Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Всероссийский заочный  финансово-экономический институт

Филиал в г. Барнауле

Кафедра

Финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Вариант№19

«Организация и порядок предоставления банковских кредитов»

 

 

 

 

 

 

Студентка      Жеребятьева Виктория Владимировна

Специальность      Финансы и кредит

№ личного дела      08ффд41909

 

Образование       Первое высшее

 

Группа       5Кп-1

Дисциплина       Банки и небанковские кредитные

                                                                                  организации и их операции

Преподаватель               Руденко Александр Александрович

                                                                     

                                                                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Барнаул 2012 

Содержание

Введение 3

Глава 1. Оценка кредитоспособности заёмщика 4

1.1. Сущность и необходимость оценки кредитоспособности 4

1.2. Сведения, необходимые для расчёта кредитоспособности заёмщика 6

1.3. Коэффициенты оценки кредитоспособности 9

Глава 2. Механизм предоставления ссуд 14

Глава 3. Кредитный мониторинг 19

Заключение 25

Практическая часть 27

Список используемой литературы 28

 

Введение

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление ссуд заемщикам. Ссуды, связанные с  кредитными операциями – самая важная составляющая банковских активов, а  доходы от кредитной деятельности –  самая большая часть банковской прибыли. Темой данной курсовой работы является организация и порядок  предоставления банковских кредитов.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий  способствуют расширению масштабов  деятельности банковской сферы и  увеличению объемов кредитования реального  сектора экономики. Вместе с тем  кредитование, приносящее банкам в  большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому  проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе предоставления банковских кредитов.

Целью курсовой работы является изучение порядка и организации  кредитования в современных условиях. Исходя из поставленной цели, можно  сформулировать следующие задачи работы:

– изучение механизма предоставления ссуд;

– изучение методов оценки кредитоспособности заемщика;

– изучение процесса кредитного мониторинга;

– рассмотрение законодательных основ кредитования.

В качестве теоретической  основы исследования выступают работы Лаврушина О.И., Белоглазовой Г.Н., Коробовой Г.Г., законодательные и нормативные акты, публикации в профессиональных периодических изданиях. 

Глава 1. Оценка кредитоспособности заёмщика

 

1. Сущность и необходимость оценки кредитоспособности

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические  подходы к кредитованию. Важным критерием  предоставления кредитов становится кредитоспособность заёмщика.

Кредитоспособность предприятия  — более узкое понятие, чем  его платежеспособность, возможность  и готовность предприятия погасить все виды задолженности. Если свою обычную  задолженность предприятие должно погашать, как правило, за счет выручки  от реализации продукции (работ, услуг), то ссудная задолженность имеет  ещё три источника погашения: выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; гарантии другого банка или предприятия; страховые возмещения. ¹

Поэтому принято считать, что коммерческий банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик  окажется неплатежеспособен.

В реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия  принято понимать его способность  погасить ссудную задолженность  по краткосрочному или долгосрочному  кредиту. Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором. Основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются изучение финансового положения предприятия, предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заёмщика, стимулирование предприятия в направлении повышения его деятельности и кредитования. ² Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые  могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности (credit analysis). Основная цель такого анализа  определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: дееспособности заемщика, активность руководства; репутация предприятия и его руководства (компетентность, честность, порядочность, отношение заёмщика к своим обязательствам в прошлом и др.); способность заёмщика получать средства, достаточные для погашения кредита; владение активами для обеспечения ссуды; роль и место заёмщика в экономике страны, региона и перспективы его развития; состояния экономической конъюнктуры. ³ 

2. Сведения, необходимые для расчёта кредитоспособности заёмщика

На сегодняшний день коммерческие банки обслуживают и предоставляют  кредиты предприятиям, различным  по отраслевой принадлежности, размеру, структуре, форме собственности. Расширяются  кредитные связи банков с предприятиями  альтернативной экономики: малыми, средними, арендными, кооперативными и др. В связи с различиями в формах собственности и видах деятельности банков и предприятий, условия кредитной сделки могут поддаваться значительным изменениям. Поэтому заёмщик, желающий заключить кредитную сделку, должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов, необходимых для оценки кредитоспособности и подписания кредитного договора.

Перечень документов, которые  должны находиться в кредитном деле юридических лиц: ⁴

1. Письмо-ходатайство на выдачу кредита.
2. Баланс и форма №2 предприятия на начало текущего года и на последнюю отчётную дату.
3. Расшифровка ОС (на последнюю отчётную дату) с указанием балансовой стоимости, износа, краткой технической характеристикой.
4. Расшифровка ДЗ и КЗ (на последнюю отчётную дату) с указанием суммы, даты погашения и причины образования задолженности.
5. Расшифровка специальных фондов, если таковые имеются.
6. Справка о ДДС по счетам заёмщика за последние 6 мес. с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью гл. бухгалтера банка.
7. Справка об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка.
8. Заключения аудита о финансовом состоянии заёмщика за последние 2 года или соответствующие заключения других организаций.
9. Бизнес-план кредитуемого проекта или технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих издержек, налоговых платежей, графиком использования и возврата кредита, уплаты процентов.
10. Договора, контракты на покупку и реализацию продукции (услуг), счета-фактуры.
11. Договора аренды (офисов, помещений, складов и т.д.).
12. Перечень имущества, которое предлагается в залог, с указанием следующих показателей: балансовая стоимость, год выпуска или строительства, место расположения, краткая характеристика.
13. Документы, подтверждающие право собственности заёмщика на предмет залога (документы на приобретение собственности, приватизации, технические паспорта на оборудование, транспорт).
14. Справка из государственной нотариальной конторы о том, что предмет залога свободен от каких- либо обязательств.
15. Экспертная оценка независимого эксперта стоимости имущества, передаваемого в залог.
16. Документ о страховании предмета залога в пользу банка.
17. Копии учредительных документов (Устав, Учредительный  договор), копия карточки с образцами подписей и печати.
18. Копия свидетельства о государственной регистрации.
19. Лицензии, разрешения.
20. Решение высшего органа предприятия о получении кредита и передачи в залог имущества, а тж. о выступлении поручителем или гарантом по кредиту за третье лицо, оформленное протоколом заседания правления.
21. Копии паспортов руководителей предприятия и главного бухгалтера.

Рассматривая кредитную  заявку, служащие банка учитывают  много факторов, определяющих риск не возврата кредита. Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить: переговоры с заявителями; анализ финансовых отчетов заёмщика; внешние источники информации; инспекция на месте. В первую очередь банк анализирует информацию, полученную непосредственно от заёмщика  - это все данные, которые он предоставляет в банк. Затем эти данные проверяются с помощью других дополнительных источников и систематизируются в банке в форме досье заёмщика. ⁵ В РФ при Государственной финансовой академии создано Независимое рейтинговое бюро, выполняющее на договорных условиях работу по оценке кредитоспособности предприятий. Эта фирма по собственной методике оценивает состояние фирмы и определяет границы интервала колебания рейтинга, при которых заключение кредитной сделки целесообразно. Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако, для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, ТЭО, сведения, накапливаемые в вычислительных центрах банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. 

1.3. Коэффициенты оценки кредитоспособности

Рассмотрим методику, применяемую  в банках для оценки кредитоспособности, которая на основе коэффициентов  и некоторых других характеристик  определяет класс заёмщика в соответствии с риском.

При определении кредитоспособности фирмы выделяют такие классы –  А, Б, В, Г, Д, к которым могут  принадлежать заёмщики и  учитывают количество набранных баллов.

                                                                                                Таблица №1 

Класс надёжности заёмщика

Класс	Общая сумма баллов
Класс А: надёжный заёмщик	Больше 250
Класс Б: заёмщик с минимальным риском	От 200 до 250
Класс В: заёмщик с средним риском	От 100 до 200
Класс Г: заёмщик с высоким  риском	От 50 до 100
Класс Д: заёмщик с полным риском	Меньше 50

Система показателей, которые  характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчёта.

                       Показатели:                             Баллы:

Коэффициент общей  ликвидности (КЛ 1)

Раздел 2 актива – затраты  будущих периодов + раздел 3 актива

КЛ 1= -------------------------------------------------------------------------------------

 Раздел 2 пассива – кредиты, непогашенные в срок + раздел 3 пассива           

Характеризует, на сколько объём текущих  обязательств по  кредитам  и расчётам можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов:   меньше 1     0

1 – 1,75     5

1,75 – 2,5     10

больше 2,5     2

 Коэффициент  абсолютной (срочной) ликвидности  (КЛ 2)

         Касса + расчётные счета в банках + краткосрочные вложения

КЛ 2=------------------------------------------------------------------------------

                                     Раздел 3 пассива

Характеризует, на сколько  КО могут быть немедленно   погашены  ликвидными  денежными  средствами  и ценными бумагами:

меньше 0.2     0

0,2 – 0,25     5

больше 0,25    10

Коэффициент соотношения  привлечённых и собств. средств (К3)

Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

К3=-----------------------------------------------

Раздел 1 пассива

Характеризует размер привлечённых средств на 1 грн. собственных средств:   больше 1     0

0,75 – 1     5

больше 0,25    10

Коэффициент финансовой независимости (КН)

Раздел 1 пассива  

КН=----------------------------------------------

Раздел 2 пассива  + раздел 3 пассива

Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности: меньше 0,2     0

0,2      5

больше 0,2     10

Коэффициент маневренности  собственных средств (КМ)

Раздел 1 пассива – раздел 1 актива

КМ=---------------------------------------------

Раздел 1 пассива

Характеризует мобильность  использования собственных средств:

меньше 0,5     0

0,5      5

больше 0,5     10   

Наличие убытков:

Убыточная деятельность в  предыдущем и текущем году   -15

Убыточная деятельность в  течение последних 3 лет    -30