Отчет по практике ао "Темирбанк"

       Капитал третьего уровня предназначен для покрытия величины рыночного риска.

       Часть капитала первого уровня, предназначенного для покрытия рыночного риска, рассчитывается в следующем порядке:

       1) определяется общая сумма активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска и размер операционного риска;

2. определяется минимальный размер капитала первого уровня, предназначенного для выполнения нормативов достаточности собственного капитала с учетом установленных ограничений по включению в собственный капитал капитала второго уровня, путем умножения полученной величины рисков
3. капитала первого уровня, предназначенного для выполнения нормативов достаточности собственного капитала с учетом установленных ограничений по включению в собственный капитал капитала второго уровня, путем умножения полученной величины рисков, рассчитанной в соответствии с подпунктом 2) настоящего пункта, на нормативное значение коэффициента достаточности собственного капитала.

       Также, согласно дополнениям, банки, подлежащие реструктуризации в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», могут включать в капитал первого уровня доходы от реструктуризации обязательств, полученные в отчетном году.

       Для банка, подлежащего реструктуризации в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», субординированный долг включается в капитал второго уровня в сумме, не превышающей семьдесят пять процентов суммы капитала первого уровня за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка в течении пяти лет со дня истечения срока проведения реструктуризации, определенного решением суда. 
 

       2 ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА И ЕЕ НАПРАВЛЕНИЯ 

       Депозит – это банковский вклад. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

         По договору банковского вклада  любого вида банк обязан выдать  сумму вклада или ее часть  по первому требованию вкладчика,  за исключением вкладов, внесенных  юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором.

       Способы начисления процентов бывают разными: в конце срока и с определенным периодом, с капитализацией и без. Остановимся на этих моментах поподробнее.

         Проценты по срочному депозиту также могут перечисляться на ваш текущий счет раз в месяц, в квартал, или в год. При этом сумма вклада не изменяется, но вы получаете от него регулярный доход.

       Для начисления процентов по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются  следующие формулы процентов:

       - формула простых процентов,

       - формула сложных процентов.

       Порядок начисления процентов по вышеперечисленным  формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей  ставки. Чтобы не возвращаться к  данному вопросу в дальнейшем, сразу поясню значение слов и отличия фиксированной ставки и плавающей ставки. 
Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.  
             Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.

       Для начисления процентов с применением  формул, необходимо знать параметры  вложения средств на депозитный счет, а именно:

       - сумму вклада (депозита),

       - процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),

       -цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),

       - срок размещения вклада (депозита),

       -иногда  требуется и вид используемой  процентной ставки - фиксированной или плавающей.

       При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется  формула простых процентов, это  приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

         
Формула простых процентов, где:

       S — сумма денежных средств,  причитающихся к возврату вкладчику  по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной  суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты. 
I – годовая процентная ставка

       t – количество дней начисления  процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств 
Sp – сумма процентов (доходов).

                 А чтобы рассчитать только  сумму простых процентов формула  будет выглядеть так: 

         
Формула суммы простых процентов, где:

       Sp – сумма процентов (доходов).

       I – годовая процентная ставка

       t – количество дней начисления  процентов по привлеченному вкладу

       K – количество дней в календарном  году (365 или 366)

       P – сумма привлеченных в депозит  денежных средств.

         Приведу условные примеры расчета  простых процентов и суммы  банковского депозита АО «Темiрбанк» с простыми процентами: 
Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 тенге на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка - 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты:

       S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51

       Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51

       Пример  2. Банком принят депозит в сумме 50000 тенге сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». Вклад пополняемый, и на 61 день произведено пополнение вклада в сумме 10000 тенге.  
            S1 =50000 + 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 50863.01

       Sp1 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 863.01

       S2 = 60000 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 60517.81

       Sp2 = 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 517.81

       Sp = Sp1 + Sp2 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 863,01 + 517,81 = 1380,82

       На  сегодняшний день АО «Темiрбанк» предлагает следующие виды депозитов клиентам:

       1.«Урожай»

       2.«Урожай  +»

       3. «Темiркарт»

       4.«Темiркарт- лайт»

       Условия открытия и процентные ставки по депозитам  представлены в приложении Б.

       Все вклады клиентов, застрахованы Казахстанским Фондом Гарантирования Вкладов (КФГВ). На сегодняшний день сумма гарантирования вкладов составляет 5 000 000 тенге. 
 

3 НЕДЕПОЗИТНЫЕ  ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ  БАНКА 

       В  банковской практике широкое развитие получают не депозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

       • соглашение о продаже ценных бумаг  с обратным выкупом (или операция «репо»);

       • учет векселей и получение ссуд у  Национального банка РК;

       • продажа банковских акцептов;

       • выпуск коммерческих бумаг;

       • получение займов на рынке евродолларов;

       • выпуск капитальных нот и облигаций.

       • получение займов на межбанковском  рынке;

       Основной  целью этих операций является улучшение  ликвидной позиции банка.

       Соглашение  о покупке ценных бумаг с обратным выкупом («РЕПО») представляет собой  вид краткосрочного займа под  обеспечение ценными бумагами (чаше всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным  условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене.

       В практике Казахстанских банков широкое  распространение получили кредитные  ресурсы, приобретаемые у других коммерческих банков или у Национального банка Республики Казахстан.

       Межбанковские займы - это разновидность срочных  кредитов, владельцами которых выступают  коммерческие банки. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных с поддержкой аграрного  сектора, широко используются централизованные ресурсы Национального банка Республики Казахстан.

       В общей сложности были реструктурированы обязательства в размере около 1,5 млрд. долларов США, в

       том числе:

       • 830 млн. долларов — международных  обязательств по еврооблигациям

       • 370 млн. долларов — депозита АО «БТА-Банка»

       • 205 млн. долларов — местных облигаций

       • 75 млн. долларов – депозитов материнской  компании

       • 10 млн. долларов — торгового финансирования.

       По  местным облигациям банк изменил  тип обязательств, купон и удлинил сроки на десять лет.

       Главным итогом реструктуризации стало восстановление собственного капитала банка до уровня, требуемого регулятором.

       На 31 декабря 2011 года собственный капитал составил 55 612,6 млн. тенге. Снизилась задолженность банка по обязательствам с 277 036,8 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2010 года до 188 385,9 млн. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года. Доходы, полученные банком в результате реструктуризации, составили 93 768,3 млн. тенге. Банк на 31 декабря 2011 года соблюдал все пруденциальные нормативы.

       Выполнение  пруденциальных нормативов АО «Темiрбанк» выглядит следующих образом: 

       Таблица 1 — Пруденциальные нормативы 

К	Норматив	Факт
k1- Коэффициент достаточности    собственного капитала	не менее 0,06	0,092
k2- Коэффициент достаточности       собственного капитала	не менее 0,10	0,125
k3 -максимальный размер риска на одного заемщика ( по прочим заемщикам)	не более 0,25	0,18
k3 -максимальный размер риска на одного заемщика ( по связанным лицам)	не более 0,10	0,08
k3 -максимальный размер риска на одного заемщика ( по балансовым кредитам)	не более 0,10	0,00
k3 -сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями	не более 1,0	0,159
k4 – коэффициент ликвидности	не менее 0,2	0,63
k5-максимальный размер инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы	не более 0,5	0,369