государственным имуществом. Также  данным органом могут быть установлены  другие показатели премирования  руководителя, связанные с эффективностью работы предприятия. 

Общая сумма  премии руководителя в определенном периоде не может  превышать сумму  выплат по его должностному окладу за этот период.  

Штатное расписание работников на 2013 г. приведено в таблице 4.9.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.9 –  Штатное расписание работников на 2013 г

Наименование подразделения, должности, профессии	Кол-во единиц	Тарифн. разряд[13]	Тариф-ный коэффициент [13]	Итого должностной оклад	Премия	Прочие надбавки и доплаты	Месячный фонд заработной платы	Годовой фонд заработной платы
1 Общее руководство: (3)
Директор	1	19	4,56	1 140 000	342 000	285 000	1 767 000	21 204 000
главный инженер	1	18	4,26	1 065 000	319 500	266 250	1 650 750	19 809 000
заместитель директора	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Технико-экономическое планирование: (2)
главный экономист	1	17	3,98	995 000	298 500	248 750	1 542 250	18 507 000
экономист по планированию	-	-	-	-	-	-	-	-
3 Организация труда и заработной  платы: (2)
начальник отдела по з/п	1	18	4,26	1 065 000	319 500	266 250	1 650 750	19 809 000
старший экономист по труду и з/п	-	-	-	-	-	-	-	-
4 Комплектование и подготовка  кадров: (1)
начальник отдела	1	18	4,26	1 065 000	319 500	266 250	1 650 750	19 809 000
5 Материально-техническое снабжение  (1)
экономист по МТС	2	14	3,25	812 500	243 750	203 000	2 518 500	30 222 000
6 Бухгалтерия: (5)
главный бухгалтер	1	17	3,48	995 000	298 500	248 750	1 542 250	18 507 000
заместитель главного бухгалтера	1	16	3,72	930 000	279 000	232 500	1 441 500	17 298 000
Бухгалтер	1	15	3,48	870 000	261 000	217 500	1 348 500	16 182 000
юрисконсульт	1	15	3,48	870 000	261 000	217 500	1 348 500	16 182 000
7 Техническая служба: (6)
главный механик	1	17	3,98	995 000	298 500	248 750	1 542 250	18 507 000
механик по ремонту	1	15	3,48	870 000	261 000	217 500	1 348 500	16 182 000
инженер	-	-	-	-	-	-	-	-
Мастер	1	14	3,25	812 500	243 750	203 000	1 259 250	15 111 000
8 Делопроизводство и хозяйственное  обслуживание: (1)
Секретарь	1	15	3,48	870 000	261 000	217 500	1 348 500	16 182 000
9 Отдел перевозок и маркетинга: (7)
начальник отдела эксплуатации	1	17	3,48	995 000	298 500	248 750	1 542 250	18 507 000
инженер по безопасности движения	1	15	3,48	870 000	261 000	217 500	1 348 500	16 182 000
начальник гаража АТП	-	-	-	-	-	-	-	-
начальник колонны	1	14	3,25	812 500	243 750	203 000	2 518 500	30 222 000
механик колонны	1	14	3,25	812 500	243 750	203 000	2 518 500	30 222 000
Диспетчер	1	14	3,25	812 500	243 750	203 000	2 518 500	30 222 000
10. Младший обслуживающий персонал
Уборщица	1	2	1,16	290 000	87 000	72 500	449 500	5 394 000
ИТОГО:	21			17 947 500	5 384 250	4 486 250	29 077 250	348 927 000

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.10 - Сводная таблица по труду и заработной плате работников

Показатель	Значение
Среднесписочная численность работников основной деятельности, в т.ч.	149
- водители	93
-ремонтные рабочие	28
-вспомогательные рабочие	7
- руководители, специалисты и служащие	20
- младший обслуживающий персонал	1
Годовой фонд заработной платы работников предприятия в рублях в т.ч.	1 793 993 642,78
- водители	1 132 128 695,07
- ремонтные рабочие	251 655 521,83
- вспомогательные рабочие	61 282 425,88
- руководители, специалисты и служащие,	343 533 000
- МОП	5 394 000
Среднемесячная заработная плата  одного работника в рублях в т.ч.
- водители	1 017 845
- ремонтные рабочие	754 011,75/794 853,22
- вспомогательные рабочие	743 357,91
- руководители, специалисты и служащие	1 431 387,5
- МОП	449 500

4.3 Планирование  производительности труда

 

Производительность  труда определяется количеством  продукции (объемом работ), произведенной  работником в единицу времени  или количеством времени, затраченным  на производство единицы продукции.

  Произведем  расчет производительности работников методом прямого счета:

,       

где   П_ПТ – показатель, используемый для оценки производительности труда (приведенные ткм)

Nсс – среднесписочная численность всех работников предприятия, чел.

ПТ =  43 050 000/149 = 288 926,17   руб/чел.

В связи с  тем, что минимальная заработная плата в Республике Беларусь с 1 января 2013 года составляет 1 395 000 руб. рекомендуется оформить приказ по предприятию о начислении каждому работнику кроме Петровой И.В. ежемесячной премии в размере 500 000 руб. и 250 000 руб. Петровой И.В. (уборщица, работает на полставки).  

РАСЧЕТ  СЕБЕСТОИМОСТИ АВТОМОБИЛЬНЫХ ПЕРЕВОЗОК

 

Себестоимость перевозок представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Для  планирования себестоимости перевозок  необходимо определить какие затраты, в соответствии с принятой классификацией, будет нести предприятие при  их осуществлении.

По экономическому содержанию образующие себестоимость  продукции затраты классифицируют следующим образом:

- материальные  затраты;

- расходы  на оплату труда;

- отчисления  на социальное страхование;

- амортизация  основных фондов;

- прочие  затраты.

При калькулировании себестоимости перевозок грузов и пассажиров затраты группируются по следующим статьям:

- заработная  плата персонала по организации  и осуществлению перевозок (заработная  плата ремонтных и вспомогательных  рабочих может включаться в  статью "ремонт и техническое  обслуживание подвижного состава",  заработная плата руководителей,  специалистов и служащих может  включаться в статью "общехозяйственные  (накладные) расходы");

- отчисления  в бюджетные и внебюджетные  фонды от средств на оплату  труда;

- топливо;

- смазочные  и другие эксплуатационные материалы;

- ремонт  автомобильных шин;

- ремонт  и техническое обслуживание подвижного  состава;

- амортизация  основных фондов;

- общехозяйственные  (накладные) расходы;

- налоги  и платежи, включаемые в себестоимость.

Существуют следующие методы планирования себестоимости: нормативный метод, метод, учитывающий изменение себестоимости  за счет технико-экономических факторов на каждый последующий период, и  метод прямого счета.

При планирование по методу прямого  счета воспользовались подходом, который был предусмотрен Положением о порядке формирования тарифов  на перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом в  Республике Беларусь, с Постановлением об утверждении особенностей состава  затрат, включаемых в себестоимость  продукции (работ, услуг) по предприятиям автомобильного и речного транспорта и основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). В этом случае затраты на перевозки определяются по следующей формуле:

З = З_ОТ + З_ОТЧ + З_Т + З_СМ + З_АШ + З_ТОиТР + З_АМ + З_ОБ , руб.,   (6.1)