Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 21:36, курсовая работа
Цель данной курсовой работы проанализировать теорию и процесс кредитования, определить методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования предприятий, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами для малого бизнеса.
Приложение 1
Структура малых предприятий по
видам экономической
Приложение 2
Количество малых предприятий
по видам экономической
Приложение 3
Численность работников малых предприятий по видам экономической деятельности в 2007 году, тыс.чел.
Приложение 4
Оборот малых предприятий
по видам экономической
Приложение 5
Бухгалтерский баланс ООО «Франчайзи-Вятка», в тысячах рублей
Актив |
На 1.01.08 |
На 1.10.08 |
I. Внеоборотные активы |
||
Основные средства |
2550 |
2600 |
Незавершенное строительство |
43 |
48 |
Прочие внеоборотные активы |
6,5 |
6 |
Итого по разделу I |
2599,5 |
2654 |
II. Оборотные активы |
||
Запасы: |
6556,9 |
6438,7 |
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
6356,9 |
6088,7 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
200 |
350 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
102 |
789,5 |
Денежные средства |
1098,6 |
706,1 |
Прочие оборотные активы |
||
Итого по разделу II |
7757,5 |
7934,3 |
Баланс |
10357 |
10588,3 |
Пассив |
На 1.01.06 |
На 1.04.06 |
III Капитал и резервы |
||
Уставный капитал |
4500 |
4500 |
Нераспределенная прибыль |
1956,8 |
2131,4 |
Итого по разделу II |
6456,8 |
6631,4 |
IV Долгосрочные обязательства |
||
Кредиты и займы |
98,6 |
98,6 |
Прочие долгосрочные обязательства |
190 |
295,8 |
Итого по разделу IV |
288,6 |
394,4 |
V. Краткосрочные обязательства |
||
Займы и кредиты |
315,5 |
405,6 |
Кредиторская задолжность: |
3296,1 |
3156,9 |
поставщики и подрядчики |
3296,1 |
3156,9 |
Итого по разделу V |
3611,6 |
3562,5 |
Баланс |
10357 |
10588,3 |
Приложение 6
Отчет о прибылях и убытках ООО «Франчайзи-Вятка», в тысячах рублей
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
На 1.01.08 |
На 1.10.08 |
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг) |
6265 |
6421 |
Валовая прибыль |
6265 |
6421 |
Коммерческие расходы |
4510,8 |
4494,7 |
Прибыль (убыток) от продаж |
1754,2 |
1926,3 |
Прочие доходы и расходы |
||
Проценты к уплате |
||
Прочие операционные доходы |
24,5 |
|
Прочие операционные расходы |
42,6 |
8,6 |
Внереалезационные доходы |
||
Внереализационные расходы |
2,0 |
1,0 |
Прибыль (убыток) до налогооблажения |
1734,1 |
1916,7 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1734,1 |
1916,7 |
Размещено на Allbest.ru
Приложение 7
Коэффициент |
Формула |
Цель расчета показателя |
Интерпретация показателя |
Коэффициент собственного капитала (коэффициент финансовой независимости) |
Собств. Капитал / Сумм. Активы |
Показатель дает возможность оценить уровень обязательств заемщика. |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
Кред. задолж. х 30/ Себест-ть в месяц
Или Сред.за период кред. задолж. х анализ.период (мес.) х 30 / Себест-ть в месяц (расходы по осн.деят-ти за анализ.период)
|
Выявить схему работы заемщика с поставщиками. Показатель рассматривается |
Независимо от сферы деятельности, показатель следует рассматривать в сравнении с условиями товарного кредита, предоставленного предприятию его поставщиками: в статике – проверить в динамике (сравнив показатель по нескольким отчетам) – проверить нет ли тенденции увеличения сроков оплаты (тенденция к невыполнению обязательств погашения задолженности по контракту в срок есть фактор риска в отношении ликвидности) |
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
Дебит-ая зад-ть x 30/ Среднемесячный доход (Выручка) Или Сред.за период дебит-ая зад-ть х анализ.период x 30 / Среднемесячный доход (Выручка) |
Выявить схему работы заемщика с клиентами. Управление дебиторской задолженностью предполагает, прежде всего, контроль за оборачиваемостью средств в расчетах. Ускорение оборачиваемости в динамике за ряд периодов рассматривается как положительная тенденция. Показатель рассматривается |
Независимо от сферы деятельности, показатель следует рассматривать в сравнении с условиями, на которых фирма отгружает продукцию дебиторам. существенное расхождение срок
оборота дебиторской |
Скорость товарооборота (оборачиваемость ТМЗ) |
ТМЗ*30 / Себест-ть в месяц
|
Выявить, на сколько дней бесперебойной торговли хватит существующего запаса товаров при сложившемся объеме реализации за месяц. |
Сравнить с динамикой закупок. Скорость товарооборота должна быть меньше или равна среднемесячной частоте (в днях) закупок (пополнения склада). |
Рентабельность основной деятельности |
Операционная прибыль / операционные расходы |
||
Рентабельность продаж (чистая рентабельность продаж) |
Чистая прибыль / Выручка |
||
Валовая рентабельность продаж |
Валовая прибыль / Выручка |
||
Коэффициент текущей ликвидности |
(Легкореализуемые активы + Быстрореализуемые активы) / Текущие обязательства |
показывает способность |
|
Коэффициент общей ликвидности |
Текущие активы / Текущие обязательства |
показывает способность |
|
Производственный цикл |
где период оборота запасов сырья (в днях), период оборота незавершенного производства (в днях), период оборота готовой продукции (в днях), производственный цикл. |
начинается с момента |
Основной подход к оценке оборачиваемости - чем выше коэффициенты оборачиваемости (т.е. меньше период оборота), тем более эффективна коммерческая деятельность предприятия и тем выше его деловая активность. |
Финансовый цикл |
где период оборота дебиторской задолженности (в днях), период оборота кредиторской задолженности (в днях), период оборота авансов (в днях), финансовый цикл. |
Начинается с момента оплаты поставщикам данных материалов (погашение кредиторской задолженности), заканчивается в момент получения денег от покупателей за отгруженную продукцию (погашение дебиторской задолженности) |
Продолжительность финансового цикла
характеризует организацию Снижение данного показателя в
динамике свидетельствует о снижающейся
потребности предприятия в |
Операционный цикл |
где операционный цикл |
Начинается с момента Продолжительность операционного цикла больше длительности финансового цикла на период оборота кредиторской задолженности. |
1 Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов и др.; под ред. В. К, Сенчагова, А. И. Архипова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. – С.354.
2 Инструкция ЦБ РФ от 1.октября 1997г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»
3 Новикова Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или преобретаем?/Н.А. Новикова, Н.В. Орлова.- Ростов н/Д: Феникс, 2006. С.184.
4 Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2008, №10, С.28.
5 Федеральный закон «О залоге» от 29.05.92 г. № 2872 – 1 (в ред. от 19.07.2007 г.) // СПС «Консультант плюс»
6 Деньги. Кредиты. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, - 2-изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – С.146 с.