Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» и пути ее укрепления

 

Таблица 3.3.4 – Показатели оценки доходности ЗАО «ВТБ 24» в 2012 и проектном годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2012 года, тыс.руб.	Проект, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель рентабельности  активов (ПД1)	3,55	3,63	0,07
2. Показатель рентабельности  капитала  (ПД2)	41,21	40,26	-0,95
3. Показатель структуры  доходов (ПД3)	3,94	3,84	-0,10
4. Показатель структуры  расходов  (ПД4)	1,01	1,00	-0,01
5. Показатель чистой  процентной маржи (ПД5)	6,67	6,73	0,06
6. Показатель чистого  спреда от кредитных  операций (ПД6)	11,50	12,82	1,32
7. Обобщающий результат  по группе показателей оценки  доходности (РГД)	1,08	1,00	-0,08

 

По результатам вычислений  негативную динамику имеет только один показатель –уровень рентабельности капитала, который снижается в  результате того, что стоимость капитала в результате эмиссии вырастает быстрее, чем финансовый результат. Изменение остальных показателей свидетельствует о повышении уровня финансовой устойчивости Банка ВТБ 24 в результате предложенных мероприятий.

Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.

Чтобы завоевать репутацию  надежного и финансового устойчивого  банка, банк должен соответствовать ряду требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными  клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Предложенные мероприятия  позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится  на финансовом состоянии и устойчивости ЗАО «ВТБ 24».

 

 

Заключение

 

В настоящем курсовом проекте была поставлена цель анализа  финансовой устойчивости коммерческого  банка и разработки мероприятий  для укрепления финансовой устойчивости. В заключение работы можно выделить следующие аспекты, которые обобщенно  характеризуют основные ее моменты.

Можно отметить, что все  задачи, поставленные в начале работы, выполнены. Изучены сущность финансовой устойчивости, информационная база и  методические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Проведен анализ оценка финансовой устойчивости анализируемого коммерческого банка – закрытого акционерного общества «Банк «ВТБ 24». По результатам проведенного анализа сформулированы основные направления повышения финансовой устойчивости и проведена оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятия, их влияния на финансовую устойчивость предприятия.

Банк ВТБ 24 – один из крупнейших участников российского  рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 530 офисов в 69 регионах страны. ВТБ 24 предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. Приоритетной задачей ЗАО «ВТБ 24» всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

Наибольшую долю в  структуре  собственных средств  Банка ЗАО «ВТБ 24» занимают средства акционеров: 60,8% на конец 2008 года и 38,8% – на конец 2012 года. При этом, несмотря на снижение доли средств акционеров, их абсолютная величина увеличилась на 51,1%. Наибольшую долю в структуре привлеченных средства банка ВТБ 24 занимает ссудная задолженность. Ее доля увеличилась с 75,8 до 85,9%, а абсолютая величина – в 2,78 раз. На конец 2012 года соотношение привлеченных и собственных средств банка составляло 90,2 : 9,8, при том что оптимальным для банка является соотношение привлеченных и собственных средств 80:20.

Оценка финансовой устойчивости ВТБ 24 с помощью показателей оценки достаточности капитала показала, что наблюдается снижение степени достаточности капитала  ЗАО ВТБ 24. Динамика показателя качества капитала свидетельствует о позитивном изменении финансовой устойчивости. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала меньше величины 2,3 в течение всего периода, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала должна признана удовлетворительной.

Динамика показателей  оценки активов свидетельствует о том, что в течение анализируемого периода снизилась доля безнадежных и просроченных ссуд в ссудной задолженности, что является положительным фактором деятельности банка. При этом банк был вынужден увеличить величину сформированного резерва на возможные потери по ссудам. Положительным является то, что произошло снижение концентрации крупных кредитных рисков и кредитных рисков на инсайдеров; нулевыми являются кредитных рисков на акционеров. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов меньше величины 2,3 в течение всего периода, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов также признана удовлетворительной.

Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ 24» с помощью показателей оценки доходности показал рост уровня рентабельности активов и капитала. Позитивно оценено также снижение показателей структуры доходов и расходов. В целом произошло снижение обобщающего результата по группе показателей оценки доходности; он меньше значения 2,3 в течение всего периода, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности – удовлетворительна.

Анализ показателей  оценки ликвидности свидетельствует, что коэффициенты ликвидности снизились, что является отрицательной тенденцией. Положительной оценки заслуживает отсутствие у банка к концу анализируемого периода факта невыполнения обязанностей по усреднению обязательных резервов, а также последовательное снижение до нулевого значения длительности неуплаты за месяц недовзносов в обязательные резервы. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков возрос с 21,2 до 28,9%, при этом пороговым является значение 80%, поэтом данный рост не является угрожающим для ликвидности банка.

Несмотря на то, что  наибольшие показатели мгновенной и  текущей ликвидности наблюдается в начале периода, обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности за период снизился, в течение всего периода он меньше значения 2,3, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности – также удовлетворительна.

По результатам применения методики, включающей расчет четырех  групп показателей, финансовая устойчивость Банка ВТБ 24 является удовлетворительной. Деятельность банка соответствует  требованиям, предъявляемых для  участия в системе страхования  вкладов.

В целом проведенный  анализ финансовой устойчивости ЗАО  «Банк «ВТБ 24» с использованием четырех направлений оценки показал, что финансовое положение предприятия  в анализируемый период 2008-2012 года необходимо признать устойчивым, более  того, по многим показателем оно улучшилось.

В целом по итогу анализа  сделан вывод, что методика определения  финансовой устойчивости на основе расчета  различных групп показателей  является детальной и эффективной. Она позволяет выявить основные направления развития банка, намечающиеся тенденции и отклонения имеющих место коэффициентов от нормативных. На основе данного анализа выявляются сильные и слабые стороны кредитной организации, что дает возможность руководству принять меры для оперативных управленческих решений.

Для укрепления финансовой устойчивости разработаны рекомендации, предлагающие проведение следующие основных мероприятий:

1) проведение дополнительной  эмиссии ценных бумаг. Это позволит  нарастить собственный капитал  банка, что даст возможность  увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка. Возможно получение дополнительного эмиссионного дохода в размере 625 000 тыс.руб.;

2) внедрение новой  программы автокредитования автомобилей  NISSAN. Чистая прибыль Банка ВТБ  24 при увеличении объемов кредитования с помощью программы по автомобилям NISSAN составит 558 269 тыс.руб., в том числе в первом году проекта – 260 386 тыс.руб.

В результате внедрения  предложенных мероприятий улучшатся  показатели финансовой устойчивости ЗАО  «Банк «ВТБ 24»: улучшатся основные показатели оценки достаточности капитала, активов и доходности, в том числе обобщающие показатели по каждой группе.

Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового  состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения. Они позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости ЗАО «ВТБ 24».

 

 

Список использованных источников

 

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации. Часть первая (введен в действие Федеральным  законом РФ от 30 ноября 1994 года  № 52-ФЗ) // Консультант-Плюс.

2. Гражданский кодекс  Российской Федерации. Часть вторая (введен в действие Федеральным законом РФ от 26 января 1996 года № 15-ФЗ) // Консультант-Плюс.

3. Федеральный закон  от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской  деятельности» (действующая редакция  от 01.09.2013) // Консультант-Плюс.

4. Федеральный закон  от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России)» (действующая редакция  от 23.07.2013) // Консультант-Плюс.

5. Указание Банка России  № 1379-У от 16 января 2004г. «Об  оценке финансовой устойчивости  банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (в ред. Указания Банка России от 21.03.2012 № 2793-У)  // Консультант-Плюс.

6. Указание Банка России  от 4 марта 2013г. № 2975-У «О  внесении изменений в Положение  Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Консультант-Плюс.

7. Указание от 15 апреля 2013 г. № 2993-У «О внесении  изменений в Положение Банка  России от 26 марта 2004 года №  254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Консультант-Плюс.

8. Положение №205-П 5 декабря 2002 г. «О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. Указания Банка России от 26.03.2007 N 1806-У)  // Консультант-Плюс.

9. Положение №283-П 20 марта 2006 г. «О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери» (в ред.  Указания Банка России от 03.12.2012 N 2922-У)  // Консультант-Плюс.

10. Инструкция Банка  России 03.12.2012г. №139-И «Об обязательных  нормативах банков» // Консультант-Плюс.

11. Авсейко М.Н. Кредитный  портфель банка и оценка его  качества / М.Н. Авсейко. – М.: Дикта, 2012. – 160 с.

12. Анохин М.В. Собственный  капитал финансовой организации  как инструмент обеспечения ее  устойчивости // Банковские услуги. – 2013. – № 4. – С.2-7.

13. Артеменко В.Г., Финансовый  анализ банка: Учебное пособие  / В.Г. Артеменко, М.В. Белендир. – М.: ДИС НГАЭиУ, 2012. – 128 с.

14. Астахов В.П. Анализ  финансовой устойчивости и процедуры,  связанные с банкротством. – М.: Ось-89, 2011. – 80 с.

15. Баскакова О.В. Экономика  предприятия (организации). Учебник.  – М.: Дашков и К, 2012. – 372 с.

16. Батракова Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. Учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 216 с.

17. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая  Л.П. Организация деятельности  коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова,  Л.П. Кроливецкая. – М.: Юрайт, 2013. – 652 с.

18. Бухонова С.М., Дорошенко  Ю.А., Бендерская О.Б. Комплексная  методика анализа финансовой  устойчивости предприятия. // Экономический  анализ: теория и практика. – 2011. – №6. – С.12-16.

19. Владимирова Т.А.  Анализ финансовой отчетности банка. / Т.А. Владимирова, В.Г. Соколов. – Новосибирск: СИФБД, 2012. – 50 с.

20. Гамбаров Г.М. Анализ  в банках: история и перспективы  // Финансы и кредит. – 2011. –  № 30. – С. 12-19.

21. Дружинин А.И. Управление  финансовой устойчивостью банка. / А.И. Дружинин, О.Н. Дунаев. – Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2011. – 113 с.

22. Дубова С.Е., Бибикова  Е.А. Кредитный портфель коммерческого  банка. Учебное пособие / С.Е.  Дубова, Е.А. Бибикова. – М.: Флинта, 2012. – 128 с.

23. Ефимова О.В. Финансовый  анализ. – М.: Омега-Л, 2012. – 351 с.  

24. Ефремова А.А. Обеспечение  достоверности оценки активов. // Бухгалтерский учет. – 2011. – №7. – с.51-53.

25. Жарковская Е.П. Финансовый  анализ деятельности коммерческого  банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.

26. Киров А.В. Принципы интегрированной системы управления финансовой устойчивостью кредитной организации. // Финансовый вестник. – 2011. – №3. – С.12-15.