Организация и порядок предоставления банковских кредитов

В ходе контроля над выданным кредитом службами банка должно уделяться особое внимание таким факторам, как задержки с оплатой процентов по кредиту, создание препятствий при проверке залога, кадровые перестановки, распродажа имущества, разрыв отношений с крупными клиентами, не продление договора аренды помещения.

Одним из путей снижения кредитного риска для коммерческих банков, а в совокупности и снижения кредитных ставок является процесс  создания кредитных бюро. При выдаче кредита банки оказываются в  условиях крайней ограниченности информации о своем будущем деловом партнере. Это, естественно, не позволяет адекватно  оценивать кредитный риск, что  приводит к массовым отказам в  выдаче кредитов при наличии значительных объемов финансовых ресурсов.¹⁶

Федеральным законом «О кредитных  историях» №218-ФЗ от 30 декабря 2004 г. (ред. от 21.07.2005 г.) установлено, что с 1 сентября 2005 г. кредитные организации должны предоставлять в одно кредитное бюро содержание кредитных историй заемщиков.¹⁷ Увеличение степени доступности информации о заемщике позитивно скажется на эффективности кредитования. В функционировании бюро кредитных историй заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования: и банки, и заемщики. Одни смогут более эффективно распределить кредитные ресурсы, другим же уже не придется платить завышенные проценты за пользование кредитом, устанавливаемые банками в условиях невозможности реальной оценки кредитных рисков. Использование банками услуг кредитных бюро позволяет снизить кредитные риски и снизить уровень процентных ставок.

Для осуществления оперативного контроля над выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор осуществляет регулярный (установленный договорными условиями) анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения. При необходимости проводятся проверки денежных и расчетных документов, отчетных бухгалтерских и статистических материалов, изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля над ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заемщика и др.¹⁸

Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

– оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

– проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

– контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита – за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;

– ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

– ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;

– ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля.¹⁹

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают неслучайно и не сразу. Это процесс, который  развивается в течение определенного  времени. Опытный работник банка  может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять  меры к исправлению ситуации и  защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно  раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля.

Основные причины возникновения  трудностей с погашением ссуд могут  быть как по вине банка, так и по вине заемщика. Например, ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий  соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие  нарушения:

– недостаточно строгое отношение к заемщику;

– непрофессионально проведенный финансовый анализ;

– плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия;

– недостаточное обеспечение ссуды;

– ошибки в документальном оформлении ссуды;

– плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды.

Также причинами возникновения  трудностей с погашением ссуды может  быть неэффективная работа компании, получившей ссуду:

– слабое руководство;

– ухудшение качества продукции, вытеснение ее с рынка;

– неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

– слабый контроль над финансами компании.²⁰

Кроме того, важную роль могут  сыграть факторы, которые не находятся  под контролем банка: ухудшение  экономической конъюнктуры, изменение  законодательства, технологические  прорывы.

В период действия кредита  заемщик обязан предоставлять банку  балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о поступлении наличности и другие материалы. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами может указать на возникающую опасность.

При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять меры по обеспечению погашения  кредита. Наилучший вариант –  разработка совместно с заемщиком  плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может  включать: продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой  стратегии, смену руководства и  назначение новых лиц на ключевые посты.

Если намеченная программа  проходит успешно, то ссуда достаточно быстро погашается. Если ситуация осложняется, то могут быть следующие варианты:

– ссуду удается вернуть после продажи залога;

– погашению ссуды предшествует решение суда о банкротстве и реализации активов заемщика;

– если банком не приняты меры своевременно, то он несет убытки.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может предпринять следующие действия:

– предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

– приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

– в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

– при систематическом невыполнении заемщиков условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения ранее предоставляемых ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик – юридическое  лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть объявлен банком-кредитором неплатежеспособным (банкротом). Об этом извещают других кредиторов, вышестоящие  органы управления, орган государственной  власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей (если оно акционерное), дают сообщение в печать, другие средства массовой информации.²¹

Заемщик – физическое лицо, не выполняющее обязательств по возврату полученной ссуды, имеет имущественную ответственность полученной ссуды, несет имущественной ответственность по действующему законодательству.

В отношении заемщика-банкрота банк-кредитор может вносить в  соответствующие государственные  органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о  его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного  в банке имущества. При объявлении заемщика банкротом выдача новых  ссуд прекращается, а выданные кредиты  предъявляются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий-заемщиков после  удовлетворения неотложных нужд определяет руководитель банка-кредитора.

Однако возможности кредиторов влиять на ход процесса банкротства  сильно ограничены, из-за несовершенства нормативно-правовой базы и судебной практики, чем всегда пользуются недобросовестные заемщики, быстро выводя активы. Таким  образом, назрела необходимость  резко повысить ответственность  собственников и управляющих  тех организаций, которые получили в свое распоряжение кредитные ресурсы, а также сократить и упростить  процедуру банкротства.²²

Эффективным инструментом работы с проблемной дебиторской задолженностью может стать сотрудничество с  профессиональным коллекторским агентством. Для банка взыскание просроченной задолженности – непрофильная и очень затратная деятельность. Установление процесса эффективного взыскания требует больших вложений в персонал, рабочие места, программное обеспечение. У профессионального коллекторского агентства уже есть все необходимые ресурсы для работы по возврату долгов. Поэтому банку намного выгоднее передать дебиторскую задолженность на аутсорсинг профессионалам в этой области. 

Заключение

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском). Наиболее распространенным в  практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Рычаги управления кредитным процессом  лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: анализ кредитоспособности и финансового  состояния заемщика, квалификация персонала  банка.

В первой главе подробно рассматривается процесс оценки кредитоспособности заемщика. Изучены: сущность и необходимость оценки кредитоспособности заёмщика; методы оценки кредитоспособности заемщика, возможные источники информации о кредитоспособности, система коэффициентов для оценки финансового положения потенциального заемщика.

Во второй главе был рассмотрен механизм предоставления ссуд, представлена характеристика его этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора и др. также во второй главе было изучено содержание основных разделов кредитного договора.

В третьей главе рассмотрен процесс кредитного мониторинга, контроля над исполнением кредитного договора, который также является важным и неотъемлемым этапом процесса кредитования. Рассмотрены причины возникновения и методы выявления проблемных задолженностей, меры по преодолению трудностей с погашением ссуды.

Основная цель кредитного процесса – минимизировать (в идеале избежать) возможные потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору. Для эффективного совершения операций по кредитованию особое внимание должно уделяться оценке кредитоспособности заемщика и кредитному мониторингу, так как в интересах банка предоставлять кредиты надежным клиентам, которые обеспечивают своевременный возврат ссуды и процентов по ней. Разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов. 

Практическая часть

Задача 1.

Заёмщик берёт ссуду на сумму 100 000 руб. сроком на 6 месяцев. Через 6 месяцев заёмщик погашает ссуду  и выплачивает 2 000 руб. процентов по ней. Определите годовую ставку процентов по ссуде.

Решение:

1. Сумма процентов = 2 000 = 100 000  х (Х% х 6) : 12 = 50 000 х Х%.
2. Х% = 2 000 : 50 000 = 0,04, или 4%.

 

Задача 2.

Банк выдал первому  заёмщику кредит на сумму 100 000 руб. сроком на 2 месяца по ставке 20% годовых и второму заёмщику – на сумму 200 000 руб. сроком на 3 месяца по ставке 25% годовых. Определить сумму полученных банком процентов по предоставленным кредитам.

Решение:

Сумма процентов = 100 000 х (0,2 х 2): 12 + 200 000 х (0,25 х 3) : 12 = 3333 + 12 500 = 15 833руб.

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский кодекс  РФ гл. 42 «Заем и кредит» ст. 813 Последствия утраты обеспечения обязательств заемщика, М.: ИНФРА-М, 1996 г.

2. Федеральный Закон РФ  «О банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 г. ст. 34, №395–1

3. Федеральный закон РФ  «О кредитных историях» от 30 декабря  2004 г. (ред. от 21.07.2005 г.) №218-ФЗ

4. Положение Банка России  «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погашения)»  от 31 августа 1998 г. №54 – П

5. Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка, Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2009 г., 120 с.

6. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: Вузовский учебник, 2004 г., 491 с.

7. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. Г.Г. Коробовой, – М.: Экономистъ, 2006 г. 766 с.

8. Банковское дело: Экспресс-курс: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, М.: КНОРУС, 2009 г. 352 с.

9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, М.:Высшее образование, 2009 г. 392 с.