Внешнеэкономическая деятельность банков и правовое регулирование валютных операций РФ

Контроль за совершением  валютных операций кредитными организациями  и валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Правительство обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля и их взаимодействие с ЦБ РФ. Основными направлениями валютного контроля являются: определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции: издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ; осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ. Кроме того, главные территориальные управления Банка России: проверяют наличие у предприятий, реализующих гражданам товары за иностранную валюту, соответствующего разрешения Банка России и в случае его отсутствия приостанавливают операции по счетам; направляют заявления об осуществлении юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения в различные государственные органы; принимают иные меры.

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации, за исключением  периметров свободных таможенных зон  и свободных складов, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через  указанную границу товаров и  транспортных средств (3).

2. Характеристика видов внешнеэкономической деятельности коммерческих банков

1. Порядок открытия валютных счетов

Важной сферой внешнеэкономических  отношений являются кредитно-расчетные  отношения, связанные с движением  капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и  услуги, а также с неторговыми  операциями. Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам открываются счета в иностранной валюте. Для открытия валютного счета клиент должен предоставить в коммерческий банк (15):

• заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
• заявление на открытие транзитного валютного счета;
• нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;
• карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия (в трех экземплярах);
• решение о создании или реорганизации предприятия;
• справку из налоговой инспекции и специальных внебюджетных фондов о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета  коммерческие банки учитывают: наличие  у клиента квалифицированного финансового  аппарата, подготовленного для осуществления  валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы  внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счета  банк может потребовать от клиента  акт последней ревизии (аудиторскую  справку) или бухгалтерский отчет  на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

2. Операции банков с наличной иностранной валютой, действующие системы переводов наличных денег

 Понятие валюты тесно взаимосвязано  с понятием «деньги» и для валюты характерны свойства и функции денег. Валюта – денежная единица государства, определяемая его законодательством. Это специфический товар, выполняющий  роль постоянного эквивалента. Валюта реализуется через свойство ликвидности. (Ликвидность – это способность  актива сохранять свою номинальную  стоимость неизменной). Различают  национальную валюту и иностранную. Иностранная валюта является составной  частью понятия «валютные ценности» (16).  Иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Иностранная валюта и внешние  ценные бумаги представляют собой валютные ценности в соответствии с новым Федеральным законом « О валютном регулировании и валютном контроле» из понятия «валютные ценности» исключены драгоценные металлы и природные драгоценные камни (ст.1).(1). Валютные операции:

1. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
2. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
3. приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
4. ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
5. перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
6. перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Валюта, как и деньги, имеет  несколько основных форм: безналичная; наличная; электронные деньги (15). Валюту по качеству можно классифицировать следующим образом:

1. свободно конвертируемая валюта – не имеет законодательных ограничений на операции с ней;
2. частично конвертируемая – имеет количественные ограничения или специальные разрешительные процедуры на обмен валюты по отдельным видам операций или для различных субъектов;
3. замкнутая – имеет законодательные ограничения практически по всем операциям с валютой, используется только на территории конкретного государства.

Система денежных переводов, это организационная структура, разработавшая правила приема и  передачи денежных средств между  физическими лицами, подкрепившая их программным обеспечением и обеспечившая передачу информации с помощью средств электронных коммуникаций, и при этом, имеющая лицензию ЦБ РФ на осуществление денежных переводов и свой логотип. Система денежных переводов имеет свой клиринговый центр, службу сопровождения программы и партнеров, работающих с клиентами. 

Переводы физических лиц  осуществляются по различным системам денежных переводов. Наибольшей популярностью  у населения пользуются банковские системы денежных переводов (без  открытия счета) и почтовые переводы Почты России. При выборе системы денежного перевода (через почту или банк), необходимо совместить требования: цену и качество оказываемой услуги по денежному переводу; скорость и географию предоставления услуги; валюту перевода. Распространенные и популярные в России системы денежных переводов (18): 

1 Western Union - это одна из самых крупных и распространенных международных систем денежных переводов. Система применяет гибкую тарифную политику. По территории России переводы осуществляются без открытия банковского счета и без зачисления на счет. Денежные переводы выплачиваются только наличными денежными средствами: по переводам в пределах России - российскими рублями; по переводам в/из стран ближнего и дальнего зарубежья - долларами США или российскими рублями (с конвертацией в валюту страны получения перевода); по переводам из стран Дальнего зарубежья, через Почту России - только российскими рублями.

Комиссионное вознаграждение удерживается только с отправителя  средств, а его размер зависит  от суммы перевода и валюты. Тарифы различаются также и от направления  перевода. Так, тарифы за перевод и  сопутствующие услуги делятся на три вида: по России; в ближнее зарубежье; в дальнее зарубежье.

Система "Western Union" работает с такими Банками России, как: Газпромбанк, ВТБ 24, Банк Москвы, Альфа-Банк, «МДМ-Банк», Банк24.ру, Балтийский Банк, ОАО КБ «Восточный Экспресс» и др. 

2.  Блиц - это самая крупная и распространенная Российская система срочных денежных переводов. Система основана Сбербанком России с применением современных банковских технологий и высокоскоростных каналов связи. Система денежных переводов «Блиц» делится на два вида:  переводы по России, работает только в пределах структур Сбербанка;  переводы в Казахстан и Украину (между отделениями Сбербанка в России и филиалами дочерних банков в Казахстане (ДБ АО «Сбербанк») и в Украине (ОАО «Сбербанк России»).

Сбербанк России имеет разветвленную филиальную сеть и располагает более 9000 точек по приему и выдаче «Блиц» переводов в 2 800 населенных пунктах по России и более 142 пунктов в Казахстане и на Украине. Недостаток системы «Блиц» переводов заключается в том, что переводы осуществляются только внутри Сбербанка и их дочерних банков. Переводы осуществляются без открытия банковского счета.

3 Кибер Деньги - это система денежных переводов Почты России. Сеть почтовых отделений по всей стране – более 40000точек. Система почтовых переводов делиться на два типа: денежные переводы «Кибер Деньги» (по России); денежные переводы «Кибер Деньги» (в страны СНГ, Балтии и страны Дальнего зарубежья).

Это современная система  электронных денежных переводов Почты России, которая охватывает всю территорию РФ и интенсивно продвигается в ближнее и дальнее зарубежье через почтовые службы этих стран. Переводы за границу осуществляются путем электронного обмена переводами с зарубежными партнерами в следующих странах: Украина, Казахстан, Белоруссия, Азербайджан, Армения, Киргизия, Латвия, Молдова, Узбекистан, Эстония, Китай и Франция.

Выплата переводов, с учетом обеспечения удаленных мест необходимыми денежными средствами, осуществляется в течении 72 часов. Недостаток системы  – достаточно высокая цена услуги. Система денежных переводов Почты России имеет преимущество – возможность осуществления переводов денежных средств между юридическими и частными лицами. В рамках этой системы реализован и проект «бестарифный почтовый перевод» для физических лиц, осуществляющих почтовые переводы в адрес юридических лиц (корпоративных клиентов). Стоимость услуг почты по осуществлению подобных переводов оплачивают сами юридические лица, заключившие соответствующий договор с Почтой России.

4 MoneyGram - это международная система денежных переводов организованная Американской компанией MoneyGram International Limited, которая отделилась от Western Union. Сеть системы связывает 186 000 местных агентов в 190 странах и регионах мира. В странах СНГ сеть насчитывает свыше 7000 пунктов обслуживания. Партнерами в Европе являются Королевская почта Великобритании и Норвегии, Поста Италии, Bank of Ireland, Banco Popular Espanol, Kocbank, Finansbank и многие другие. На территории РФ система сотрудничает с Росбанк, РайффайзенБанк, Восточный Экспресс Банк, Банк УРАЛСИБ, Связь Банк, Русь Банк и другие.

Переводы осуществляются без открытия банковского счета (в долларах США, Евро или местной  валюте) (18).

5 Юнистрим - это международная система срочных денежных переводов России, работающая по всему миру под брендом «UNIStream». Оператором международной системы денежных переводов Юнистрим является ОАО КБ «ЮНИСТРИМ». Охват системы денежных переводов – более 100 000 пунктов обслуживания в 90 странах мира. Эта система денежных переводов контролирует свыше 30% рынка СНГ и имеет разветвленную сеть пунктов по России и Казахстану, на Украине, Таджикистане, Молдове, а также свои собственные сети обслуживания на Кипре и в Великобритании. Стоимость перевода – от 0% и выше. Самый низкий процент по переводам в Армению, Киргизию и Молдову. Комиссия за денежные переводы по России от 1,2 до 2% в зависимости от суммы.