Организация и порядок предоставления банковских кредитов

Наличие аудиторских  проверок:

Позитивные за последние 3 года       15  

Позитивные за последние 2 года       10

Позитивные за последний год       5

Аудиторский вывод отсутствует  или негативный    -10

Оценка заёмщика в зависимости  от сроков кредитования и поступлений  на расчётные счета

Срок пользования  кредитом:

До 3 месяцев          10

3 – 6 месяцев          8

6 – 12 месяцев          5

1 – 3 года           3

больше 3 лет          0 

Среднемесячные  поступления на расчётные счета  от суммы кредита:

до 20%                     0

до 50%                             20

до 100%                    30

до 150%                                 40

более 150%                          50 

Оценка заёмщика в зависимости  от уровня организационной базы под  кредитный проект.

Наличие контрактов на реализацию планируемых объёмов  продукции:

100%            15

50%            5

меньше 50%          -10

Надёжность  партнёров:

неоднократные предыдущие поставки      5

поставка первый раз         0

наличие собственных производственных помещений    5

зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара         -10

Порядок приобретения сырья:

у производителя          5

через посредника          0

Объём реализ. продукции на экспорт от общего V больше 50%  20

Оценка заёмщика в зависимости  от кредитной истории клиента.

Срок существования  предприятия:

больше 5 лет          15

3 – 5 лет           10

1 – 3 года           5

меньше 1 года          0

Кредитная история  предприятия:

кредитами не пользовался        0

пользовался неоднократно и  погашал своевременно    50

пользовался ранее и погашал  после отсрочки до 30 дней   -10

пользовался ранее и погашал  с нарушениями от 30 до 90 дней  -30

пользовался ранее и погашал  с нарушениями более 90 дней  -50

Наличие кредитной  задолженности другим организациям:

Срочная           -20

Просроченная          -40

Наличие счетов в других банках       -10

Оценка деловых качеств  руководителя фирмы

Имеет опыт руководительской работы на протяжении:

5 и более лет          10

3 – 5 лет           5

1 – 3 лет           0

Имеет положительный опыт работы с банком более 3 лет   10

Занимает управленческие должности на других предприятиях  -10

Даёт чёткую и аргументированную  оценку фин. деятельности фирмы  5

Не может спрогнозировать  результаты будущих фин. операций  0

Оценка заёмщика в зависимости  от размера уставного фонда

Размер уставного  фонда:                                                                              

Меньше 20% от суммы кредита       0

20 – 50% от суммы кредита        5

50 – 100% от суммы кредита        10

Наличие перспективной программы      5

В реальной банковской практике применяется множество методик  отнесения предприятий к тому или иному классу кредитоспособности. Практически для всех общим является установления рейтинга кредитоспособности.

При заключении кредитной  сделки, выборе её условий банк акцентирует  внимание не только на класс заёмщика, но и на форму обеспечения возвратности кредитов. Завершающей стадией предварительного анализа кредитоспособности предприятия  является заключение кредитного договора предприятия. С момента предоставления кредита банк продолжает следить  за изменениями финансового состояния  клиента и целевого использования  кредита с целью прекращения  или продолжения кредитной сделки, оставления прежними или изменениями  её условий. ⁶ 

Глава 2. Механизм предоставления ссуд

 

При осуществлении кредитования банк руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами  Центрального банка Российской Федерации, уставом банка и инструктивными документами. Согласно Положению Банка  России №54 – П. от 31 августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».⁷ Сделка по купле-продаже ссудных денежных средств кредитными организациями (коммерческими банками) носит название «кредитование» и основано на организационно – правовом порядке оформления этой сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.

Сочетание тех или иных элементов кредитного механизма, используемых на каждом этапе кредитного процесса, дает качественную характеристику кредитных  операций и представляет технику  их осуществления. Кредитный процесс – это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка.

Основная цель кредитного процесса – минимизировать (в идеале избежать) возможные потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору.⁸

Процесс кредитования можно  разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в  качественные характеристики кредита  и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и определение риска по ссуде;

– подготовка и заключение кредитного соглашения;

– контроль над выполнением условий соглашения и погашением кредита.⁹

С рассмотрения заявки или  ходатайства заемщика, поступивших в банк, начинается любая кредитная операция. В этих документах содержатся основные сведения о заемщике и запрашиваемом кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями к ходатайству прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. Для разных групп клиентов могут разрабатываться разные пакеты документов.

Дееспособность в отношении  ссуд – это не только способность  заемщика погасить ссуду, но прежде всего  правомочность получения им кредита. Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают  исходным капиталом для обеспечения  ссуды. Одним из показателей финансового  состояния предприятия является стоимость имущества владельца  – уставный капитал предприятия. ¹⁰

Подробно процесс оценки кредитоспособности заемщика рассмотрен в первой главе.

После того, как коммерческий банк рассмотрел заявку потенциального заемщика, потребовал и получил от него необходимые документы, провел анализ финансовых отчетов на предмет  кредитоспособности и неплатежеспособности будущего клиента, убедился в высококлассной репутации и т.д., банк принимает  решение о заключении кредитного договора и тех условиях, по которым  он будет выдаваться и возвращаться. При этом надежность кредитного договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

Кредитный договор – это  письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную  сумму на определенный срок и за установленную плату (процент).¹¹ Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и отличия от обычного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

– банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме;

– кредит выдается только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;

– кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой делает его недействительным. ¹²

Кредитный договор включает следующие основные разделы:

1. Преамбула. Обычно в  ней содержатся наименования  договаривающихся сторон и описание  цели кредита.

2. Объем и сроки погашения  ссуды. В этом разделе указывается  объем кредита, порядок его  получения, ссудный процент, срок  кредита и условия его погашения.

Проценты за пользование  ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы  банка по привлечению средств, необходимых  для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением, так называемой маржи.¹³ Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера обеспечения ссуды, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов. Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, что также оговаривается в кредитном договоре.

3. Отчет и гарантии. В  этом разделе договора предприятие-заемщик  раскрывает состояние своих дел  и ручается за то, что финансовые  отчеты, положенные в основу получения  кредита, соответствуют действительности  и точно отражают положение  заемщика.

4. Описание обеспечения.

Кредиты, предоставляемые  банком, могут обеспечиваться залогом  недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных  и иных ценных бумаг, банковскими  гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. ¹⁴

Если ссуда предоставляется  под определенный вид обеспечения, данный пункт кредитного договора содержит его подробное описание, подтверждающие документы и указывает порядок  обращения с ним и использования  при соответствующих ситуациях.

5. Обязывающие условия  кредитного договора налагают  определенные обязательства на  руководство предприятия-заемщика. Одно из наиболее распространенных  условий – предоставление заемщиком  через установленные договором  промежутки времени финансовых  отчетов, а также другой информации, запрашиваемой банком.

В ряде случаев кредитный  договор может обязать заемщика поддерживать оборотный капитал  выше обусловленного уровня с тем, чтобы  тот имел на период пользования кредитом стабильный уровень платежеспособности.

6. Запрещающие условия.  В этом разделе приводится  перечень действий, которые заемщик  обязуется не предпринимать на  протяжении всего срока пользования  ссудой без предварительного  согласования с банком-кредитором. Цель данных условий – не допустить распыления капитала и финансово ослабить заемщика.

7. Ограничивающие условия  – условия договора, в соответствии  с которыми банк устанавливает  на действия заемщика ограничения.  Например, чтобы быть уверенным  в стабильности финансового положения  заемщика, банк-кредитор ограничивает  суммы дивидендов, заработной платы,  премий и авансов, выплачиваемых  работникам предприятия-заемщика. Цель  ограничений – поощрять (если  не заставить) заемщика в меньшей  степени полагаться на заемные  средства, а увеличивать свой  капитал. Для предотвращения ослабления  финансовых позиций заемщика  банк может также ограничить  объем средств, которые могут  быть вложены в основной капитал,  например в промышленные здания  и оборудование, либо средств,  выделяемых заемщиком на приобретение  собственных акций и других  ценных бумаг.

8. Условия кредитного  договора – условия, при которых  кредитный договор следует считать  нарушенным. К таким условиям  относятся: неуплата банку-кредитору  основной части долга или ссудного  процента к установленному сроку,  включение заемщиком ложных сведений  в финансовые отчеты и т.п. ¹⁵

Кроме вышеперечисленных  разделов кредитный договор содержит также разделы «Ответственность сторон», «Срок действия договора», «Дополнительные условия». В завершающей  части договора указывают юридические  адреса и платежные реквизиты  сторон. 

Глава 3. Кредитный  мониторинг

 

Банк осуществляет контроль над исполнением кредитного договора, главная цель которого – обеспечить регулярную плату очередных взносов в погашение ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.