Отчет по практике в Няганском отделении № 8448 Западно-Сибирского СБ РФ

 

Расчет кредитоспособности предприятия показал, что ООО «ИКС» относится к 1-му классу кредитоспособности.

Валюта баланса предприятия по состоянию на 15.12.2007 составляет 9272,3 т.р.

На 15 декабря 2007 года общая стоимость имущества ООО «ИКС» составляет 9272,3 т.р., при этом в структуре имущества выделяются следующие составляющие:

• мобильные активы: производственные запасы (компьютерная техника, комплектующие и расходные материалы) в размере 7500 т.р. или 80,89%, дебиторская задолженность в размере 649,9 т.р. и денежные средства в размере 227,7 т.р. или 2,46% от общей стоимости имущества.
• Иммобилизованные активы: основные средства необходимы для осуществления торговой деятельности – 694,7

По состоянию на 15 декабря 2007 года основной составляющей источников финансирования деятельности предпринимателя является собственный капитал 9169,2 т.р. или 98,89% общей стоимости пассива. Высокая доля собственных средств положительно характеризует данное предприятие.

В структуре пассива также имеется  кредиторская задолженность, которая  составляет 103,1 т.р. (1,11%) общей стоимости пассива.

Выручка от реализации за анализируемый  период (3 квартал 2007 г.) составила 6756,6 т.р. Доходы от основной деятельности представляют собой основной источник доходов предприятия. С точки зрения устойчивости деятельности предпринимателя этот факт является положительной характеристикой, поскольку предприятие не ориентируется на доходы, полученные за счет прочих операций, носящих случайных характер. Прибыль предприятия составила 181,7 т.р. Наличие прибыли от основной деятельности свидетельствует об эффективности производственной деятельности  ООО «ИКС». Чистая прибыль – прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога – ключевая характеристика эффективности деятельности ООО «ИКС». Чистая прибыль является основным источником увеличения собственного капитала. Объем получаемой прибыли дает основание говорить о возможности предприятия сохранять приемлемое финансовое состояние.

Всего за третий квартал 2007 года произведено расходов на сумму 6583,9 т.р. Основной составляющей расходной части являются расходы на закуп товаров в размере 4291,5 т.р. и прочие расходы 1856,7 т.р., что составляет соответственно 65,18 % и 28,20 %.

По рейтингу кредитоспособности ООО «ИКС» относится к категории заемщиков 1-го класса. Как показывает сравнение достаточного и фактического значения коэффициента текущей ликвидности, уровень  текущей  ликвидности, прибыли и выручки ООО «ИКС» является достаточным, предприятие способно своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства за счет текущих активов.

 

Вывод: В целом финансовое состояние  ООО «ИКС» можно признать достаточно стабильным. Наличие и объем получаемой прибыли дает основания говорить о возможности предприятия сохранять приемлемое финансовое состояние. Базой устойчивого финансового положения деятельности в течение длительного времени  является получаемая прибыль. Поскольку деятельность предприятия прибыльная в течение нескольких отчетных периодов, можно говорить об оптимизации финансового состояния предприятия.

 

Наличие признаков проблемности

Проведение текущего мониторинга  наличия признаков проблемности не выявило наличие факторов, влияющих на отнесение ссудной задолженности  к категории проблемных.

 

Анализ оборотов по счетам Заемщика

В дополнительном офисе №8448/017 Няганского отделении Западно-Сибирского банка Сбербанка России расчетный счет открыт с 02.08.2005 г.

Анализ оборотов по расчетному счету
Наименование банка	01.07.07	01.08.07	01.09.07	01.10.07	01.11.07	01.12.07	Среднемесячные обороты за последние 6 месяцев	Доля в общем обороте за последние 6 месяцев
Западно-Сибирский банк Сбербанка  России	1 253,7	1 566,0	3 555,1	1 320,5	772,6	1 256,0	1 620,7	100%
Итого	1 253,7	1 566,0	3 555,1	1 320,5	772,6	1 256,0	1 620,7	100%

 

           Среднемесячная выручка предприятия  за 3 квартал 2007 г. составляет 2255,2 т.р. Среднемесячные обороты по расчетным счетам за этот же период составляют 2124,93 т.р. Следует отметить, что среднемесячная выручка и обороты предприятия практически сопоставимы. Таким образом, практически вся выручка предприятия проходит через расчетный счет. Данная небольшая разница связана с выдачей заработной платы, которая выдается через кассу предприятия.

 

 

5. Кредитная  история Заемщика

Ранее ООО «ИКС» никогда не кредитовалось ни в одном банке, соответственно кредитной истории не имеет.

Следует отметить, что ООО «ИКС» является взаимосвязанным предприятием с ИП Петров П.П., который неоднократно кредитовался в Дополнительном офисе №8448/017 и имеет остаток ссудной задолженности по состоянию на текущую дату в размере 290 т.р. Все обязательства по ранее полученным кредитам и действующему кредиту выполнялись и выполняются своевременно и в полном объеме. Нарушений сроков оплаты процентных платежей и гашение основного долга не было. Кредитная история ИП Петров П.П. положительная.

 

6. Анализ ТЭО кредита, бизнес-плана

-целевое назначение:  для осуществления  регулярных финансово-хозяйственных  операций.

-договоры, заключенные предприятием  на момент обращения за кредитом: ООО «Компьютеры и комплектующие» г. Москва, ООО «ДастРико» г. Москва и другие.

-реализация (источники погашения  обязательств):

ООО «ИКС» занимается розничной торговлей и реализует товары населению Советского района и г. Югорска через розничную сеть.

Согласно ТЭО сумма выручки  за период кредитования должна составить 20340 т.р., сумма чистой прибыли в этом же периоде должна составить 1037 т.р.

По данным фактической программы продаж за 2006 год сумма выручки от реализации составила 11 888 т.р., сумма чистой прибыли 675,7 т.р. (данные налоговой декларации)

Таким образом, по ТЭО среднемесячная выручка и прибыль должны составить  соответственно 1 130 т.р. и 57,6 т.р.

Согласно данных отчетности среднемесячная выручка и прибыль составляет соответственно 990,6 т.р. и 56,3 т.р.

Исходя из вышеуказанного видно, что предприятием запланирован прирост в прибыли на уровне 13,4%. Учитывая среднюю наценку на товар в размере 30%, а также уплату процентов, считаю такое увеличение выручки обоснованным.

Следовательно, ООО «ИКС» способно выполнить плановые показатели, ТЭО можно признать реальным к исполнению.

 

№ строки	Наименование графы	Период ( квартал)							Итого
		декабрь 2007 г.	1 кв. 2008 г.	2 кв. 2008 г.	3 кв. 2008 г.	4 кв. 2008 г.	1 кв. 2009 г.	2 кв. 2009 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Объем продаж (выручка-брутто)	450	3 302	2 945	5 383	1 470	3 590	3 200	20 340
	в том числе (по видам  деятельности):								0
1.1	Торговля оргтехникой	450	3 302	2 945	5 383	1 470	3 590	3 200	20 340
1.2	Прочие доходы	0	0	0	0	0	0	0	0
2	В т.ч. НДС	0	0	0	0	0	0	0	0
3	В т.ч. акциз	0	0	0	0	0	0		0
4	Чистый объем продаж (1-2-3)	450	3 302	2 945	5 383	1 470	3 590	3 200	20 340
5	Расходы, связанные с  производством и реализацией	423	3 104	2 768	5 060	1 382	3 375	3 008	19 120
6	Управленческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Коммерческие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Операционные затраты (5+6+7)	423	3 104	2 768	5 060	1 382	3 375	3 008	19 120
9	Прибыль от реализации (4-8)	27	198	177	323	88	215	192	1 220
10	Операционные доходы	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Операционные расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Внереализационные доходы	0	0	0	0	0	0	0	0
13	Внереализационные расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
14	Прибыль/убыток до уплаты налогов (9+10-11+12-13)	27	198	177	323	88	215	192	1 220
15	Налог на прибыль	4	30	27	48	13	32	29	183
16	Чистая прибыль	23	168	150	275	75	183	163	1 037
17	Амортизация								0
18	Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+) ]  дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом	0	0	0	0	0	0	0	0
19	Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+) ]  запасов по сравнению с предшествующим периодом	0	4 000	0	0	0	0	0	4 000
20	Изменение [увеличение (+) или уменьшение (-) ]  кредиторской задолженности  по сравнению с предшествующим периодом	0	0	0	0	0	0	0	0
21	Операционный  денежный поток (16+17+18+19+20)	23	4 168	150	275	75	183	163	5 037
22	Денежные платежи, связанные  с приобретением объектов  осн.средств, нематериальных и прочих внеоборотных активов, расходы на кап.ремонт, тех.перевооружение и собственное строительство, приобретение профильных и непрофильных активов	0	0	0	0	0	0	0	0
23	Поступления денежных средств  от продажи внеоборотныхактивов	0	0	0	0	0	0	0	0
24	Инвестиционный  денежный поток (22+23)	0	0	0	0	0	0	0	0
25	Выплата дивидендов								0
26	Привлечение кредитов:	4 000	0	0	0	0	0	0	4 000
26.1	в т.ч. в сторонних банках	0	0	0	0	0	0	0	0
26.2	в т.ч кредит  в Сбербанке России	4 000	0	0	0	0	0	0	4 000
27	Погашение кредитов:	43	131	131	131	131	131	4 131	4 829
27.1	в т.ч. в сторонних  банках	0	0		0		0	0	0
27.2	в т.ч кредит  в Сбербанке России	0	0	0	0	0	0	4 000	4 000
27.3	в т.ч. процентные  и иные платежи по кредиту  в Сбербанке России	43	131	131	131	131	131	131	829
28	Привлечение займов (в  т.ч. вексельных и облигационных)	0	0	0	0	0	0		0
29	Погашение займов (в т.ч. вексельных и облигационных)	0	0	0	0	0	0		0
30	Получение процентов  по предоставленным займам	0	0	0	0	0	0		0
31	Уплата процентов по привлеченным займам	0	0	0	0	0	0		0
32	Изменение [ увеличение (+) или уменьшение (-) ] уставного капитала	0	0	0	0	0	0		0
33	Финансовый  денежный поток                  (26-25-27+28-29+30-31+32)	3 957	-131	-131	-131	-131	-131	-4 131	-829
34	Чистый денежный поток (21+24+33)	3 980	4 037	19	144	-56	52	-3 968	4 208
35	Остаток  денежных средств  на начало периода	228	4 208	8 245	8 265	8 408	8 352	8 404	4 436
36	Остаток  денежных средств на конец периода (34+35)	4 208	8 245	8 265	8 408	8 352	8 404	4 436	8 645

 

7. Анализ  обеспечения

В качестве обеспечения по испрашиваемому кредиту предложено:

Залог товаров в обороте (компьютеры и комплектующие, бытовая техника, расходные материалы, сотовые телефоны и пр.) на общую сумму 7 056 120 руб.

- залогодатель: ООО «ИКС»

- результаты проверки (наличие,  условия хранения, учет): предлагаемое  в залог имущество находится  в складских помещениях, а также  в торговых залах магазина  «ЭкСИ» по адресу г. Югорск, ул. Ленина, д. 14. Учет ведется в программе «1С: предприятие», наличие имущества подтверждается отчетом об остатках ТМЦ на складе. Помещения оборудованы средствами пожарно-охранной сигнализации.

- оценка имущества:  стоимость товаров определена в балансовых ценах (согласно описи) в размере 7 103 045 руб. При этом в решении собственника предприятия стоимость имущества определена в размере 7 056 120 руб.

- обоснованность применения дисконта: результаты проверки показали, что  предлагаемое в залог имущество является ликвидным.

Считаю возможным применить  для оценки указанного имущества  дисконт в размере не менее 40%, а залоговую стоимость товаров  принять в размере 4 233 672 руб. Данная залоговая стоимость имущества  достаточна для обеспечения суммы кредита в размере 4 000 000 руб. с учетом процентов за 3 месяца.

- необходимость страхования: в  соответствии с Регламентом предоставления  кредитов юридическим лицам и  предпринимателям № 285-5-р предлагаемое  в залог имущество  подлежит  обязательному страхованию.

 

8. Доходы от обслуживания  клиента

           Доходы от кредитного обслуживания  за период с 01.07.2007 г. по 15.12.2007 г. (среднемесячные за 6 месяцев):

Наименование	Сумма, руб.
Проценты по кредитам	0,00
Вознаграждение за банковские гарантии	0,00
Плата за рассмотрение кредитной заявки	0,00
Плата за проведение операций по ссудному счету	0,00
Плата за резервирование кредитных  ресурсов	0,00
Плата за открытие лимита кредитной  линии	0,00
Плата за открытие лимита овердрафта	0,00
Плата за внесение изменений в кредитную документацию	0,00
Плата за пользование лимитом кредитной  линии	0,00
Всего:

             Доходы от иных банковских  услуг

Наименование	Сумма, руб.
Работа с расчетными, валютными  счетами	159,6
Операции с ценными бумагами (векселя, депозитные сертификаты, др.)	0,00
Работа с наличностью	76,4
Зарплатные проекты	0,00
Клиент-Банк	300,00
Сейфовые ячейки	0,00
Услуги инкассации	0,00
Информационные услуги	0,00
Прочие услуги	0,00
Всего:	536,00

             Итого доходы: 536 руб.

Расходы Банка от комплексного обслуживания клиента

Наименование	Сумма, руб.
Начисленные проценты на остатки по р/с	-
Плата за размещение депозитов	-
Итого:	0,00

 Всего: + 536 руб.

 

Доходность от клиента

Ориентировочно доходы за период действия кредитного договора:

Наименование	Сумма, руб.
1. Проценты по кредитам: (процентная  ставка в размере 12,5 % годовых  при максимальной загрузке на  установленный лимит)	750 000,00
2. Плата за открытие лимита  кредитной линии	20 000,00
Итого:	770 000,00

 

Ориентировочно расходы за период действия кредитного договора:

Наименование	Сумма, руб.
1. РВПС (1% от ссудной задолженности  при максимальной загрузке установленного  первоначально лимита)	40 000,00
Итого:	40 000,00