Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» и пути ее укрепления

 

 

По результатам, приведенным  в таблице 2.2.1, можно видеть, что  наибольшую долю в структуре  собственных средств Банка ЗАО «ВТБ 24» занимают средства акционеров: 60,8% на конец 2008 года и 38,8% – на конец 2012 года. При этом, несмотря на снижение доли средств акционеров, их абсолютная величина увеличилась на 51,1%.

Также более чем в 1,5 раза увеличилась стоимость эмиссионного дохода, а его доля снизилась с 26,3 до 17,3%.

Наибольшее увеличение за периода претерпела величина нераспределенной прибыли:

- нераспределенная прибыль  прошлых лет увеличилась с  10,36 раза, а ее доля – на 10,1 процентных  пункта;

- нераспределенная прибыль  за отчетный периода возросла  в 8,61 раза, ее доля – с 7,8 до 28,3%.

В результате совокупная величина источников собственных средств  увеличилась на 75666750 тыс.руб. или  в 2,37 раза, что может свидетельствовать  об усилении финансовой устойчивости Банка ЗАО «ВТБ 24».

Далее рассмотрим величину и структуру привлеченных средств  банка (таблица 2.2.2).

 

Таблица 2.2.2 – Привлеченные средства банка ВТБ 24

 

Наименование статьи	На 01.01.2009 года		На 01.01.2013 года		Темп роста, %
	тыс.руб.	удельный вес, %	тыс.руб.	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	36 402 274	6,1	53 109 101	3,6	145,90
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	7 001 004	1,2	43 516 995	3,0	621,58
Обязательные резервы	585 136	0,1	15 415 602	1,0	2634,53
Средства в кредитных организациях	52 807 721	8,8	6 468 180	0,4	12,25

 

 

Продолжение таблицы 2.2.2

 

1	2	3	4	5	6
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	28 803 904	4,8	30 472 489	2,1	105,79
Чистая ссудная задолженность	455 798 210	75,8	1 265 153 935	85,9	277,57
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	369 026	0,1	20 819 153	1,4	5641,65
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	32 520	0,0	1 464 005	0,1	4501,86
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6 279 933	1,0	2 748 475	0,2	43,77
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6 493 997	1,1	15 845 294	1,1	244,00
Прочие активы	7 687 730	1,3	33 903 117	2,3	441,00
Всего активов	601 643 799	100,0	1 472 036 739	100,0	244,67

 

Наибольшую долю в  структуре привлеченных средства банка ВТБ 24 занимает ссудная задолженность. Ее доля увеличилась с 75,8 до 85,9%, а абсолютая величина – в 2,78 раз. Денежные средства составляют долю 6,1% на 01.01.2009 года и 3,6% – к концу 2012 года.

Доля средств в кредитных  организациях снизилась с 8,8 до 0,4%, а финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, – с 4,8 до 2,1%. Выросла доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации: с 1,2 до 3,0%; прочих активов – с 1,3 до 2,3%.

Доля обязательных резервов; чистых вложений в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи; инвестиций в дочерние и зависимые организации; чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения; основных средств, нематериальных активов и материальных запасов невелика – менее 2,0%.

Для  оценки кредитного потенциала и предварительной оценки финансовой устойчивости определим соотношение собственных и привлеченных средств ЗАО «ВТБ 24» (таблица 2.2.3).

 

Таблица 2.2.3 – Соотношение  собственных и привлеченных средств ЗАО «ВТБ 24»

Наименование	На 01.01.2008 года	На 01.01.2013 года	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Собственные средства, тыс.руб.	55 218 201	130 884 951	6932749	237,0
Привлеченные средства, тыс.руб.	546 425 598	1 341 151 788	115449003	245,4
Соотношение собственных и привлеченных средств	0,101	0,098	-0,003	х

 

Данные таблицы свидетельствуют  о незначительном снижении соотношения собственных и привлеченных средств, что говорит об ослаблении финансовой устойчивости Банка ВТБ 24.

В таблице 2.2.4 приведена  величина выданных банком кредитов.

 

Таблица 2.2.4 – Выданные кредиты ЗАО «ВТБ 24»

 

Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение (+,-)
1. Кредиты банкам	33259002	131566580	274956233	335918565	355802202	322543200
2. Кредиты юридическим лицам	58518321	76893458	52156607	75900064	97261791	38743470
3. Кредиты ИП	27175165	24310945	21520584	19989914	42929530	15754365
4. Кредиты физическим лицам	301064749	313570242	395111705	532124201	747605672	446540923

 

Для повышения кредитного потенциала, т.е. расширения возможностей предоставления банковских ссуд, банк стремится увеличивать число обслуживаемых клиентов, хранящих у него средства, расширять свою сеть.

 

 

 

2.3  Оценка  финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ 24» на основе анализа различных групп показателей

 

Проведем анализ финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ 24» с использованием методик, изученных в параграфе 1.4.

Оценим финансовую устойчивость анализируемого банка с помощью  показателей оценки достаточности  капитала – сведем их в таблицу 2.3.1.

 

Таблица 2.3.1 – Показатели оценки достаточности капитала ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2012 годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2008 года, тыс.руб.	На конец 2009 года, тыс.руб.	На конец 2010 года, тыс.руб.	На конец 2011 года, тыс.руб.	На конец 2012 года, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель достаточности  собственных средств (капитала) (ПК1)	12,3	15,2	12,9	11,3	11,2	-1,1
2. Показатель общей  достаточности капитала  (ПК2)	12,8	14,6	10,4	8,9	9,1	-3,7
3. Показатель оценки  качества капитала  (ПК3)	41,2	27,4	17,6	17,9	38,5	-2,7
4. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК)	1,67	1,00	1,50	1,83	2,00	0,33

 

 

 

Проанализируем полученные финансовые коэффициенты. Коэффициент  достаточности собственных средств  и общей достаточности капитала за анализируемый период 2008-2012 годов снизились соответственно на 1,1 и 3,7 процентных пункта, что показывает снижение степени достаточности капитала  ЗАО ВТБ 24. Показатель качества капитала также снизился на конец 2012 года по с равнению с началом периода – на 2,7 п.п., что является положительным фактором; отрицательным является тот факт, что наибольшее снижение данного показателя, наблюдаемое по состоянию на конец 2010 и 2011 годов, не было сохранено – по сравнению с серединой периода показатель оценки качества капитала возрос на 20,9 п.п.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки капитала (РГК)  меньше величины 2,3 в течение всего периода, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала должна быть признана удовлетворительной.

Оценим финансовую устойчивость ЗАО «ВТБ 24» с помощью показателей оценки активов анализируемого банка (таблица 2.3.2).

 

Таблица 2.3.2 – Показатели оценки активов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2012 годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2008 года, тыс.руб.	На конец 2009 года, тыс.руб.	На конец 2010 года, тыс.руб.	На конец 2011 года, тыс.руб.	На конец 2012 года, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель качества  ссуд (ПА1)	4,1	3,7	3,4	2,9	3,3	-0,9
2. Показатель качества  активов (ПА2)	3,0	3,5	2,8	2,6	3,2	0,2
3. Показатель доли  просроченных ссуд (ПА3)	3,4	3,3	2,2	2,3	2,9	-0,5
4. Показатель  размера резервов на потери  по ссудам и иным активам (ПА4)	6,5	5,0	4,6	5,9	7,1	0,6
5. Показатель  концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)	45,0	59,7	51,8	47,5	38,5	-6,5
6. Показатель концентрации  кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0
7. Показатель  концентрации  кредитных рисков на инсайдеров  (ПА7)	2,0	1,2	0,9	1,2	0,6	-1,4
8. Обобщающий результат  по группе показателей оценки активов (РГА)	1,22	0,94	0,83	0,94	0,94	-0,28

 

 

Динамика полученных показателей свидетельствует о  том, что в течение анализируемого периода снизилась доля безнадежных  ссуд (на 0,9 п.п.) и просроченных ссуд (на 0,5 п.п.) в ссудной задолженности, что является положительным фактором деятельности банка. При этом банк был вынужден увеличить величину сформированного резерва на возможные потери по ссудам (на 0,6 п.п.).

Положительным является то, что произошло снижение концентрации крупных кредитных рисков и кредитных рисков на инсайдеров; нулевыми являются кредитных рисков на акционеров.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки активов (РГА)  меньше величины 2,3 в течение всего периода, поэтому финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов может быть признана удовлетворительной.

Оценим финансовую устойчивость ЗАО «ВТБ 24» с помощью показателей оценки доходности (таблица 2.3.3).

 

Таблица 2.3.3 – Показатели оценки доходности ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2012 годах

 

Показатели                                            (статьи баланса)	На конец 2008 года, тыс.руб.	На конец 2009 года, тыс.руб.	На конец 2010 года, тыс.руб.	На конец 2011 года, тыс.руб.	На конец 2012 года, тыс.руб.	Изменение (+,-)
1. Показатель рентабельности  активов (ПД1)	1,1	0,7	2,7	3,5	3,6	2,5
2. Показатель рентабельности  капитала  (ПД2)	8,3	5,0	23,6	38,8	41,2	32,9
3. Показатель структуры  доходов (ПД3)	12,0	1,9	2,9	0,3	3,9	-8,1
4. Показатель структуры  расходов  (ПД4)	95,9	3,3	1,2	1,9	1,0	-94,8
5. Показатель чистой  процентной маржи (ПД5)	5,0	6,0	6,2	6,4	6,7	1,7
6. Показатель чистого  спреда от кредитных  операций (ПД6)	13,1	10,5	8,9	8,5	11,5	-1,6
7. Обобщающий результат  по группе показателей оценки  доходности (РГД)	1,69	1,54	1,08	1,08	1,08	-0,62