Пенсионная система в Республике Казахстан

     Накопительный пенсионный фонд создается в форме  акционерного общества и на основании решения органа управления фонда без согласия уполномоченного органа вправе открывать свои обособленные подразделения - филиалы и представительства на территории Республики Казахстан.

        Собственный капитал накопительных пенсионных фондов - это стоимость активов накопительного пенсионного фонда за вычетом суммы его обязательств.

     Собственный капитал пенсионного фонда образуется за счет:

     1) вкладов учредителей и акционеров  в уставный капитал; 

     2) комиссионных вознаграждений;

     3) других источников, предусмотренных  законодательством Республики Казахстан. 

     Существуют условия для открытия филиалов накопительного пенсионного фонда:

     - безубыточная деятельность накопительного пенсионного фонда по итогам последнего завершенного финансового года;

     - соблюдение накопительным пенсионным фондом пруденциальных нормативов в течение трех месяцев, предшествующих принятию решения об открытии филиала;

     - неприменение уполномоченным органом мер воздействия к накопительному пенсионному фонду в течение трех месяцев, предшествующих дате учетной регистрации филиала в органах юстиции.

     Накопительный пенсионный фонд вправе открыть представительства на территории Республики Казахстан при условии безубыточной деятельности накопительного пенсионного фонда по итогам последнего завершенного финансового года.

     При внесении изменений и дополнений в положение о филиале, представительстве накопительный пенсионный фонд должен в течение тридцати рабочих дней со дня учетной регистрации указанных изменений и (или) дополнений уведомить уполномоченный орган. Так же пенсионный фонд в течение тридцати рабочих дней с даты снятия с учетной регистрации своего филиала или представительства в органах юстиции должен письменно уведомить уполномоченный орган о прекращении их деятельности с приложением нотариально засвидетельствованной копии документа органа юстиции, подтверждающего снятие с учетной регистрации филиала или представительства накопительного пенсионного фонда.

     Накопительный пенсионный фонд в течение тридцати рабочих дней с даты учетной регистрации своего филиала и представительства в органах юстиции обязан письменно уведомить уполномоченный орган об их открытии с приложением:

1) нотариально засвидетельствованной копии свидетельства об ученой регистрации филиала и представительства накопительного пенсионного фонда;

     2) нотариально засвидетельствованной копии положения о филиале или представительстве с отметкой и печатью зарегистрировавшего органа юстиции;

     3) нотариально засвидетельствованной копии доверенности, выданной первому руководителю филиала или представительства.

     Пенсионный фонд имеет право проводить свою деятельность только после получения государственной лицензии.

     Накопительный пенсионный фонд в обязательном порядке формируется из:

     1) совет директоров - орган управления;

     2) правление - исполнительный орган;

     3) служба внутреннего аудита - контрольный орган.

     Руководящими работниками накопительного пенсионного фонда признаются первый руководитель и члены совета директоров, первый руководитель и члены правления, главный бухгалтер, за исключением первого руководителя и главного бухгалтера обособленного подразделения накопительного пенсионного фонда.

     На руководящую должность такого фонда не может претендовать тот человек который:

     1)  не имеет высшее образования;

     2) не имеет установленного настоящей статьей стаж работы в международных финансовых организациях, перечень которых устанавливается уполномоченным органом, и (или) стаж работы в сфере предоставления и (или) регулирования финансовых услуг и (или) услуг по проведению аудита финансовых организаций;

     3) не имеет безупречную деловую репутацию;

     4) ранее не являвшееся первым руководителем совета директоров, первым руководителем правления и его заместителем, главным бухгалтером, крупным участником — физическим лицом, первым руководителем крупного участника — юридического лица финансовой организации в период не более чем за один год до принятия уполномоченным органом решения о консервации финансовой организации, принудительном выкупе ее акций, о лишении лицензии финансовой организации, а также о принудительной ликвидации финансовой организации или признании ее банкротом в установленном законодательством Республики Казахстан порядке. Указанное требование применяется в течение пяти лет после принятия уполномоченным органом решения о консервации финансовой организации, о принудительном выкупе ее акций, о лишении лицензии финансовой организации, а также о принудительной ликвидации финансовой организации или признании ее банкротом в установленном законодательством Республики Казахстан порядке;

     5) у которого было отозвано согласие на назначение (избрание) на должность руководящего работника в период нахождения данного лица в должности руководящего работника в иной финансовой организации. Указанное требование применяется в течение последних двенадцати последовательных месяцев после принятия уполномоченным органом решения об отзыве согласия на назначение (избрание) на должность руководящего работника.

     Накопительные пенсионные фонды обязаны:

     1) производить пенсионные выплаты  получателям в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан;

     2) осуществлять индивидуальный  учет пенсионных накоплений и  выплат;

     3) предоставлять вкладчику и получателю информацию о состоянии его пенсионных накоплений не реже одного раза в год, а также по его запросу на любую запрашиваемую дату без взимания платы и обеспечивать электронный и иные способы доступа к информации о его пенсионных накоплениях с учетом положений, предусмотренных статьей 50 настоящего Закона.

     Способ передачи накопительным пенсионным фондом информации о состоянии пенсионных накоплений определяется по соглашению с вкладчиком (получателем). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Анализ состояния и перспектив развития пенсионных фондов в          

         Республики Казахстан 
 

     2.1 Оценка текущего  состояния пенсионной  системы 
 

     Накопительные пенсионные фонды стоят на передовой  линии накопительной пенсионной системы. Именно они принимают пенсионные взносы, ведут учет индивидуальных пенсионных накоплений, информируют вкладчиков о состоянии их счетов и по достижении вкладчиком пенсионного возраста выплачивают пенсию. Фонды несут перед вкладчиками ответственность за сохранность и доходность их накоплений. Большинство фондов предоставляют пенсионные услуги для всех слоев населения во всех регионах Казахстана и принимают как обязательные, так и добровольные отчисления.

     Накопительный пенсионный фонд – юридическое лицо, осуществляющее деятельность по привлечению  пенсионных взносов и пенсионным выплатам, а также деятельность по инвестиционному управлению пенсионными  активами в порядке, установленном  законодательством Республики Казахстан

     На 1 февраля 2012 года в республике функционировали 11 накопительных пенсионных фондов (далее - фонды). Лицензии на деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат в январе месяце юридическим лицам не выдавались.

     Лицензии  на инвестиционное управление пенсионными  активами фондов имеют 14 юридических  лиц, из них 12 фондов имеют лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами.

     На  отчетную дату 10 банков второго уровня осуществляли кастодиальную деятельность. Вместе с тем, кастодиальное обслуживание фондов осуществляли 6 банков второго уровня: Дочерний банк АО «HSBC Банк Казахстан», АО «Банк ЦентрКредит», АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана», АО «Евразийский банк», АО «АТФБанк», АО «Ситибанк Казахстан».

     В соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», с 1 января текущего года накопительные  пенсионные фонды формируют за счет пенсионных активов следующие виды инвестиционных портфелей: консервативный и умеренный [6].

       По состоянию на 1 февраля 2012 года  количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам составило 8 175 920 (из них по умеренному инвестиционному портфелю 7 944 158, по консервативному инвестиционному портфелю 231 762) с общей суммой пенсионных накоплений 2 690,5 млрд. тенге (из них по умеренному инвестиционному портфелю – 2 656,1 млрд.тенге, по консервативному инвестиционному портфелю – 34,4млрд.тенге). За январь количество счетов вкладчиков, перечисляющих обязательные пенсионные взносы, увеличилось на 38 525 (0,47%), а пенсионные накопления увеличились на 44,9 млрд. тенге (1,7%).

     На 1 февраля 2012 года наибольшее количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам сосредоточено в 3 фондах: «Народного Банка Казахстана» -27,71%, «ГНПФ» - 22,18% и «Ұлар Үміт» – 19,38% от общего количества вкладчиков всех фондов.

     Количество  счетов вкладчиков (получателей) по добровольным пенсионным взносам составило на 1 февраля 2012 года 38 329 с общей суммой пенсионных накоплений 1,2 млрд. тенге. За январь 2012 года количество счетов вкладчиков (получателей), перечисляющих добровольные пенсионные взносы, уменьшилось на 1 79 единиц (0,21%).

     Количество  счетов вкладчиков по добровольным профессиональным пенсионным взносам по состоянию на 1 февраля 2012 года составило 4 104 с общей суммой пенсионных накоплений 116,7 млн. тенге.

     Пенсионные  накопления вкладчиков (получателей), увеличившись с начала 2012 года на 44,8 млрд. тенге (1,7%), на 1 февраля 2012 года составили 2 696,2 млрд. тенге.

     Общее поступление пенсионных взносов, увеличилось  за январь 2012 года на 37,4 млрд. тенге (1,9%), составило на 1 февраля 2012 года 2 041,1 млрд. тенге. Сумма «чистого» инвестиционного дохода (за минусом комиссионных вознаграждений) от инвестирования пенсионных активов, зачисленная на счета вкладчиков (получателей) по состоянию на 1 февраля 2012 года составила 574,9 млрд. тенге. За январь 2012 года «чистый» инвестиционный доход увеличился на 19,8 млрд. тенге (3,6%).Объем пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) с 1 января 2010 года по 1 февраля 2012 года характеризовался следующими показателями, которые приведены в таблице 2.1

     На 1 февраля 2012 года наибольшую сумму  пенсионных накоплений имели 4 фонда: «Народного Банка Казахстана» - 898,7 млрд. тенге (33,3%), «ГНПФ» – 489,7 млрд. тенге (18,2%), «Ұлар Үміт» - 413,6 млрд. тенге (15,3%) и «Грантум» - 247,3 (9,2%) от общего объема пенсионных накоплений всех фондов или в совокупности, на эти 4 фонда приходилось 76,0% всех пенсионных накоплений [6].

     Сумма пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов, несвоевременное  осуществление переводов пенсионных накоплений и ненадлежащее управление пенсионными активами, увеличившись за октябрь на 0,1 млрд. тенге (0,6%), на 1 ноября 2011 года составила 11,8 млрд. тенге.

     Пенсионные  выплаты и переводы в страховые  организации из фондов по состоянию  на 1 ноября 2011 года составили 219,8 млрд. тенге или увеличились за октябрь  на 5,6 млрд. тенге (2,6%). Объем пенсионных накоплений вкладчиков с 1 января 2010 года по 1 ноября 2011 года приведен в таблице 2.1 
 
 

     Таблица 2.1

     Объем пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) с 1 января 2010 года по 1 ноября 2011 года

Дата	1.01.10	1.01.11	1.01.12	1.02.12	Прирост в сравнении с 1.01.12	Прирост в сравнении с 1.01.12 в (%)
Пенсионные  накопления	1 860,50	2 258,20	2 651,40	2 696,20	44,8	1,7
Пенсионные  взносы	1 488,80	1 821,70	2 003,70	2 041,10	37,4	1,9
"Чистый" инвестиционный доход	481,7	571,4	555,1	574,9	19,8	3,6
Доля  "чистого" инвестиционного дохода в сумме пенсионных  накоплений	25,9	25,3	20,9	21,3		0,4%-ных пункта
Примечание – по данным КФН НБ РК «текущее состояние накопительной пенсионной системы»