Оценка финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» и пути ее укрепления

 

где Ов – выпущенные банком векселя и банковские акцепты.

7. Показатель небанковских  ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

 

,                                                                  (1.4.20)

 

где  СЗнб – ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей СЗ и Сзбк;

ПСнб – показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы 0409806.

Показатели общей ликвидности  банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов:

8. Показатель усреднения  обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов. В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

9. Показатель обязательных  резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости

10. Показатель риска  на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

 

,                                                                  (1.4.21)

 

где  Овкк – сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов;

Лат – ликвидные активы.

Обобщающий результат  по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

,                                                               (1.4.22)

 

где    – оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

 – весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая  оценки показателей группы показателей  оценки ликвидности приведены в  Приложении 4. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

Финансовая устойчивость банка признается достаточной для  признания банка соответствующим  требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата «удовлетворительно» по всем группам показателей.

Итак, финансовая устойчивость коммерческого банка – это  такое его качественное состояние  равновесия, при котором реализуется  достижение и укрепление надежности, постоянства и доверия в плане неподверженности разрушению. В целях анализа финансовой устойчивости используются данные внешнего и внутреннего – оперативного и управленческого учета и отчетности. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка проводится через систему различных показателей.

 

2  Оценка  финансовой устойчивости ЗАО  «ВТБ24»

 

2.1 Общая организационная  характеристика ЗАО «ВТБ24»

 

ВТБ 24 – Банк Внешней  Торговли учрежден в 1997 году в форме  закрытого акционерного общества с государственным участием в капитале. Он был создан как дочернее предприятие ВТБ 24 (ЗАО). Полное фирменное наименование: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество). Юридический адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

ЗАО «ВТБ 24» был призван  обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций Российской Федерации. 17 октября 1997 был зарегистрирован Устав Банка – этот день является датой рождения Внешторгбанка. После непродолжительного организационного периода, получив Генеральную лицензию на право осуществления всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте, Внешторгбанк начал свою деятельность.

Главным акционером является Правительство РФ, доля которого составляет 76,7%. В настоящее время традиционная ориентация Внешторгбанка на крупные российские компании, работающие в сфере внешнеэкономической деятельности, уступила место более универсальному подходу к банковскому обслуживанию. ЗАО «ВТБ 24» предоставляет весь комплекс банковских услуг, как предприятиям, так и физическим лицам. Работу с физическими лицами Банк рассматривает как одно из перспективных направлений своей деятельности.

Банк ВТБ 24 – один из крупнейших участников российского  рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 530 офисов в 69 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. Банк Внешней Торговли является одним из ведущих кредиторов российской экономики.

Приоритетной задачей  ЗАО «ВТБ 24» всегда являлось и  остается предоставление банковских услуг  высочайшего качества при обеспечении  бесперебойного обслуживания клиентов. Банк осуществляет следующие виды операций:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение вышеуказанных  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических;

4) осуществление расчетов  по поручению физических лиц;

5) инкассация денежных  средств, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

9) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

10) приобретение прав  требования от третьих лиц,  предусматривающих исполнение обязательств  в денежной форме;

11) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими лицами;

12) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

13) предоставление в  аренду физическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

14) оказание консультационных  и информационных услуг.

Деятельность ЗАО «ВТБ 24» регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами  для осуществления деятельности Банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Гражданский Кодекс РФ,  Положение № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002 года.

Организационно-управленческую структуру Ярославского филиала  Банка ВТБ 24 можно представить  в виде схемы (рисунок 2.1.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1.1 – Организационная  структура операционного офиса 

Банка ВТБ 24 в г. Ярославле

 

 

Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ЗАО «ВТБ 24» составляет 50,7 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) – 96,6 млрд. рублей.

Общее руководство деятельностью  ЗАО «ВТБ 24» осуществляет Наблюдательный совет – за исключением решения вопросов, отнесенных уставом банка к компетенции общего собрания акционеров.

В настоящее время  в наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» входят 6 человек. Члены наблюдательного совета ВТБ 24 участия в уставном капитале ВТБ24 не принимают, обыкновенными именными акциями ВТБ 24 не владеют. К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, избрание президента — председателя правления банка и членов правления и досрочное прекращение их полномочий, создание и закрытие филиалов и представительств банка, утверждение бизнес-плана на очередной финансовый год, созыв общего собрания акционеров и иные вопросы, предусмотренные уставом банка.

Председатель наблюдательного  совета избирается членами наблюдательного совета ВТБ 24.

Заседания наблюдательного  совета ВТБ 24 созываются председателем  наблюдательного совета по его собственной  инициативе, по требованию члена наблюдательного  совета, ревизионной комиссии или  аудитора банка, правления или президента – председателя правления.

Руководство ЗАО «ВТБ 24» осуществляется правлением, которое  возглавляет президент – председатель правления. Помимо него в правление  входят 8 руководителей – членов правления. Кроме того, в состав руководящей  группы входят 12 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка. Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

Банк формирует резервный  фонд в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в размере не менее 5 процентов от величины уставного капитала Банка.

Сохранение полной платежеспособности ЗАО «ВТБ 24» в условиях, когда  у многих крупнейших банковских институтов России были отозваны лицензии, способствовало дальнейшему упрочнению его позиций на российском рынке банковских услуг.

 

 

2.2 Оценка кредитного  потенциала ЗАО «ВТБ 24»

 

Важным в обеспечении  финансовой устойчивости любого коммерческого  банка является его кредитный  потенциал.

Кредитный потенциал банка – это сумма, на которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам. Банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Каждый коммерческий банк должен создавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности (рисунок 2.2.1).

 

 

 

Рисунок 2.2.1 – Классификация  средств кредитного потенциала по степени  стабильности

 

На общий уровень  кредитного потенциала коммерческого  банка объективное воздействие  оказывает следующая совокупность факторов:

1) общая величина мобилизованных в банке источников средств;

2) структура и стабильность  источников кредитного потенциала;

3) уровень обязательных  резервов, установленных ЦБ;

4) режим пользования   обязательными  резервами,  когда   допускается применение этих  резервов для поддержания текущей ликвидности банка;

5) общая сумма и  структура обязательств коммерческого  банка.

Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка являются собственными и привлеченными.

Проанализируем величину источников собственных средств  ЗАО «ВТБ 24» (таблица 2.2.1).

 

Таблица 2.2.1 – Источники собственных средств банка ВТБ 24

 

Наименование статьи	На 01.01.2009 года		На 01.01.2013 года		Темп роста, %
	тыс.руб.	удель-ный вес, %	тыс.руб.	удель-ный вес, %
Средства акционеров (участников)	33 567 652	60,8	50 730 197	38,8	151,13
Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	476 498	0,9	0	0,0	0,00
Эмиссионный доход	14 528 162	26,3	22 693 020	17,3	156,20
Резервный фонд	673 098	1,2	3 170 085	2,4	470,97
Переоценка основных средств	7 724	0,0	7 304	0,0	94,56
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 924	3,0	17 208 226	13,1	1036,06
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	4 304 143	7,8	37 076 119	28,3	861,41
Всего источников собственных средств	55 218 201	100,0	130 884 951	100,0	237,03