Отчет по практике в "ПриватБанке"

–                    Аллюр (СТБ-Експрес),

–                    Золота Корона (СтранаЕкспрес),

–                    Пошта Росії,

–                    Ощадбанк Росії, 

–                    банк Credito Agricola (Португалія),

–                    SANPAOLO IMI (Італія) та інші.

Мережа учасників і партнерів системи сьогодні дає можливість у ПриватБанку відправити або одержати переказ між Україною та більше ніж 100 країнами світу!

Зручність:

Відправникові не потрібно знати конкретну адресу Одержувача або номер його рахунку. Простота оформлення - паспорт та заповнення бланка. Відправити або одержати переказ можна у будь-якому - пункті обслуговування PrivatMoney.

Як відправити переказ:

Для відправлення переказу достатньо заповнити бланк, пред'явити документ, який посвідчує особу відправника, внести до каси суму переказу, після чого операціоніст повідомить Вам контрольний номер переказу, який Ви передаєте одержувачеві.

Як одержати переказ:

Для одержання переказу клієнт-одержувач повинен знати прізвище та ім'я відправника, суму та країну відправлення переказу. При одержанні переказу клієнту необхідно заповнити бланк*, пред'явити документ, який посвідчує особу одержувача. Знання контрольного номеру переказу одержувачем не обов'язкове, але значно спрощує пошук переказу в системі.

Швидкімть:

Переказ доступний до виплати з моменту присвоєння переказу контрольного номера.

До 10 хвилин - це час на повідомлення відправником контрольного номера одержувачеві.

Вигода:

Один із найбільш вигідних тарифів для клієнтів:

–                    оплачується тільки відправлення переказу

–                    виплата переказу - безкоштовна.

8. ДІАГНОСТИКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКА

8.1. Фінансова звітність банка, методологія формування її показників

Звітність банку використовується для ознайомлення та аналізу його діяльності Національним банком України, керівництвом банку, та зацікавленими  юридичними та фізичними особами.

Банк складає та надає статистичну, фінансову і податкову звітності. Фінансова та статистична звітності надаються  установам НБУ у вигляді файлів звітності засобами електронного зв’зку. У разі необхідності окремі форми надаються на паперових носіях. При складанні річного фінансового звіту дотримаються всі вимоги згідно роз’яснень НБУ та затверджуються загальними зборами акціонерів банку.

Податкова звітність до ДПІ надається на паперових носіях.

ЧФ КБ «ПриватБанк» подає до Головної установи банку в м. Дніпропетровськ звітність за наступними формами:

–                    ф 1Д-КБ «Баланс»

–                    ф №611 «Звіт про дотримання економічних нормативів»

–                    ф №533 «Звіт про рух коштів та розподільчих рахунках»

–                    ф №42 «Дані про наданні банком великі кредити»

–                    ф А8 «Дані про залишки заборгованості за кредитами»

–                    ф А9 «Дані про залишки заборгованості за депозитами»

–                    ф 04 «Місячні обороти за дебетом кредитних рахунків»

–                    ф 05 «Місячні обороти за кредитом депозитних рахунків»

–                    ЧФ Doc«Звіт про стан проблемних кредитів»

–                    Ф №752 «Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків»

–                    Інша звітність.

До Національного Банку України:

–                    ф 1Д-КБ «Баланс»

–                    ф №747Д «Звіт про касові обороти банку»

–                    ф №21 «Дані про списану безнадійну заборгованість»

–                    ф №20 «Дані для розрахунку обов’язкових резервів»

8.2. Банківський прибуток, порядок його визначення

       Витрати – це зменшення економічної вигоди у звітному періоді, у формі вибуття або використанні активів чи збільшення забов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу за винятком розподілу капіталу між учасниками (акціонерами) чи його вилучення.Зростання банківських витрат, які неузгодженні зі збільшенням його прибутку може істотно погіршити фінансовий стан навіть крупному та авторитетному комерційному банку.

    Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду у формі припливу або зростання  активів, або зменшення зобов`язань, що спричиняють збільшення капіталу і не є внесками акціонерів.

Валовий дохід комерційного банку складається з валового операційного доходу. Він залежить від:

–                    норми прибутку та активні операції

–                    розміру плати за надані послуги

–                    величина та структура активів 

Результатом співставлення доходів та витрат є фінансовий результат статутної діяльності, який виступає у вигляді прибутку чи збитків.

Поняття доходності  комерційного   банки   відображає   позитивний    сукупний   результат   діяльності   банку у всіх   сферах  його  господарсько-фінансової і комерційної діяльності. За  рахунок  доходів  банку  покриваються  усі  його    операційні видатки, включаючи адміністративно-управлінські, формується  прибуток  банку,  розмір  якого визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.

              Для оцінки доходів та видатків необхідно розрахувати загальну суму доходів банку, отриманої їм за період, із наступним поділом її на види доходів, що надійшли від проведення різноманітних видів банківських операцій.

Валові доходи банку прийнято розділяти на процентні і непроцентні.

До процентних доходів банку відносяться:

–                    нараховані й отримані відсотки по позичках у гривневому виразі;

–                    нараховані й отримані відсотки по позичках в іноземній валюті.

Структура процентних доходів банку може бути подана також у вигляді:

–                    процентних доходів, отриманих по міжбанківських позичках;

–                    процентних доходів, що надійшли по комерційних позичках.

Непроцентні доходи складають:

–                    доходи від інвестиційної діяльності (дивіденди по цінних паперах, доходи від участі в спільній діяльності підприємств і організації й ін.);

–                    доходи від валютних операцій;

–                    доходи від отриманих комісій і штрафів;

–                    інші доходи.

Процентні витрати складають:

–                    нараховані і сплачені відсотки в гривнях;

–                    нараховані і сплачені відсотки у валюті.

До непроцентних витрат відносять:

–                    операційні витрати:

–                            сплачені комісійні по послугах і кореспондентських відносинах;

–                            витрати по операціях із цінними паперами;

–                            витрати по операціях на валютному ринку;

–                    витрати по забезпеченню функціонування банку:

–                            витрати на утримання апарата управління;

–                            господарські витрати;

–                    інші витрати:

–                            штрафи, пені, неустойки сплачені; відсотки і комісійні минулого років і т.д.

Найбільше значними статтями операційних витрат банку традиційно є витрати:

–                    по виплаті відсотків по поточних і строкових вкладах;

–                    пов'язані з виплатою комісійних іншим банкам і іншим фінансово-        кредитним заснуванням за надані послуги;

–                    по утриманню й експлуатації будинків і устаткування;

–                    на заробітну плату персоналу;

–                    на створення спеціальних резервів.

Прибуток Банку утворюється з надходжень від банківської діяльності після покриття процентних, матеріальних та прирівняних до них витрат, витрат на оплату праці, а також внесення передбачених законодавством України податків та інших платежів до бюджету. Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається у повному розпорядженні Банку.

              Порядок розподілу чистого прибутку та покриття збитків визначається вищим органом Банку відповідно до його Статуту та чинного законодавства України.              Банк створює резервний фонд на покриття непередбачених збитків по всім статтям активів та позабалансовим зобов’язанням.

Резервний фонд у розмірі 25 відсотків регулятивного капіталу створюється за рахунок щорічних відрахувань від чистого прибутку. Розмір щорічних відрахувань у резервний фонд не може бути меншим 5 відсотків суми чистого прибутку. За рішенням Загальних Зборів Банк може створювати інші фонди цільового призначення, визначені загальними зборами. Банк створює інші фонди та резерви на покриття збитків від активів у відповідності із нормативно-правовими актами Національного банку України. У випадку недостатності коштів у сформованих резервах, збитки Банку покриваються за рахунок інших власних коштів і коштів від реалізації майна Банку.

Дивіденди сплачуються акціонерам за рахунок чистого прибутку Банку пропорційно до загальної кількості належних їм акцій. Виплата дивідендів здійснюється один раз на рік за підсумками календарного року в термін, встановлений Загальними Зборами акціонерів, шляхом перерахування коштів на рахунок акціонерів або іншим чином за рішенням вищого органу Банку. Право на отримання дивідендів мають особи, які є акціонерами Банку на початок строку виплати дивідендів. Загальний порядок оголошення, нарахування і отримання дивідендів визначається цим Статутом та Положенням “Про порядок нарахування і виплати дивідендів у Закритому акціонерному товаристві комерційний банк “ПриватБанк” у відповідності з діючим законодавством.

Прибуток банку являє собою різницю між його валовими доходом  і витратами, тобто це – фінансові результати діяльності комерційного банку, які відображаються в звіті про фінансові результати комерційного банку. Прибуток комерційних банків оподатковується  згідно Закона  "Про оподаткування прибутку підприємств" по ставці  30 %.

Після сплати податків і штрафів, що накладаються податковою інспекцією, Національним банком України і іншими органами  з прибутку банку проводяться відрахування в його резервний фонд в розмірі не менш ніж  5 % прибутку, що залишається в розпорядженні банку. Потім  здійснюються відрахування в фонди економічного стимулювання банку, на добродійні і спонсорські заходи, на виплату винагород керівництву банку. З суми, що залишилася виплачуються дивіденди акціонерам (пайовикам). Якщо і після цього залишається нерозподілений прибуток, він може бути направлений на індексацію акцій (паїв) або ж на приріст капіталу банку.

Збитки банку по підсумкам діяльності за рік покриваються за рахунок резервного фонду, а при його недостатності -  за рахунок зменшення капіталу. При збитковій діяльності банку акціонерами (пайовиками) або Національним банком України вирішується питання про доцільність його подальшого функціонування  : збереження, реорганізація або ліквідація.

Прибуток є найважливішим показником оцінки діяльності комерційних банків. Він використовується аналітиками для визначення рейтингів банків на основі їх балансів.

У банківській практикці не існує якогось одного показника, який би характеризував рентабельність роботи комерційного банки.

У загальноекономічному значенні поняття рентабельності і прибутковості збігаються.  Тому фактично необхідно розрахувати показник рентабельності банку.

Рентабельність характеризує рівень віддачі на 1 грн. вкладених коштів, що стосовно до комерційного банку означає співвідношення коштів, внесених акціонерами (пайовиками) банку, до розміру отриманого ними валового прибутку. Цей показник абстрагований від системи оподатковування комерційних банків і може слугувати для міжрегіонального порівняння ефективності діяльності комерційних банків.

Для того, щоб оцінити ефективність діяльності комерційного банки в порівнянні з іншими суб'єктами економіки, доцільно використовувати такий показник, як відношення чистого прибутку до розміру оплаченого статутного фонду комерційного банку.  Він характеризує ефективність і доцільність вкладень коштів у той або інший банк, ступінь «віддачі» статутного фонду.

По Приватбанку цей показник буде розраховуватися таким чином: