Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» и пути ее укрепления

Министерство сельского  хозяйства РФ

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования 

«Ярославская  государственная сельскохозяйственная академия»

(ФГБОУ ВПО  ЯГСХА)

 

 

Кафедра экономики  и рынков

 

 

Курсовой  проект

 

по  дисциплине  «Экономика предприятия»

 

на тему:

 

«Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» 

и пути ее укрепления»

 

 

 

Выполнил: студентка

экономического факультета

 3 курса очного отделения

Учебный шифр:

Соколова  Ксения Сергеевна

Проверил  научный  руководитель:

Гарина Ирина Станиславовна

 

 

    

 

               

Ярославль, 2013 г.

 

Содержание

 

Введение ……………………………………………………………………………..3

 

1 Теоретические аспекты  финансовой устойчивости коммерческого  банка …...5

   1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка ………………...5

   1.2 Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка …………9

   1.3 Информационная база для оценки финансовой устойчивости коммерческого банка ………………………………………………………………14

   1.4 Методология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка ...17

 

2 Оценка финансовой  устойчивости ЗАО «ВТБ 24» ……………………………28

   2.1 Общая организационная характеристика ЗАО «ВТБ 24» …………………28

   2.2 Оценка кредитного потенциала ЗАО «ВТБ 24» …………………………...32  

   2.3 Оценка финансовой устойчивости ООО «ТД «Терминал» на основе анализа относительных показателей ……………………………………………37  

 

3 Разработка рекомендаций  по совершенствованию управления  финансовой устойчивостью ЗАО  «ВТБ 24» ……………………………………………………43

   3.1 Основные управленческие решения по повышению финансовой устойчивости банка ВТБ 24 ……………………………………..………………...43

   3.2 Экономическое обоснование новой программы автокредитования Банка ВТБ 24 ……………………………………..………………………………………..47

   3.3 Влияние предлагаемых мероприятий на финансовую устойчивость Банка ВТБ 24 ………………………………………………………………………………51

 

Заключение …………………………………………………………………….…...55

Список использованных источников …..…………………………………………59

Приложения …..…………………………………………………………………….63 

 

Введение

 

В последние десятилетия  существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с некоторым ростом производства увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. В этой ситуации, больше чем когда-либо, необходимы стабильные партнеры.

Стабильность коммерческого  банка во многом определяется его финансовой устойчивостью, которая представляет собой комплексную характеристику качества деятельности коммерческого банка и включает в себя 2 аспекта: объективный – способность выполнить взятые на себя конкретные обязательства; и субъективный – способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств.

От правильной оценки и прогнозирования финансовой устойчивости в полной мере зависит благополучие самого банка, формирование его резервов и фондов, идущих на стимулирование как его развития, так и оплаты труда его персонала. При этом в планировании и обеспечении финансовой устойчивости заинтересован не только банк, но и другие участники, и прежде всего его акционеры и клиенты, а также государство. Для них финансовая устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов, их собственного благополучия.

Выбор темы курсового  проекта актуален тем, что в рыночных условиях основой стабильного положения  коммерческого банка служит его  финансовая устойчивость. Обеспечение  финансовой устойчивости имеет для банков большое значение как на стадии экономического подъема, так и на стадиях спада или экономического кризиса. На каждой стадии перед банками стоят различные задачи, каждая из них может оказаться важной, но от решения задачи обеспечения финансовой устойчивости зависит надежность их дальнейшего функционирования на рынке в целом. Не случайно отдельные параметры финансовой устойчивости банка становятся по требованию регуляторов банковской деятельности либо обязательными для выполнения, либо той нормой, которой банкам рекомендуется придерживаться. Отклонение от этих нормативов, как правило, влечет за собой дальнейшие ограничения, ужесточение требований как к текущей банковской деятельности, так и к ее результатам.

Особенно остро вопрос финансовой устойчивости встает в период финансового кризиса, когда многие банки вынуждены уходить с рынка. В таких условиях вкладчики более внимательно относятся к выбору кредитного учреждения и стремятся сотрудничать только с проверенными банками. Поэтому одной из главных задач коммерческого банка является убеждение потенциальных клиентов в своей надежности и финансовой устойчивости.

Теоретической основой  курсового проекта являются подходы  к сущности финансовой устойчивости коммерческого банка, а также  методологические приемы оценки устойчивости, рассматриваемые в экономической литературе; нормативные документы. В процессе работы использовались как общенаучные методы, такие как анализ, синтез, классификация, обобщение, группировка, сравнение, так и специфические методы экономического анализа: горизонтальный и вертикальный анализ.

Целью курсового проекта  является оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и разработка мероприятий для укрепления финансовой устойчивости.

Исходя из поставленной цели, в ходе исследования решены следующие задачи:

1) изучены сущность  финансовой устойчивости, информационная  база и методические аспекты  оценки финансовой устойчивости  коммерческого банка;

2) проведена оценка  финансовой устойчивости анализируемого  коммерческого банка;

3) сформулированы основные  направления повышения финансовой  устойчивости по результатам  проведенного анализа;

4) проведена оценка  экономической эффективности предлагаемых  мероприятия, их влияния на  финансовую устойчивость организации.

Предметом исследования курсового проекта выступает финансовая устойчивость как необходимое условие функционирования и фактор финансовой независимости коммерческого банка.

Объектом исследования является деятельность закрытого акционерного общества «Банк «ВТБ 24».

Курсовой проект посвящен оценке финансовой устойчивости предприятия ЗАО «ВТБ 24» по итогам работы за 2008-2012 годы.

 

 

 

1.  Финансовая  устойчивость предприятия как  необходимое условие его функционирования.

 

1.1 Финансовая устойчивость – характеристика финансового состояния.

 

Финансовая  сторона  деятельности кредитной организации  является одним из основных критериев  ее конкурентного статуса. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым (предкризисным) и кризисным.

Устойчивое финансовое состояние положительно влияет на объемы основной деятельности любого предприятия. Определение его на ту или иную дату отвечает на вопрос, насколько правильно организация управляет финансовыми ресурсами в течение отчетного периода. Однако партнеров и акционеров интересует не процесс, а результат, то есть сами показатели и оценки финансового состояния, которые можно определить на базе данных официальной публичной отчетности.  

Финансовая устойчивость в широком смысле – это такое  состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени [15, с. 96].

Понятие «финансовая  устойчивость» в настоящее время  имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет четко проработанного определения «финансовая устойчивость» применительно к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы к толкованию определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»:

- финансовая устойчивость  банка может быть оценена качеством  активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности [25, с. 49];

- положение коммерческого  банка устойчиво, если он располагает  устойчивым капиталом, имеет ликвидный  баланс, является платежеспособным  и удовлетворяет требованиям  к качеству капитала [31, с. 101];

- первостепенное значение  в определении финансовой устойчивости  банка придает собственным средствам  [21, с. 67];

- под финансовой устойчивостью  банка понимает его способность  противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции  по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности. То есть автор акцентирует внимание на способности банка оказывать комплекс специфических банковских услуг надлежащего качества [26, с. 12].

Но в целом, российские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела сходятся в одном – в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

Характеризуя понятие  «финансовая устойчивость коммерческого  банка», определим его основные признаки.

Первый признак –  категория «финансовая устойчивость»  является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка. Прямую заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. С этой точки зрения также можно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямые корреспондентские отношения друг с другом. В сферу прямого интереса в устойчивом функционировании коммерческих банков включается также и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях.

Второй признак понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» – это зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.

Финансовая устойчивость коммерческого банка – это динамическая категория (третий признак), представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. На основе финансовой устойчивости банка в значительной степени выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы быть работоспособным и нормально функционировать, коммерческий банк должен быть нечувствительным к посторонним возмущениям различного рода в течение достаточно длительного периода времени. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе [14, с. 38].

Категория финансовой устойчивости для банка имеет несколько  аспектов, что объясняется разностью интересов групп пользователей информации о деятельности банка (таблица 1.1.1).

Таблица 1.1.1 – Финансовая устойчивость банка с позиции  интересов различных групп пользователей [13, с. 22]

 

Группы пользователей	Понятие финансовой устойчивости банка с точки зрения группы пользователей
Клиенты и вкладчики	устойчивый банк ассоциируется  с уверенностью в том, что банк выполнит взятые перед ними обязательства
Акционеры банка	инвестируя в банковскую деятельность свои капиталы, полагают, что банк станет доходным местом помещения капитала, что именно здесь будет получена прибыль, равнозначная прибыли от вложений в другие секторы экономики. В целом заинтересованы в достаточном доходе на свой капитал
Сотрудники банка	заинтересованы в непрерывности работы в данном кредитном учреждении, а значит, и в получении высокой заработной платы. По их мнению, устойчивый банк это тот, который дает им уверенность в хорошо оплачиваемом трудоустройстве

 

Таким образом, категория  устойчивости коммерческого банка  включает два аспекта: объективный – это способность банка выполнить взятые на себя конкретные обязательства и субъективный – способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств.