Сущность и роль кредита в современных условиях

В другую группу принципов можно выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в договор – условные принципы: принцип целевого использования кредита и принцип обеспеченного кредитования – кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе.

Кроме того, в особую группу могут быть выделены принципы кредитования, которые устанавливаются и закрепляются во внутренних документах банка в качестве кредитной политики – внутренние принципы банка.[16]

2.3             Формы и виды кредита

Классификация кредита предполагает выделение его форм и видов. Формы кредита связаны с его структурой, которая предполагает наличие субъектов кредитных отношений и ссуженную стоимость. Исходя из этого, выделяют следующие формы кредита:

1. В зависимости от характера кредитора и заемщика:

Банковская форма кредита, являясь одной из наиболее распространенных в экономике форм кредитования, предполагает предоставление заемных средств через банковские институты. Последние, обладая достаточной ресурсной базой, удовлетворяют потребности хозяйствующих субъектов в дополнительном финансировании. Этому способствует то, что банки в процессе своей деятельности используют не только собственный капитал, но и привлеченные от других хозяйствующих субъектов временные свободные хозяйствующие средства. Мобилизуя денежные средства у одних субъектов рыночной экономики, банки перераспределяют их, предоставляя ссуды другим экономическим субъектам.

Коммерческая форма кредита, в основе которой лежит отсрочка оплаты товара предприятием-покупателем, которая оформляется путем предоставления последним векселя предприятию-продавцу. Вексель, являясь долговым обязательством, предусматривает оплату стоимости покупки по истечении определенного срока.  Выступая неотъемлемым элементом рыночной экономики, коммерческий кредит имеет определенные границы. Эти границы характеризуются, прежде всего, размерами резервного капитала, имеющегося у потенциального кредитора. Ограниченный характер коммерческого кредита заключается также в том,  что в роли потенциального кредитора будут выступать преимущественно предприятия. производящие средства производства. В целом коммерческое кредитование осуществляется на весьма короткий срок, что отличает его от банковского.

В современных условиях коммерческий кредит выступает не только в товарной форме, но и в денежной, что ведет к изменению его сущностных черт.  При товарной форме коммерческий кредит характеризует собой продолжение процесса реализации продукции, поскольку ссуженной стоимостью выступает сам товар. При денежной форме роль ссуженной стоимости играют  высвободившиеся из хозяйственного оборота денежные средства. Изменяется и характер оплаты кредита: в условиях товарной формы плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, в условиях денежной формы – формируется в виде ссудного процента.

Государственная форма кредита характеризует долговые отношения между государством и хозяйствующими субъектами, в процессе которых государство может выступать как кредитор, заемщик или гарант. Выступая в роли кредитора, государство предоставляет кредит различным секторам экономики. Наиболее часто это происходит через систему государственных банков. На практике государственный кредит, как правило, характеризует кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на условиях возвратности для финансирования государственных расходов. Мобилизация средств государством осуществляется в форме займов, путем продажи на финансовом рынке  государственных ценных бумаг.

В процессе  кредитных отношений государство может выступать как гарант. В этом случае государство дает поручительство по займам (кредитам), получаемым на финансовом рынке другими хозяйствующими субъектами.

Международная форма кредита, посредством которой осуществляется движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Под ним понимается предоставление ссуд государствами, банками, а также иными юридическими лицами одних государств правительствам, банкам и юридическим лицам других стран на условиях срочности, платности и возвратности. Основой для развития международного кредита является потребность стран в притоке внешних финансовых ресурсов. Международный кредит позволяет расширить импорт товаром и услуг, выступает дополнительным источником накопления и средством покрытия дефицита платежного баланса.[17]

Потребительская форма кредита возникает при предоставлении частным лицам отсрочки платежа, когда последние приобретают товары, как правило, длительного пользования. Потребительский кредит может характеризоваться товарной формой , когда в роли кредитора  выступают организации розничной торговли, либо денежной, когда население обращается в банк за ссудой. Погашение потребительского кредита происходит за счет доходов населения. Характеризуется длительными сроками кредитования.

2. В зависимости от характера ссуженной стоимости:

Товарная форма кредита. Первоначально кредит выступал в товарной или натуральной форме. Объектами ссуженной стоимости являлись отдельные товары: скот, зерно, меха и др. Кредитором становился тот, кто обладал излишками товаров, пользующихся спросом. Как правило, это представители господствующего класса, монастыри и купцы. В современных условиях товарная форма кредита маловостребована, тем не менее, она продолжает сохранять свое значение.

Денежная форма кредита преобладает в современной экономике. Выступая в роли универсального средства обмена, деньги существенно раздвигают границы товарного кредитования. Кредиты могут выдаваться различными видами денег (наличными, безналичными), в иностранной или национальной валюте, однако сама сущность денежной формы кредита при этом не меняется.

Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит выдается одновременно и товарами, и деньгами. Подобная практика достаточно часто используется в рамках международного кредитования и  наиболее типична для развивающихся стран: получив кредит в денежной форме, они рассчитываются за него поставками собственной товарной продукции. Данная форма кредита может использоваться и во внутренней экономике.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:

Производительная форма кредита предполагает использование полученной заемщиком ссуды на производительные цели,  когда полученные дополнительные финансовые ресурсы направляются на развитие производства, приобретение оборудования, закупку новых технологий,  расширение ассортимента выпускаемой продукции и т.д. Таким образом, данная форма кредита предполагает образование новой стоимости, которая позволит в дальнейшем погасить и кредит, и проценты по нему.

Потребительская форма кредита связана с приобретением за счет взятых в ссуду денег уже произведенных ценностей, как правило,  с целью их конечного потребления. В данном случае кредит не связан с приращением общественного продукта, а его происходит за счет имеющихся накоплений.

Наряду с формами кредита выделяются и его виды, представляющие собой его более детальную характеристику по организационно-экономическим признакам. Выделяют следующие виды кредита.

По срочности кредитования:

      краткосрочный (до одного года);

      среднесрочный (от одного года до пяти лет);

      долгосрочный кредит (свыше пяти лет).

Краткосрочные кредиты, как правило, используются для удовлетворения текущих потребностей заемщика, связанных с движением оборотного капитала. Средне- и долгосрочные кредиты предназначены для удовлетворения долговременных потребностей заемщика, связанных с расширением или обновлением производства.

В зависимости от отраслевой направленности:

      промышленный;

      сельскохозяйственный;

      торговый и пр.

По обеспеченности выделяют ссуды, имеющие:

      прямое обеспечение (например, выручка от реализации продукции, доход физического лица)

      косвенное (задаток, банковская гарантия, поручительство, страхование ответственности за непогашение кредита и др.)

      не имеющие обеспечения (несмотря на то, что подобные ссуды противоречат принципам кредитования, тем не менее, в практике они встречаются; известные как бланковые, такие ссуды могут выдаваться первоклассным заемщикам, которые характеризуются наличием достаточного к ним доверия со стороны банка).

В зависимости от платности:

      кредит с рыночной ценой (формируется на рынке с учетом спроса и предложения на данные виды кредита; на размер платности кредита оказывают влияние различные факторы, помимо общеэкономических факторов, таких как состояние экономики, характер проводимой денежно-кредитной политики, уровень платности и т.п., платность за кредит может варьироваться в зависимости  от его обеспечения, срока, цели, кредитной истории заемщика и иных факторов);

      кредит на условиях льготного процента (может предоставляться в рамках реализации социально-экономических программ заемщикам, прошедшим конкурсный отбор; предоставляется акционерам, сотрудникам кредитных организаций).[18]

3 Проблемы и перспективы развития кредитования в РФ

3.1             Роль кредита в национальной экономике

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.[19]

3.2                  Проблемы кредитования в РФ и пути их решения

Во-первых, кредитные отношения не только в нашей стране, но и за рубежом все больше становятся слабоуправляемыми. Кредит перестал быть привилегией только банков; его выдают все,  кто имеет свободные капиталы. При этом кредитование не сопровождается соответствующим расчетом возможностей возврата кредита. Да и банки, желая завоевать новых клиентов, зачастую выдают кредит за двадцать минут на любые цели, без необходимого обеспечения, слабо дифференцируют свои отношения с заемщиком. Словом, нарушают основополагающие принципы кредитования., выработанные для того,  чтобы снизить риски, добиться эффективного перераспределения привлеченных капиталов. Строгость в соблюдении принципов кредитования, повышение ответственности становятся непременным условием эффективного развития кредитных операций.