Внешнеэкономическая деятельность банков и правовое регулирование валютных операций РФ

Платеж после отгрузки товара производится покупателем после  получения телеграфного или телексного сообщения от продавца с подробным описанием отгруженных товаров. Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи (17).

5.Расчеты по открытому счету

Их сущность состоит в  периодических платежах импортера  экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашении задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки. После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, с использованием банковского перевода или чека.

Обычно расчеты по открытому  счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте, происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету  наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера.

Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко (19).

     6.Расчеты с использованием векселей и чеков.

В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном закон. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной («платите приказу «х», подпись «у»); бланковый (подпись «у») ограниченный (платите только «х», подпись «у»); безоборотный (платите без оборота приказу «х», подпись «у»), условный.

     Ретратта — встречный переводный вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки (15,Т6).

В международных расчетах используются также чеки. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством. Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

В качестве средства платежа  в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек — платежный документ, денежное обязательство выплатить обозначенную на нем сумму валюты  его  владельцу. Дорожные чеки  выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек». Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют; совершенствованию расчетов по международному туризму (15,Т7).

7.Расчеты кредитными карточками

Кредитная карточка — именной денежный документ, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с использованиемибезналичных расчетов. Преобладают кредитные карточки американского происхождения (Виза Интернэшнл, Мастеркард, Америкэн Экспресс и др.). Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь.

Компьютеры банков и магазинов  через телефон подключаются к центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию. С переходом к евро расчеты с использованием многовалютных платежных инструментов ассоциации Europay International с логотипами Maestro, Eurocard-Master Card (еврочеки, кредитные карточки) номинированы в общеевропейской валюте. В выписках по счету клиента указываются сумма покупки в евро и эквивалент в валюте банковского счета. Это позволяет сравнивать цены на товары в разных странах, конвертировать банковские счета в евро, т.е. приобрести опыт использования общеевропейской валюты. В сеть Интернет введена информация о платежных продуктах и услугах в евро. Под влиянием НТР в международные расчеты активно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ (15,Т7) .

 

4. Другие виды внешнеэкономических операций    

Во внешнеэкономической  деятельности проводятся те или иные действия в определенной последовательности, взаимосвязи, формах, сроках. Эти действия определяются как внешнеэкономические  операции. Они являются средством  реализации коммерческой, хозяйственной  консультационной, управленческой и  иной деятельности во внешнеэкономической  сфере.

Внешнеторговая операция - согласованная и юридически оформленная контрактом договоренность, в соответствии с которой экспортер передает в собственность или во временное пользование импортеру оговоренный товар установленного качества, в соответствующем количестве и в фиксированные сроки, а импортер обязуется принять его и оплатить в определенные сроки и в оговоренном объеме.

С организационной точки  зрения, внешнеторговая операция - это  комплекс действий, включающий подготовку, заключение и исполнение внешнеторгового  контракта. Участники сделки, один из которых не резидент, взаимодействуют  по заранее разработанному плану  в целях получения конкретного  коммерческого результата.

При этом используются определенные формы и методы коммерческой работы на внешнем рынке, присущие им способы  и средства, организационные мероприятия  и технические приемы. Данная деятельность представляет собой совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических, коммерческих функций, обеспечивающих обмен продукцией в материально-вещественной форме.

Все разнообразие внешнеторговых операций по своему содержанию можно  представить в виде двух блоков: основные и обеспечивающие операции. Основные операции - купля-продажа, поставка товаров, оказание разнообразных услуг, аренда, инжиринг, торговое посредничество. К обеспечивающим операциям относятся  отдельные операции по упаковке, хранению, контролю качества, сертификации, таможенному  оформлению, транспортно-экспедиторскому  обслуживанию, страхованию, расчетам и  кредитованию, рекламе, регистрации  товарных знаков, оказанию информационно-консультационных услуг (17).

Экспортная операция - коммерческая деятельность по продаже и вывозу за границу товаров для передачи их в собственность иностранному контрагенту.

Импортная операция - коммерческая деятельность, связанная с закупкой и вывозом иностранных товаров  для последующей реализации их на внутреннем рынке своей страны.

Реэкспортные операции - это коммерческая деятельность, предусматривающая  вывоз за границу ранее ввезенного товара, не подвергавшегося в реэкспортирующей стране какой - либо переработке (например, реализация крупных проектов строительства за рубежом, требующих закупок отдельных видов материалов и комплектного оборудования в третьих странах, минуя завоз его в страну экспортера).

Реимпортные операции - это  коммерческая деятельность, предусматривающая  ввоз из - за границы ранее вывезенных отечественных товаров, не подвергавшихся там переработке (например, ввоз ранее  вывезенного и не проданного товара на аукционе или бирже). Прямой экспорт  или импорт предусматривает поставку товаров промышленным предприятиям непосредственно иностранному потребителю  и закупку у него соответствующих  товаров. Косвенный экспорт или  импорт предполагает продажу и покупку  товаров через торговых посредников.

Торгово-посреднические операции - это операции, связанные с куплей и продажей товаров, выполняемые  по поручению производителя - экспортера независимым от него торговых посредников  на основе заключения или поручения.

К торговому посредничеству относится оказание следующих услуг (8):

• перепродажа товара;
• поиск заграничного контрагента;
• подготовка и завершение сделки;
• кредитование сторон;
• осуществление транспортно - экспедиторских операций;
• страхование внешнеторговой деятельности;
• осуществление технического обслуживания.

Торгово-посреднические фирмы - это фирмы, в юридическом и  хозяйственном отношении независимые  от производителя и потребителя  товаров. Они действуют в целях  извлечения прибыли, получаемой либо в  виде разницы между ценами закупки  товаров у экспортеров и ценами, по которым эти товары продаются покупателям, либо в виде вознаграждения за предоставленные услуги по продвижению товаров на внешние рынки.

Таким образом, с организационной  точки зрения, внешнеторговая операция - это комплекс действий, включающий подготовку, заключение и исполнение внешнеторгового контракта. Участники  сделки, один из которых не резидент, взаимодействуют по заранее разработанному плану в целях получения конкретного  коммерческого результата.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Проблемы осуществления внешнеэкономических операций коммерческими банками Российской Федерации 

Главное место в процессе создания реальных рыночных условий  хозяйствования в России отводится вопросам усовершенствования механизма проведения расчетов в сфере внешнеэкономической деятельности.

Все больше отечественных предприятий выходят на внешний рынок. Найти заграницей партнера достаточно сложно, но если определённые контакты установлены, возникает проблема расчетов. Обычно иностранный партнер малоизвестен, его финансовое положение, надежность и технические возможности трудно оценить; это справедливо как для нерезидентов, так и с точки зрения последних - относительно резидентов России. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортера, так и импортера. Также следует учитывать, что использование некоторых форм расчетов значительно увеличивает срок поступления средств вследствие длительного обращения документов, что в свою очередь не удовлетворяет экспортера (15,Т1).

Использование банковских переводов  не соответствует перечисленным  критериям. В последнее время вызвала интерес предпринимателей такая форма расчетов, как аккредитив, которая надежнее и безопаснее как для импортеров, так и для экспортеров. Экспортер имеет возможность, используя аккредитивную форму расчетов, свести к минимуму риски, порожденные его слабой ознакомленностью с требованиями, стандартами нового осваиваемого рынка сбыта, политической и экономической стабильностью в стране импортера; незнанием местных законов по расчетам в иностранной валюте, специфики перевозки, страхования товара, оформления документации на его вывоз и отправку. Импортер, в свою очередь, воспользовавшись аккредитивной формой расчетов, может свести к минимуму риски, связанные с закупкой товаров в незнакомых странах; незнанием особенностей валютного законодательства страны-экспортера (в частности, возможности ввоза товара); неуверенностью в добропорядочности экспортера.)