Сущность и роль кредита в современных условиях

Выделение стадий движения ссуженной стоимости достаточно условно, так как движение кредита, целостного по своей сути, носит характер единого процесса. Однако рассмотрение последовательности кредита важно для более полной характеристики его сущности, поскольку существуют точки зрения,  относящие к кредиту только одну или несколько стадий движения ссужаемой стоимости  (например, только размещение кредита, только возврат ссуженной стоимости и т.п.).

Между тем кредит выступает как специфическая форма движения стоимости, и особой, возвратный характер этого движения может быть представлен только всеми его стадиями.[9]

1.3             Функции кредита

Сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях[10]. К основным функциям кредита целесообразно отнести перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Посредством перераспределительной функции в экономической системе осуществляется перераспределение средств на возвратной основе. Кредит выступает в качестве механизма, способного перекачивать временно свободные финансовые ресурсы их одних сфер хозяйственной деятельности в другие, более прибыльные. Таким образом, с помощью данной функции бездействующие ресурсы превращаются в функционирующие. Перераспределение кредитных ресурсов осуществляется в двух формах – в денежной и товарной. Несмотря на различия объектов передачи, в обоих случаях перераспределяется стоимость. перераспределение ссуженной стоимости может осуществляться по территориальному и отраслевому признакам.

Территориальное перераспределение предполагает временную передачу средств от кредитора к заемщику, ведущих хозяйственную деятельность на разных экономических пространствах (межтерриториальное перераспределение), либо функционирующих в рамках единого экономического региона (внутритерриториальное перераспределение).

Отраслевое перераспределение также предполагает наличие кредитных взаимосвязей, как между представителями разных отраслей (межотраслевое перераспределение), так и внутри одной отрасли (внутриотраслевое перераспределение).

Функция замещения наличных денег кредитными операциями состоит в следующем:

Во-первых, действительные деньги замещаются денежными знаками, являющимися долговыми обязательствами. В современных условиях действительные деньги, изготовленные из драгоценных металлов, не обращаются. На смену им пришли денежные знаки, выпускаемые на основе кредита.

Во-вторых, в процессе обращения происходит замена наличных денежных знаков кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, иными формами безналичных расчетов. В результате происходит ускорение не только денежного, но и товарного обращения. [11]

Ряд экономистов считает, что кредит в современных условиях выполняет  и другие функции:

        сокращение издержек обращения;

        ускорение концентрации капитала;

        обслуживание товарооборота;

        ускорение научно-технического прогресса.

Сокращение издержек обращения. Реализация данной функции на практике непосредственно вытекает из экономической сущности кредита. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и сокращение издержек обращения в целом.

Ускорение концентрации капитала. Концентрация капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющих существенно расширить объем хозяйственных операций и таким образом обеспечить получение дополнительной прибыли. Привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства, даже с учетом необходимости платы за пользование кредитом. Следует, однако, отметить, что на стадии снижения темпов экономического роста дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее рассматриваемая функция даже в условиях Российской Федерации обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами субъектов хозяйствования.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену расчетов наличными безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В 80-е гг. прошлого века научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в ускорении НТП может быть отслежена на примере финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. В современных условиях кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе за счет целевых средне- и долго- срочных ссуд банка.

В процессе кредитных отношений осуществляется контроль за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор – будь тобанк, предприниматель или физическое лицо – своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено, с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где, наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д., четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные и другие операции, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.[12]

2 Условия предоставления и формы кредита

2.1             Условия кредитования

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса безопасности", защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

"Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.

"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI[13], заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

   Название CAMPARI  образуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность  к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

  Эти понятия объединенные в систему  CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

2.2             Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы[14], строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Один из основополагающих принципов кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Нарушение данного принципа позволяет кредитору предъявить к заемщику штрафные санкции, которые могут выступать в форме увеличения ссудного процента, взимания дополнительного процента от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки и другие.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. На практике данный принцип реализуется в виде установления величины ссудного процента.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. То есть наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Этот принцип заключается в разграничении кредитором потенциальных заемщиков на группы и проведении соответствующей кредитной политики по отношению к каждой из них. Подразделение заемщиков может осуществляться в зависимости от их статуса; цели, на которую берется кредит; срока кредитования; способа обеспечения возвратности кредита; порядка его погашения; величины банковского процента; показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. [15]