Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» и пути ее укрепления

 

Можем видеть, что у  большинства ведущих банков зафиксирован рост объемов автокредитования, что свидетельствует о перспективности развития данного направления. При этом Банк ВТБ 24 занимает 2 место в рейтинге банков по объемам выданных автокредитов по итогам 2012 года.

На данный момент банк предоставляет своим клиентам кредиты  на приобретение автомобиля под 18% годовых. В рамках мероприятий по повышению финансовой устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования: снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита (таблица 3.1.2):

 

 

Таблица 3.1.2 – Размер процентной ставки

 

Срок кредита	Размер процентной ставки
1 год	14 %
2 года	15 %
3 года	16 %

 

Рост объемов автокредитования позволит банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых  клиентов и  формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. Экономическое обоснование реорганизации программы автокредитования ВТБ 24 приведено в параграфе 3.2.

 

3.2 Экономическое  обоснование новой программы  автокредитования Банка ВТБ 24

 

Рассчитаем прибыль банка, полученную при усовершенствовании услуги автокредитования. Согласно разработаваемой на ближайшую перспективу Программе автокредитования для ЗАО «ВТБ 24», участником Программы является сеть автосалонов Группы компаний «СектрАвто», осуществляющая деятельность в различных городах России. Автокредитованию подлежат автомобили марки NISSAN. Цена на самую дешевую модель NISSAN Note установлена в размере 529000 рублей, а самые дорогой моделью, принятую в программу автокредитования, является седан NISSAN Teana – 1188000 рублей за машину.

Банк планирует выдать в течение года минимум 10000 кредитов на данные автомашины. При расчете планируемых доходов от введения услуги автокредитования будем учитывать только минимальный и максимальный размер кредита.  В зависимости от суммы и срока предоставления кредита планируемое распределение числа клиентов выглядит следующим образом:

 

Таблица 3.2.1 – Планируемое  распределение числа клиентов для  проекта автокредитования, чел.

 

Сумма кредита	Число клиентов
	Срок кредита 1 год	Срок кредита 2 года	Срок кредита  3 года
Минимальная сумма кредита 300000 руб.	3000	2500	2600
Максимальная сумма  кредита 1188000 руб.	100	300	1500

 

Процентная ставка зависит  от срока кредита (таблица 3.1.2).

Доходы от реализации проекта складываются из процентных доходов и комиссионных сборов.

Согласно разрабатываемой  Банком Программе «Автокредитование NISSAN» комиссия за открытие ссудного счета при сумме кредита до 1200 000 рублей взимается в размере 3 000 рублей.

Будем считать, что процент  начисляется на всю сумму кредита, а не на остаток, и что Заемщик будет погашать кредит равными долями (ежемесячная уплата фиксированной доли основного долга и суммы начисленных процентов), т.е. досрочных погашений кредита не будет (таблица 3.2.2).

 

Таблица 3.2.2 – Расчет планируемых  доходов от введения услуги автокредитования, тыс.руб.

 

Комиссионные сборы	Процентные доходы			Планируемый доход от проекта
	14 %	15 %	16 %
30 000	142 632	165 960	409 920	748 512

 

Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении  числа клиентов составят 748 512 тыс. рублей, из них за первый год кредитования: 362 252 тыс.руб.

Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение  года, представлены в таблице 3.2.3.

 

Таблица 3.2.3 – Текущие затраты  на проведение операций по автокредитованию

 

Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
Расходные материалы  на оформление кредита и ведение  документации	2 200
Амортизация оборудования (компьютеров, принтеров и т.д.)	10 260
Передача информации (телефон и другие аналогичные  расходы)	3 600
Заработная плата сотрудников, ведущих операции автокредитования	4 800
Итого	20 860

 

Также присутствуют единовременные расходы по организации и реализации услуги, включающие:

- обучение персонала;

- внедрение компьютерной  программы и обучение работы с ней;

- реклама в период  введения услуги (первые два месяца).

Так как автокредитование не является для банка новой услугой, поэтому единовременные расходы  будут включать лишь расходы на рекламу (таблица  3.2.4).

 

Таблица 3.2.4 – Затраты на рекламу 

 

Вид рекламы	Средняя цена за 1 выпуск, руб.	Реклама в течение 3-х месяцев, шт.	Итого, тыс.руб.
В местных газетах (9 городов)	3 000	972	2 916
На телевидении	26 000	900	23 400
Графические баннеры	35 000	100	3 500
Итого, тыс.руб.	29 816

 

Таким образом, единовременные затраты  составят 29 816 тыс. рублей.

Затраты на реализацию услуги автокредитования представлены в таблице 3.2.5.

 

Таблица 3.2.5 – Затраты на реализацию проекта «Автокредитование NISSAN»

 

Показатель	Сумма, тыс.руб.
Единовременные затраты	29 816
Текущие затраты	20 860
Совокупные затраты  на реализацию проекта	50 676

 

В итоге чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования составит (таблица 3.2.6):

 

Таблица 3.2.6 – Чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования

 

Показатель	Значение
Доходы, тыс.руб.	748 512
Расходы, тыс.руб.	50 676
Налог на прибыль, %	20
Чистая прибыль, тыс.руб.	558 269

 

Таким образом, чистая прибыль Банка  ВТБ 24 при увеличении объемов кредитования с помощью программы по автомобилям  NISSAN составит 558 269 тыс.руб. При этом, с учетом доходов по первому году кредитования в размере 362 252 тыс.руб., чистая прибыль от проекта в первом году составит   260 386 тыс.руб.

Далее произведем расчет влияния предлагаемых мероприятий на финансовую устойчивость ЗАО «ВТБ 24».

 

 

 

3.3 Влияние предлагаемых мероприятий на финансовую устойчивость  Банка ВТБ 24

 

Определим влияние предложенных мероприятий  на финансовую устойчивость Банка ВТБ 24.

Рассчитаем доход, получаемый от эмиссии  ценных бумаг при условии размещения 50% из них сторонним инвесторам (таблица 3.3.1).

 

Таблица 3.3.1 – Доход от эмиссии  ценных бумаг

 

Показатель	Значение показателя
Количество акций, шт.	5 000 000
В том числе для  продажи сторонним инвесторам, шт.	2 500 000
Номинальная цена акции, руб.	1 000
Средняя цена продажи  акции сторонним инвесторам, руб.	1 250
Эмиссионный доход, тыс.руб.	625 000

 

Таким образом, плановый эмиссионный  доход составляет 625 000 тыс. руб.  На конец 2012 года накопленная сумма  эмиссионного дохода Банка ВТБ 24 составляла 22 693 020 тыс. руб. Стоимость собственного капитала в результате эмиссии увеличится в целом на 5 625 000 тыс.руб.

Также запланировано увеличение процентного  дохода в результате совершенствования  программы автокредитования – на 558 269 тыс.руб.

Рост данных сумм приведет к изменению показателей финансовой устойчивости банка.

Рассчитаем их.

Изменение показателей  финансовой устойчивости анализируемого банка при анализе с помощью  показателей оценки достаточности  капитала приведено в таблице 3.3.2.

 

Таблица 3.3.2 – Показатели оценки достаточности капитала ЗАО «ВТБ 24» в 2012 и проектном годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2012 года, тыс.руб.	Проект, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель достаточности  собственных средств (капитала) (ПК1)	11,20	14,60	3,40
2. Показатель общей  достаточности капитала (ПК2)	9,07	9,51	0,44
3. Показатель оценки  качества капитала  (ПК3)	38,55	36,14	-2,41
4. Обобщающий результат  по группе показателей оценки  капитала (РГК)	2,00	1,50	-0,50

 

 

При реализации предложенных мероприятий можем наблюдать  рост коэффициента достаточности собственных  средств и общей достаточности  капитала. Показатель качества капитала, напротив, снизится. Все эти факторы свидетельствуют о позитивном изменении финансовой устойчивости. Как следствие, обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), нормативно ограниченный сверху величиной 2,3, снизится на 0,5 пункта.

Рассчитаем показатели оценки активов (таблица 3.3.3).

 

Таблица 3.3.3 – Показатели оценки активов ЗАО «ВТБ 24» в 2012 и проектном годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2012 года, тыс.руб.	Проект, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель качества  ссуд (ПА1)	3,26	3,24	-0,02
2. Показатель качества активов (ПА2)	3,15	3,03	-0,12
3. Показатель доли  просроченных ссуд (ПА3)	2,93	2,81	-0,12
4. Показатель размера  резервов на потери  по ссудам и иным активам (ПА4)	7,12	6,98	-0,14
5. Показатель концентрации  крупных кредитных рисков (ПА5)	38,50	38,50	0,00
6. Показатель концентрации  кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)	0,00	0,00	0,00
7. Показатель концентрации  кредитных рисков на инсайдеров (ПА7)	0,60	0,60	0,00
8. Обобщающий результат  по группе показателей оценки  активов (РГА)	0,94	0,94	0,00

 

 

По данной группе показателей  наблюдается отрицательная динамика показателей качества ссуд и активов, доли просроченных ссуд и размера  резервов на потери по ссудам. Динамика данных показателей также свидетельствует  об укреплении финансовой устойчивости ЗАО ВТБ 24 в результате предложенных мероприятий.

Оценим изменение финансовой устойчивости банка с помощью показателей оценки доходности (таблица 3.3.4).