Отчет по практике ао "Темирбанк"

Наименование  валюты	Наименьший  курс тенге (за ед.валюты)	Наибольший  курс тенге (за ед.валюты)	Средневзвешенный курс (за ед.валюты)
Доллар  США	147,3	148,55	147,93
Российский  рубль	4,5	4,75	4,61
Евро	190	196	192,27

 

       

Таким образом, наглядно видно, что было незначительное изменение курса валюты, курс российского  рубля остается неизменным, небольшое  колебание курса доллара и евро, что связано с тенденциями изменения на мировом валютном рынке. 
 

 

       

8 СИСТЕМА РИСК- МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКЕ 

       

Банковский бизнесе  отличатся высокорискованностью и  подразумевает принятие банком определенных рисков.

       

Эффективная организация  системы управления рисками должна позволять менеджменту банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать риски, учитывать их влияние на совокупный риск банка. соответственно, более высокий уровень рейтинга.

       

Виды правовых рисков:

  

- Риск, связанный с банковскими злоупотреблениями

  

- Риск, связанный с недостаточной компетенцией специалистов

  

- Риск мошенничества, как со стороны работников банка, так и со стороны клиентов.

  

- Риск, связанный с признанием сделок заключаемых банком  с клиентами недействительными в силу их несоответствия требованиям действующего законодательства

  

- Риски, связанные с административно правовыми нарушениями норм действующего законодательства

  

-риски признания сделок не действительными поскольку их правовая природа не соответствует (противоречит) действующему законодательству РК

  

Коррупционный риск

  

К внутренним факторам возникновение правового риска  относятся:

  

- несоблюдение банком  законодательства РК

  

- несоответствие внутренних нормативных документов законодательству РК

  

- неэффективная организация правовой работы

  

- нарушение банком условий договора

  

- недостаточная проработка банком правовых вопросов

       

Степени риска  можно условно классифицировать следующим образом:

       

Допустимый  риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, банку грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны  банковская  деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.

       

Критический риск - это риск, при котором банку грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных банком в проект.

       

Катастрофический  риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность (не обязательно банкротство но как правило) банка. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию банка.

  Методы  управления рисками:

       

- метод уклонения от риска

       

- метод локализации риска

       

- метод диверсификации риска

       

- метод компенсации риска  

       

При выборе конкретного  метода управления рисками специалист производящий анализ руководствуется  следующими принципами:

       

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

       

- нельзя рисковать многим ради малого;

       

- нельзя рисковать без предварительного анализа последствий риска.

 Методы  уклонения от риска  подразделяются на:

    

1. отказ от  ненадежных партнеров, т.е. стремление  работать только с надежными,  проверенными партнерами 

    

2. отказ от  инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения

    

3.  отказ от  рискованных проектов 

    

4.   поиск  гарантов/залогодателей

    

Методы  компенсации риска  подразделяются на:

    

1. стратегическое  планирование деятельности

    

2. прогнозирование  внешней обстановки 

    

3. мониторинг  социально-экономической и нормативно-правовой  среды 

    

4. создание системы  резервов 

В деятельности банка, прежде чем принять определенную политику (кредитную, депозитную и др.), необходимо оценивать степень риска и стараться минимизировать его. 
 
 
 

             

 

  9 ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ В БАНКЕ 

       

АО «Темiрбанк»  является ведущим коммерческим банком в Казахстане и предоставляет полный перечень банковских услуг. Его основными продуктами являются: финансирование, привлечение, сервис. Ключевая деятельность состоит в проведении корпоративных банковских операций, торговом финансировании, обслуживании субъектов малого и среднего бизнеса и физических лиц, торговле ценными бумагами и валютой, а также предоставлении услуг по кредитным и платежным карточкам. Банк имеет широкую диверсифицированную клиентскую базу, включающие многие ведущие промышленные компании страны.

       

Проведем более  подробный анализ деятельности банка  на основе финансовой отчетности АО «Темiрбанк»

       

Согласно законодательству РК, как и любой коммерческий банк Казахстана, АО «Темiрбанк» ежегодно представляет финансовую отчетность в соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное представление о финансовом положении Банка.

       

Данный анализ финансовой отчетности АО «Темiрбанк» проводится на основе информации отчетов о консолидированных результатах финансово-экономической деятельности АО «Темiрбанк».

       

Документами финансовой отчетности являются:

       

- бухгалтерский  баланс банка;

       

- отчет о прибылях  и убытках;

       

- отчет о движении  денежных средств.

       

Для анализа  финансовой отчетности я рассмотрю период с 2010-2011 гг.

       

Отчет о финансовой состоянии АО «Темiрбанк» по состоянию на 31 декабря 2011 года. ( в тыс.тенге) 

       

Таблица 6 -Отчет  о финансовом состоянии АО «Темiрбанк» на 31 декабря 2011 года

Наименование	31 декабря  2011 года	31 декабря 2010 года
Активы
Денежные  средства и их эквиваленты	26 685 768	8 540 605
Торговые  ценные бумаги	23 800 278	12 752 840
Инвестиционные  ценные бумаги., удерживаемые до погашения	8 231 246
Средства  в кредитных учреждениях	655 498	891 550
Займы клиентам	166 935 617	197 286 085
Основные  средства	1 324 204	1 795 800
Требования  по корпоративному подоходному налогу	41 329	123 988
Требования  по отсроченному корпоративному подоходному  налогу	13 059 557	3 677 065
Производственные  финансовые инструменты	157 383	308 398
Прочие  активы	3 107 681	1 129 480
Итого активы	243 998 561	226 505 811
Обязательства
Средства  кредитных учреждений	10 589 522	72 947 048
Средства  клиентов	130 493 261	47 996 546
Выпущенные  еврооблигации	8 784 286	119 999 906
Выпущенные  долговые ценные бумаги	37 882 862	34 917 390
Производственные финансовые инструменты	-	3 179
Прочие  обязательства	635 985	1 172 738
Итого обязательств	188 385 916	277 036 807
Капитал
Уставный  капитал	59 618 875	34 461 415
- простые  акции	59 183 173	34 025 713
- привилегированные  акции	542 773	542 773
Собственные привилигерованные акции	(107 071)	(107 071)
Резерв  переоценки ценных бумаг, имеющих в  наличии для продажи	123 246
Нераспределенная  прибыль	(4 129 476)	(84 992 411)
Итого капитал (Дефицит  капитала)	55 612 645	(50 530 996)
Итого обязательства и капитал	243 998 561	226 505 811

 

       

Если рассматривать  о финансовом положении по состоянию  на 31 декабря 2010 года и 2011 года, по данным видно, что произошло резкое увеличение уставного капитала банка с 34 461 415 (тыс.тенге) до 59 618 875 (тыс.тенге). Это связано с тем, что 25 июня 2010 года было переименовано наименование банка с ДО АО «Темiрбанк» на АО «Темiрбанк» (без приставки дочерний).

       

Была произведена  реструктуризация долга, и главным  акционером АО «Темiрбанк» стал АО ФБН «Самрук – Казына».

       

Согласно данным видно, что произошло увеличение сумм активов  на 17 492 750 (тыс.тенге,  243 998 561-226 505 811= 17 492 750 тыс.тенге).

       

По итогам данных отчета о финансовом положении 2011 года по сравнению с 2010 годом произошло  уменьшение сумм обязательств Банка на сумму 88 650 891 тыс.тенге (277 036 807-188 385 916= 88 650 891). Это связано с тем, что произошла реструктуризация долга, направленная на оздоровление финансового состояния заемщиков, было реструризировано более 6 млрд.тенге.

       

По состоянию  на 01.07.2011 года АО «Темiрбанк» по размеру активов находится на 10 месте среди 39 коммерческих банков Казахстана.

       

Отчет о прибылях и убытках представлен в приложении Г.

       

Если рассматривать  отчет и прибылях и убытках  за период с 2010-2011 гг, что произошло  уменьшение процентных доходов на 7 048 617 тыс.тенге (35 026 054 -27 977 437= 7 048 617). Сокращены процентные расходы.

       

Произошло резкое сокращение чистого процентного  дохода на сумму 54 512 454 тыс. тенге ( 70 214 732 – 15 702 278= 54 512 454 тыс.тенге). Это было связано с тем, что система кредитования физических и юридических лиц была временно приостановлена, само кредитование возобновлено с ноября 2010 года.

       

Доля непроцентных доходов также была резко сокращена  на сумму 19 783 491 тыс.тенге (20 442 600- 659 109= 19 783 491 тыс.тенге).

       

Итого, совокупный  доход за период 2010 года (по данным на 31 декабря 2011 года) составил 80 986 181 тыс.тенге по сравнению с 2010 годом – 95 173 172 тыс.тенге. В первую очередь на показатели дохода повлияла отсутствие системы кредитования, весомый отток депозитной базы клиентов, увеличение непроцентных расходов банка.

       

По данным отчета о движении денежных средств, можно  увидеть, сокращение денежных средств  от операционной деятельности на сумму 3 762 503 тыс.тенге.

       

Отчет  движении денежных средств на 31 декабря 2010 года ( в тыс.тенге).