Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2010 в 19:27, курсовая работа
Цель работы – изучить и описать деятельность коммерческих банков по оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Задачи:
1. Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
2. Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности.
3. Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и обозначить пути их решения.
Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности 5
1.1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 5
1.2. Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия 8
1.3. Отражение методов оценки кредитоспобности клиента в кредитной
политике банка. 13
2. Основные подходы к оценке кредитоспособности предприятия 17
2.1. Методы оценки кредитоспособности заёмщика 17
2.2. Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности
предприятия 26
2.3. Бюро кредитных историй как инструмент повышения эффективности оценки кредитоспособности заёмщиков 27
Заключение 30
Список источников 31
Приложения 33
Финансовые отчеты:
| Годовые данные | Годовые данные | Изменение | |
| Дата | 31-12-1997 | 31-12-1998 | 98/97 (%) |
| АКТИВЫ | |||
| Оборудование | 147,585 | ||
| Долгосрочные инвестиции | 701,000 | 445,910 | (36.40) |
| Дебиторская задолженность | 7,826,940 | 64,719,092 | 726.90 |
| Прочие счета к получению | 296,315 | 1,297,047 | 337.70 |
| Денежные (некредитные) средства | 23,538,315 | 70,322,044 | 198.80 |
| Расходы, относящиеся к группе, ассоциированным компаниям и проч. | 91,621,989 | 9,792,629 | (89.30) |
| Итого оборотных средств | 123,283,559 | 146,130,812 | 18.50 |
| Итого активов | 123,984,559 | 146,724,307 | 18.30 |
| ПАССИВЫ | |||
| Эмитированный капитал | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| Резервы | 47,000 | ||
| Капитализированная прибыль | 1,053,373 | 383,912 | (63.60) |
| К оплате в группу компаний | 5,013,000 | ||
| Кредиторская задолженность | 112,526,347 | 132,335,502 | 17.60 |
| Доходы начисленные и будущих периодов | 3,071,443 | 2,198,946 | (28.40) |
| Cсуды к оплате | 2,286,396 | ||
| Налоги и социальное страхование | 178,526 | ||
| К уплате в группу/ассоциированные компании. | 1,614,421 | ||
| Итого краткосрочных обязательств. | 117,884,186 | 136,327,395 | 15.60 |
| Итого пассивов | 123,984,559 | 146,724,307 | 18.30 |
| Дата |
31-12-1997 |
31-12-1998 |
Изменение |
| Отчет о прибыли и убытках | 98/97 (%) | ||
| Чистый объем продаж | 16,244,074 | 12,339,332 | (24.00) |
| Стоимость продаж | 9,087,774 | 6,821,869 | (24.90) |
| Валовая прибыль | 7,156,300 | 5,517,463 | (22.90) |
| Общие расходы | 8,995,750 | 8,285,491 | (7.90) |
| Чистый доход от производственной деятельности | (1,839,450) | (2,768,028) | (50.50) |
| Проценты к получению | 4,643,157 | 5,194,217 | 11.90 |
| Прочий финансовый доход | 31,827 | 41,347 | 29.90 |
| Итого финансовый доход | 4,674,984 | 5,235,564 | 12.00 |
| Проценты к оплате | 2,624,327 | 3,572,815 | 36.10 |
| Итого финансовых расходов | 2,624,327 | 3,572,815 | 36.10 |
| Прибыль до уплаты налогов | 211,207 | (1,105,279) | (623.30) |
| Чистая сумма налогов | 0 | (435,818) | |
| Прочие налоги | (142,378) | ||
| Прибыль после уплаты налогов | 353,585 | (669,461) | (289.30) |
| Чистая прибыль | 353,585 | ||
| Чистые убытки | 669,461 | ||
| Капитализированная прибыль в начале отчетного периода | 699,788 | 1,053,373 | 50.50 |
| Чистый доход | 353,585 | ||
| Чистые убытки | 669,461 | ||
| Дивиденды | 0 | 0 | |
| Капитализированная прибыль в конце отчетного периода | 1,053,373 | 383,912 | (63.60) |
| Заработная плата | 4,617,150 | 4,523,096 | (2.00) |
| Амортизация | 280,902 | ||
| Вознаграждение директоров (не в тыс.) | 367,643 | 400,451 | 8.90 |
| Число сотрудников | 95 | 98 | 3.20 |
Cравнительные характеристики:
| Годовые данные | Годовые данные | Годовые данные | |
| 31-12-1996 | 31-12-1997 | 31-12-1998 | |
| Чистый объем продаж | 15,616,633 | 16,244,074 | 12,339,332 |
| Прибыль (убытки) до уплаты налогов) | 897,357 | 211,207 | (1,105,279) |
| Собственный капитал | 3,346,788 | 6,100,373 | 5,383,912 |
| Итого основных средств | 147,585 | ||
| Итого активов | 107,152,919 | 123,984,559 | 146,724,307 |
| Оборотные средства | 106,451,919 | 123,283,559 | 146,130,812 |
| Краткосрочные обязательства | 101,756,131 | 117,884,186 | 136,327,395 |
| Оборотный капитал | 4,695,788 | 5,399,373 | 9,803,417 |
| Долгосрочная задолженность | 2,050,000 | 5,013,000 | |
| Штат сотрудников | 91 | 95 | 98 |
| 31-12-1996 | 31-12-1997 | 31-12-1998 | |
| Маржа прибыли (%) | 5.7 | 1.3 | (9.0) |
| Прибыль акционеров (%) | 26.8 | 3.5 | (20.5) |
| Рентабельность капитала (%) | 16.6 | 3.5 | (10.6) |
| Рентабельность активов (%) | 0.8 | 0.2 | (0.8) |
| Финансовый статус | |||
| Коэффициент срочной ликвидности (X) | 0.2 | 0.3 | 1.0 |
| Коэффициент покрытия (X) | 1.0 | 1.0 | 1.1 |
| Коэффициент платежеспособности (%) | 3,101.7 | 1,932.4 | 2,625.2 |
| Отношение основных активов к сумме собственного капитала (%) | 2.7 | ||
| Отношение текущих обязательств к собственному капиталу (%) | 3,040.4 | 1,932.4 | 2,532.1 |
| Использование активов | |||
| Период инкассирования (в днях) | 199.3 | 175.9 | 1,914.4 |
| Оборачиваемость активов (%) | 14.6 | 13.1 | 8.4 |
| Отношение объема продаж к оборотному капиталу (X) | 3.3 | 3.0 | 1.3 |
| Активы/объем продаж (%) | 686.1 | 763.3 | 1,189.1 |
| Срок погашения кредиторской задолженности в зависимости от объема продаж (дн) | 2,292.8 | 2,528.4 | 3,914.5 |
| Доля занятого капитала в расчете на одного сотрудника | 59.3 | 64.2 | 106.1 |
| Объем продаж/ число работников | 171.6 | 171.0 | 125.9 |
| Прибыль/число работников | 9.9 | 2.2 | (11.3) |
| Средняя зарплата | 44.4 | 48.6 | 46.2 |
Расшифровка коэффициентов:
| Маржа прибыли: | Прибыль до уплаты налогов / Оборот. |
| Прибыль акционеров: | Прибыль до уплаты налогов / материальная часть собственного капитала. |
| Коэффициент срочной ликвидности | Ликвидные активы / Краткосрочные обязательства. |
| Коэффициент покрытия: | Оборотные средства / Краткосрочные обязательства. |
| Коэффициент платежеспособности: | Текущие и будущие долгосрочные обязательства / материальная часть собственного капитала. |
| Уровень оборачиваемости товаров: | Оборот / Товары в запасе и в производстве. |
| Период инкассации: | Отношение торговой дебиторской задолженности к обороту (x 365) |
Практика исполнения платежей:
D&B получила информацию о 4 платежах компании, их общая сумма 1,430. Эти данные показывают, что компания проводит платежи в срок (Индекс исполнения платежей = 80), что выше средних показателей по отрасли. Просроченные платежи могут быть результатом пропущенных или спорных счетов.
Сравнение с индустриальными показателями - только за этот квартал.
Основываясь на платежной информации, полученной D&B о 918 фирмах с кодом SIC 6111 , по которым D&B имеет платежную информацию.
| Верхний сегмент (верхние 25% ) | Платежи в срок | Индекс = 80 |
| Средний сегмент (средние 50%) | Платежи в среднем опаздывают на 6 дней | Индекс = 76 |
| Нижний сегмент (нижние 25%) | Платежи в среднем опаздывают на 19 дней | Индекс = 64 |
| Платежи в среднем опаздывают на 19 дней |
Торговые платежи за последние 12 месяцев, заканчивающиеся 1999 г. (суммы указаны в тысячах, округленные до ближайшей цифры в разряде):
| Сумма кредита | Сроки проведения платежей | Число платежей | Общая сумма |
| Меньше 1,000 | 4 | 1,430 | |
| 100% указанной суммы в срок | |||
| Всего в файле | 4 | 1,430 |
Корпоративная структура:
| Капитал | |
| Номинальный (уставный) капитал | 2,600,000 |
| Эмитированный капитал | 5,000,000 , разделен на 5,000,000 обыкновенных акций с номиналом 1.00 |
| Родительская компания | |
| Непосредственная родительская компания | |
| Название | MIDLAND INTERNATIONAL LTD |
| Город | ERITH |
| Страна | Великобритания |
| Номер Duns | 99-995-9854 |
| доля собственности | 100% |
История и деятельность:
История
Год начала деятельности: 1991.
Частная компания с ограниченной ответственностью,
зарегистрирована 11-10-1990
Предыдущее название Derivatives Ltd , дата изменения
2-3-98
Рассматриваемая компания ранее была
частью группы компаний Mees.
Компания работает с нынешними владельцами
с 01.01.98.
Деятельность
SIC (код стандартной промышленной классификации):
6111
Финансовый институт.
Товарные брокеры.
Штат сотрудников 94
Помещение офис по указанному адресу.
КОНЕЦ ОТЧЕТА