Теоретические, нормативно-правовые и методологические основы организации процесса кредитования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с  кредитом, который в различных  формах проникает во все сферы  хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует  расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.

Кредит — это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и/или физическими  лицами о займе или ссуде. Кредитор предоставляет заемщику деньги или  имущество на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В настоящее время  кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. При помощи кредита свободные денежные средства граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который за плату предоставляется во временное пользование.

С помощью кредита  облегчается процесс перелива капитала из одной отрасли в другую. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом состояния рынка в те сферы, которые обеспечивают получение наиболее высокой прибыли и являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов государства.

Использовать кредит в деятельности своего предприятия удобно и выгодно. Кредит помогает сделать шаг вперед, вывести предприятие на новый виток развития, кредит дает возможность развивать свое дело.

Современные Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Они осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Цель данной курсовой работы проанализировать теорию и процесс кредитования, определить методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования предприятий, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами для малого бизнеса.

Глава 1. Теоретические, нормативно-правовые и методологические основы организации процесса кредитования

 

1. Экономическая сущность и функции кредита

Кредит как экономическая  категория выражает экономические  отношения между кредитором и  заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата¹. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время - от заемщика к кредитору.

Первые сделки по договору займа возникли на основе товарного обращения в период разложения первобытнообщинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратко охарактеризовать кредит как форму движения ссудного капитала.

Ссудный капитал - это  денежные средства, отданные в ссуду  за определенный процент при условии  возвратности и удовлетворения потребности  заемщика.

Кредитные отношения предполагают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их развития характеризуется прямыми отношениями между владельцем свободных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников — банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают заемщикам на платной основе.

Первым источником ссудного капитала были временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли.

По мере развития капиталистического способа производства, расширения сферы безналичных расчетов и соответственно расширения участия в них банков возник новый источник — средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. К ним относятся: амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значение. Так, в России на современном этапе ссудный капитал в основном формируется за счет второго источника. Причин этому несколько. Во-первых, не все банки России имеют право на операции с физическими лицами. Во-вторых, по законодательству все юридические лица хранят свои денежные средства на расчетных счетах в кредитных учреждениях, остатками по которым последние пользуются без согласия владельца. Кроме того, использование данных ресурсов фактически бесплатно или плата осуществляется в минимальных размерах.

В странах с высоким  уровнем рыночных отношений преимущества на стороне первого источника.

Существование кредита  вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в  процессе общественного производства.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в  виде средства производства, не может  переливаться из одних отраслей в  другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике  необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме.

В этом проявляется его  перераспределительная функция.

Вторая функция кредита - экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения  действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

Это основные функции  кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

Если же говорить о  роли кредита, то нельзя не отметить, что  кредит на современном этапе выступает  в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Под денежно-кредитным  регулированием понимают совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения  и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в целях воздействия на экономику.

Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматривается  как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как  оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

В связи с тем, что  кредит выступает в роли регулятора экономики, безусловно, ему присуща и контрольная функция. Механизм реализации данной функции аналогичен механизму реализации контрольной функции финансов. кредит финансовый заёмщик

 

1.2 Виды банковских  кредитов. Принципы кредитования юридических лиц

Наиболее распространенными  видами кредитования предприятий являются: микрокредитование, вексельное кредитование, кредитная линия, факторинг, овердрафт.

Банковские векселя - далеко не новый продукт, хотя и недостаточно освоенный участниками отечественного финансового рынка. Векселя выпускают многие банки России - от крупнейших национальных до небольших региональных. Надежность векселей обусловлена тем, что в соответствии с жесткими нормативами Банка России номинал выпущенных векселей не может превышать объема собственного капитала банка-эмитента. Дальнейший выбор делается потенциальным приобретателем векселя на основе собственных утилитарных потребностей, в частности в кредитных средствах. Для малых и средних предприятий, ведущих бизнес в одном или нескольких сопредельных регионах, особенно привлекательны векселя региональных банков. Кроме того, в наш неспокойный век у ценных бумаг региональных банков есть еще одно явное достоинство: они менее привлекательны для подделки уже в силу ограниченности объема эмиссии, а потому и более надежны.

Базовыми преимуществами данного типа кредитования традиционно  являются высокая надежность, простота оформления и экономическая выгодность для заемщика. Предприятие, участвующее  в программе вексельного кредитования, использует купленные банковские векселя для расчетов за получаемую продукцию или оказанные услуги без отвлечения "живых" денег из хозяйственного оборота. Ставки по вексельным кредитам намного ниже ставки коммерческого кредитования, и таким образом предприятие экономит значительные суммы на выплате процентов за кредит. Именно потому вексельное кредитование так привлекает компании малого и среднего бизнеса.

Более «дешевых», чем  в вексельно-кредитных схемах, денег  на российском финансовом рынке фактически нет. Поэтому вексельное кредитование остается для бизнеса, особенно малого и среднего, одной из наиболее перспективных возможностей поиска финансовых средств для инвестиций в собственное развитие.

Овердрафт - вид краткосрочного кредитования клиентов банка, который предоставляется на покрытие временной нехватки оборотных средств для проведения текущих расчетов.

Предоставление кредита  осуществляется путем оплаты платежных  документов сверх остатка на текущем  счете клиента в пределах утвержденного  лимита овердрафтного кредитования.

Лимит овердрафтного  кредитования рассчитывается на основании  данных о финансовом состоянии клиента (Баланса, Отчета о финансовых результатах, информации о поступлениях на счета  клиента). Как правило, максимальный размер лимита овердрафта не может превышать 15% от среднемесячных чистых поступлений на текущий счет, открытый в банке, за последние 6 месяцев или 5% от среднемесячных поступлений на текущий счет заемщика за последние 3 месяца.

Погашение кредита осуществляется автоматически за счет поступлений денежных средств на текущий счет клиента-заемщика. Максимальный срок наличия непрерывного дебетового сальдо по текущему счету заемщика не должен превышать 30 календарных дней. Максимальный срок договора овердрафта 1 год.

Привлекательность для клиентов: возможность обеспечить непрерывность прохождения платежей в условиях временной нехватки средств на текущем счете; процентная ставка, по овердрафту дифференцированная в зависимости от срока наличия дебетового сальдо на счете овердрафта; проценты за пользование овердрафтом начисляются только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня; как правило, овердрафт предоставляется без обеспечения.

Кредитная линия - вид  кредитования предприятий, который  предусматривает многократное списание кредитных средств на основании заявок заемщика в пределах суммы (лимита), предусмотренной кредитным договором для финансирования объектов, указанных в кредитном договоре.

Кредитные линии используются для финансирования как бизнес-проектов, так и текущих потребностей предприятий в оборотных средствах.

Преимущество для клиента - возможность неоднократно пользоваться кредитными средствами по мере необходимости  в пределах лимита кредитования.

Факторинг за рубежом  превратился, по сути, в кратчайший путь к источникам дополнительного внешнего финансирования, особенно для мелких и средних компаний, от которых кредитные учреждения требуют, как правило, гарантий по стоимости больше обычных (средних) размеров, а ставка по кредитам для них почти всегда на 2% пункта превышает ставку кредитования для крупных фирм,

Часто перед предпринимателями  возникает проблема со своевременным  обслуживанием кредиторской задолженности  из-за нехватки оборотных средств  вследствие недобросовестного выполнения обязательств дебиторами.

Очевидно, что просроченная дебиторская задолженность приводит к ухудшению финансового положения  поставщика, испытывающего недостаток денежных средств для покрытия долгов кредиторам.