Шпаргалка по "Банковское право"

принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности ЦБ РФ,

также определяет аудиторскую организацию, которая будет проверять ЦБ РФ. При

этом Национальный банковский совет вправе давать рекомендации аудитору по вопросам

аудиторской проверки годовой финансовой отчетности, а аудитор обязан обеспечить

выполнение этих рекомендаций;

ЦБ РФ обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором

оказания аудиторских услуг предоставлять ей отчетность и информацию, которые

необходимы для проведения аудиторской проверки ЦБ РФ. Оплата услуг аудиторской

организации осуществляется за счет собственных средств ЦБ РФ. В договоре оказания

аудиторских услуг должен быть указан состав передаваемой аудиторской организации

информации и предусматривается ответственность аудиторской организации за передачу

полученной информации третьим лицам.

Внутренний аудит ЦБ РФ осуществляется службой главного аудитора ЦБ РФ,

непосредственно подчиненной Председателю ЦБ РФ. Порядок проведения внутреннего

аудита регулируется Положением об организации внутреннего аудита в ЦБ РФ «О

службе Главного аудитора Банка России» от 31.03.1997 № 02-140.

 

 

22. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями. Банковские проверки

ЦБ РФ несмотря на главенствующую роль в банковской системе не вправе требовать

от кредитных организаций:

1) выполнения несвойственных им функций;

2) предоставления не предусмотренной законодательством информации о клиентах

кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским

обслуживанием указанных лиц.

Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями развиваются по следующим направлениям:

1) как кредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими

банками в процессе осуществления банковской деятельности; как орган государственной

власти ЦБ РФ:

2) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, ведет

Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

3) выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,

приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;

4) в соответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требования

к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета),

единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального

исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера

кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя,

заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера

филиала кредитной организации;

5) издает обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные

акты;

6) устанавливает обязательные для кредитных организаций экономические нормативы;

7) осуществляет банковский надзор.

Выполняя функцию ядра банковской системы ЦБ РФ: взаимодействует с кредитными

организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед

принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые

разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской

деятельности; в месячный срок отвечает в письменной форме кредитным организациям

по вопросам, отнесенным к его компетенции (при необходимости срок рассмотрения

запроса может быть продлен ЦБ РФ, но не более чем на один месяц); создает с

привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных

началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского

дела.

При взаимодействии с другими кредитными организациями, например, с коммерческими

банками, для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского

надзора ЦБ РФ:

1) проводит проверки кредитных организаций (их филиалов);

2) направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных

в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством

санкции по отношению к нарушителям.

Банковские проверки могут осуществляться или уполномоченными представителями (служащими)

ЦБ РФ в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров

– аудиторскими организациями;

ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала)

по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной

организации (ее филиала). При этом проверкой могут быть охвачены только пять

календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие

году проведения проверки. Проведение ЦБ РФ повторной проверки кредитной

организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный

период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период

разрешается в случаях предусмотренных в законе.

 

 

23. Ответственность кредитных организаций

При нарушения банковского законодательства ЦБ РФ вправе применять к кредитным

организациям меры юридического воздействия при нарушении кредитной организацией

федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и

предписаний ЦБ РФ, при непредставлении информации, представлении неполной или

недостоверной информации.

В указанных случаях ЦБ РФ вправе применить к таким нарушителям одну из следующих

мер юридического воздействия:

1) требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений;

2) взыскать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала;

3) ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до

шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный срок предписаний ЦБ РФ об устранении

нарушений, ЦБ РФ может:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера оплаченного

уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации,

в том числе изменения структуры ее активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) осуществления реорганизации кредитной организации;

2) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации

обязательные нормативы ввести запрет на осуществление кредитной организацией

отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление

банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на

срок до одного года;

3) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на

срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в

результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению

банкротства кредитной организации;

5) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно

или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг

друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность

оказывать влияние на решения; принимаемые органами управления кредитной

организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных

средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение

ею обязательных нормативов;

6) ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная

организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых)

в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки,

на срок до одного года.

Срок давности для привлечения составляет пять лет. Предусмотренные за нарушение

банковского законодательства штрафные санкции взыскиваются с кредитных организаций

в судебном порядке, не позднее шести месяцев со дня составления акта об

обнаружении нарушения.

Самое серьезное наказание для кредитной организации – отзыв Банком России

лицензии на осуществление банковских операций.

Порядок отзыва устанавливается нормативными актами ЦБ РФ. В целях защиты интересов

вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ вправе назначить в кредитную организацию, у

которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного

представителя ЦБ РФ. В период деятельности уполномоченного представителя ЦБ РФ

кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами

сделки только по согласованию с этим уполномоченным в порядке, установленном

Законом РФ «О банках и банковской деятельности». С момента создания ликвидационной

комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного

управляющего деятельность уполномоченного представителя ЦБ РФ прекращается.

 

 

24. Кредитные организации

Кредитная организация – юридическое лицо, которое создается для извлечения

прибыли как основной цели своей деятельности, и имеет право осуществлять

банковские операции и сделки на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ

РФ.

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное

общество: АО, ОДО, ООО.

Кредитная организация имеет фирменное наименование на русском языке, может иметь

наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование

на иностранном языке. Ни одно юридическое лицо в РФ, за исключением получившего

от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в

своем наименовании слова «банк», «кредитная организация». Использование в

наименовании кредитной организации слов «Россия», «РФ», «государственный», «федеральный»

и «центральный», производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке,

устанавливаемом законодательством. Кредитная организация имеет печать со своим

фирменным наименованием.

Кредитная организация обязана публиковать отчетность по формам и в сроки,

которые устанавливаются ЦБ РФ. Она включает следующую информацию:

1) ежеквартально– бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию

об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных

ссуд и иных активов;

2) ежегодно– бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением

аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства, а государство

не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев,

когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления

не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением

случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не

предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда

кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев,