Организация и порядок предоставления банковских кредитов

    Обеспечение банковских ссуд в Российской Федерации  также достигается за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства. Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую к каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Глава 2. Механизм предоставления ссуд

1 Способы предоставления  банковских ссуд

    Механизм  кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.

    Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем  зачисления средств на расчетный  счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в  безналичной форме, так и в  наличной. Кредиты в иностранной  валюте предоставляются только в  безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.

    Способы предоставления кредита:

1. Разовое зачисление (выдача) денежных средств либо выдача наличных денег заемщику – физическому лицу (разовая ссуда);
2. Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
3. Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
4. Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

      Разовые ссуды – это кредиты которые предоставляются заемщика от случая к случаю на удовлетворения различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указание цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче  такого кредита заемщик должен каждый раз предоставлять ему необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие-заемщик может иметь в одном банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки. Погашение разовых кредитов может производится заемщиком как единовременно, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.

      Открытая  кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений.

      Открытая  кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключенным между клиентом и банком. Кредитная линия открывается  в основном на один год, но может иметь и более короткий период.

      Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.

      Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.⁸

      Овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита ,при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Под кредитование счета согласно ст.850 Гражданского кодекса РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для осуществления платежей.

      Кредитование  банком расчетного (текущего) счета  клиента осуществляется при установленном  ему лимите (т.е. при максимальной сумме на которую могут быть проведены  операции по счету сверх остатков средств на нем) и срока, в течении которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. При этом следует различать общий срок кредитования по овердрафту и в его рамках срок каждого кредита.

      Кредиты на синдицированной  основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велик для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступает как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита. 

      2. Кредитный процесс

    Кредитным процессом называется процесс предоставления банковской ссуды. Процесс кредитования состоит из ряда операций, которые  можно сгруппировать в следующие  этапы:

• рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды;
• анализ и оценка кредитоспособности заемщика;
• оформление кредитного договора;
• выдача ссуды;
• контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг) и выплатой процентов по ней.

    Рассмотрим  каждый из этапов подробнее.

    Рассмотрение  банком заявки на получение  банковской ссуды

    Кредитная заявка содержит указания целевого направления кредита, суммы, сроков использования и формы обеспечения, приемлемая для заемщика процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащих основные сведения о заемщике и объясняющих причины обращения  в банк. В состав пакета сопроводительных документов входит:

• устав предприятия;
• учредительный договор (с учетом изменений);
• свидетельство о государственной регистрации предприятия;
• карточка с образцами подписей (нотариально заверенная);
• годовой отчет, баланс на последнюю отчетную дату, заверенный ГНИ;
• аудиторское заключение о достоверности отчета (если предприятие подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверки);
• выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличия претензий к счету;
• технико-экономическое обоснование (бизнес-план);
• договоры (контракты) на поставку и реализацию;
• документы, подтверждающие обеспечение кредита;

    Банк  проводит анализ представленных заемщиком  документов и данные об объекте кредитования. Все документы представленные заемщиком  проверяются на предмет их подлинности. В банке существуют структуры, в  обязанности которых входят рассмотрение, проверка кредитной заявки и вынесение  предварительного решения о предоставлении кредита. К таким службам можно  отнести:

1. кредитный отдел;
2. аналитический отдел;
3. юридический отдел;
4. отдел безопасности.

    Кредитный отдел рассматривает документы по сделке, определяет ее доходность, подвергает анализу состояние и движение средств по расчетному счету за период, определяемый банком самостоятельно. Наиболее часто анализ производится за шесть последних месяцев.

    Аналитический отдел подробно рассматривает баланс предприятия и определяет его кредитоспособность. При этом широко используется компьютерная техника. Существует ряд программ, позволяющих автоматизировать анализ предприятия: «Банковский аналитик» фирмы «ИНЭК», COMFAR фирмы «Юнидо» и т.д.

    Юридический отдел более тщательно рассматривает юридическую сторону сделки, анализируя договоры, контракты и учредительские документы предприятия.

    Отдел безопасности обеспечивает решение вопросов, связанных с обеспечением безопасности сделки.

    Если  в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает  возможность положительного решении  вопроса о выдачи кредита, он проводит собеседование с потенциальным  заемщиком. Собеседование, с одной  стороны, позволяет банку получить представление о характере клиента, а с другой, дает возможность клиенту  лично обосновать необходимость  кредита. Окончательное решение о предоставлении кредита принимает руководитель банка.

    Оценка  кредитоспособности заемщика.

    Здесь проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней  в соответствии с кредитным договором. На этом этапе также проводится анализ обеспечения кредита.

    Основная  цель оценки кредитоспособности –  определить способность заемщика вернуть  запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном  договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах. В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют дееспособность и репутацию заемщика, наличие капитала (владение активами), обеспеченность ссуды, состояние экономической конъектуры.

    Оформление  кредитного договора.

    На  этом этапе определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки и прочие условия.

    Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме и на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов (пример кредитного догвора см. Приложение 3).⁹

    Коммерческие  банки самостоятельно разрабатываю формы кредитного договора, но, как  правило, современные кредитные  договора содержат следующие разделы:

1. Общие положения;
2. Права и обязанности заемщика;
3. Права и обязанности банка;
4. Ответственность сторон;
5. Порядок разрешения споров;
6. Срок действия договора;
7. Юридические адреса сторон;

    Кредитный отдел контролирует, чтобы в договоре были указаны следующие пункты:

• сумма выдаваемого кредита;
• срок действия договора;
• процентная ставка за пользованием кредита;
• форма погашения процентов (ежемесячно, ежеквартально или в конце срока действия договора);
• дата не позднее которой должно быть произведено полное погашение суммы основного долга;
• размер штрафа, начисляемого в случае возникновения просроченной задолженности.

    Большинство банков при оформлении кредитного договора используют компьютерную технику. Компьютерные программы ведения кредитных  договоров должны выполнять такие  функции как возможность хранения типовых форм договоров и их модификации  при оформлении конкретного договора, распечатка договоров в необходимом  количестве экземпляров, хранение и поиск конкретных договоров по набору признаков, контроль за исполнением договоров и ведение архива договоров¹⁰.   

    Выдача  ссуды.

    Ссуда выдается в соответствии с Положение  Банка России №54-П от 31 августа 1998г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашении)». В соответствии с этим положением банк может предоставить ссуду в  следующем порядке: юридическим  лицам – только в безналичной  форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика, физическим лицам – в безналичном  порядке либо наличными через  кассу банка; ссуды в иностранной  валюте выдаются и физическим и юридическим  лицам только в безналичной форме.