Направления развития безналичных расчётов с использованием кредитных средств обращения

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………	3
1 Теоретические аспекты организации безналичных расчётов……………...	5
1.1Сущность и значение  безналичного денежного оборота…………………	5
1.2 Безналичные расчёты и их роль в экономике……………………………..	9
1.3 Формы безналичных расчётов, их характеристика……………………….	14
2 Исследование безналичных расчётов с использованием кредитных                    средств обращения в Республике Беларусь…………………………....…...	23
2.1 Организация расчётов с использованием аккредитивов...……………….	23
2.2 Организация и эффективность проведения безналичных расчётов с использованием банковских пластиковых карточек..……………………	29
2.3 Организация расчётов  платежными поручениями……………………….	37
2.4 Организация расчётов  чеками……………………………………………...	39
2.5 Организация расчётов  по инкассо…………………………………………	43
2.6 Вексельная форма расчетов………………………………………………...	45
3    Направления развития безналичных расчётов с использованием кредитных средств обращения…………………………………………..…	49
Заключение……………………………………………………………………...	56
Список использованных источников………………………………………….	58

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В условиях рыночных отношений  перед каждым хозяйствующим субъектом  встаёт ряд задач, решение которых  требует, прежде всего, правильной ориентации в происходящих процессах. Развитие экономики невозможно без создания высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.

Система безналичных расчётов любого государства представляет собой  широко разветвлённую сеть сложных отношений множества входящих в неё хозяйствующих субъектов, а также внешних агентов из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства субъектов хозяйствования. В денежных расчётах и платежах находят своё воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Денежные расчёты могут осуществляться как с помощью наличных денег, так и безналичным путём (на долю безналичных расчётов приходится 90% оборота денежных средств). Поэтому определение экономической сущности системы безналичных расчётов, её правильной организации является одной из главных задач повышения действенности платёжной системы. В результате этого большое значение приобретает уточнение роли системы безналичных расчётов в новых условиях деятельности организаций.

Осуществление денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в  первом случае достигается стабилизация финансово-кредитной системы государства за счет ускорения возврата банковских кредитов, поступлений платежей в бюджет, улучшения расчетно-платежных отношений между субъектами хозяйствования. Применение безналичных форм расчётов способствует значительной экономии на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.

Актуальность данной проблемы, а  также необходимость комплексного подхода при рассмотрении вопросов организации безналичных расчетов определили выбор темы исследования.

Методическая база курсовой работы – труды учёных-экономистов  Г.И. Кравцовой, О.И. Лаврушина, О.С. Рудаковой, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, А.А. Пилипенко, Т. Гапеенко, Н.Н. Говядиновой  и др. Информационная база – статистические данные Национального банка Республики Беларусь, отчёты коммерческих банков, информационные сообщения в средствах  массовой информации, периодические  издания.

Цель курсовой работы: проанализировать применение безналичных расчётов в Республике Беларусь.

Задачами курсовой работы являются:

• дать понятие сущности безналичных расчетов, определить их значение в денежном обороте страны;
• раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов и основные классификации безналичных платежей;
• охарактеризовать основные формы безналичных расчетов;
• проанализировать применение расчётов аккредитивами и пластиковых карточками  в современных условиях;
• раскрыть основные проблемы организации безналичных расчетов и перспективы развития отдельных форм платежей.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру. Работа состоит из введения, трех глав и  заключения.

Первая глава носит теоретический  характер. В ней дано понятие безналичного денежного оборота, рассмотрены  сущность и значение безналичных  расчётов и основных их форм в экономике  Республики Беларусь,

Вторая глава посвящена организации  безналичных расчетов с применением  аккредитивов и пластиковых карточек в Республике Беларусь  в современных  условиях, расчёты чеками, платежными поручениями, векселями, а также расчёты по инкассо.

В третьей главе рассмотрены  направления развития и пути совершенствования  безналичных расчетов с применением  кредитных средств обращения  в Республике Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ

 

 

1. Сущность и значение безналичного денежного оборота

 

 

Безналичный и налично-денежный оборот как две составные части  единого денежного оборота взаимосвязаны  и взаимообусловлены, поэтому всегда необходимо учитывать эту связь и возможное влияние составных частей денежного оборота друг на друга. В экономически развитых странах основная часть денежного оборота (80-90%) приходится на долю безналичных платежей и расчётов, когда движение денег происходит в форме перечислений по счетам в кредитных организациях и зачётов взаимных требований.

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период. Количественное преобладание безналичного денежного оборота заключается в многократном его превышении над наличным по сумме. Качественная приоритетность безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны. Так, безналичный денежный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация товаров, работ, услуг; распределение и перераспределение национального дохода; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование денежных доходов населения и т.д.[1, с.79-80].

Для оценки значения безналичного денежного оборота  важно понимание его сути, схемы  самого оборота, определение исходной и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте  отправной и конечной точкой использования  и поступления средств является банковский счёт. Порядок открытия и ведения банковских счетов урегулирован Банковским кодексом Республики Беларусь в редакции от 31 декабря 2009 года  и постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 40 «Об открытии банковских счетов» от 3 апреля 2009 года.  

Владельцем  счёта может являться как юридическое  лицо, так и физическое. Для функционирования любого юридического лица наличие текущего счёта в банке обязательно, что  не исключает возможности открытия и иных счетов, например, депозитных, ссудных и других также участвующих  в безналичном обороте средств.

Среди юридических лиц, которые обязаны  иметь текущий счёт в банке  и являются его клиентами, выделяют:

• небанковские финансовые организации,
• индивидуальных предпринимателей,
• некоммерческие организации,
• органы государственного управления[2, с. 235].

Особое  место среди участников безналичного денежного оборота занимают сами банки, поскольку они выступают  не только как ответственные посредники в безналичном обороте, но и как  его участники.

Каждый  коммерческий банк, как и любое  другое юридическое лицо,  имеет  один обязательный счёт,  открываемый  им в центральном банке страны в момент регистрации (корреспондентский  счёт в Национальном банке Республики Беларусь). Этот счёт используется банком для осуществления межбанковских  платежей по счетам своих клиентов и по операциям с собственными средствами. Для ускорения межбанковских  расчётов коммерческий банк вправе, при  соблюдении определённых условий,  открывать корреспондентские счета  в любом другом банке, в том  числе и за рубежом, и тем самым  несколько счетов для отражения  межбанковского безналичного оборота. Это относится и к центральному банку страны, который размещает  свои средства на счетах как в коммерческих банках внутри государства, так и  за границей.

 Вместе  с тем, межбанковский денежный  оборот не идентичен безналичному  денежному обору, поскольку часть  платежей последнего совершается  по счетам клиентов и внутрибанковским  счетам в пределах одного банка,  вне безналичного оборота между  банками. Для таких платежей  возможен оборот средств между  филиалами данного банка и  оборот средств без использования  филиальной сети.

Всю совокупность безналичного денежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счета получателя средств, а также использования промежуточных корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить по уровню проведения на безналичный оборот в пределах одного банка, межбанковский безналичный оборот, безналичный оборот по международным платежам. Данная классификация представлена в таблице 1.1[1, c.81].

 

Таблица 1.1- Уровни безналичного денежного оборота

 

А	1
Безналичный оборот в пределах одного банка	Безналичный оборот по счетам клиентов и внутрибанковские расчеты в пределах одного банка без использования филиальной сети
	Безналичный оборот по счетам клиентов и внутрибанковские расчеты в пределах одного банка с использованием филиальной сети

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1.1

А	1
Межбанковский безналичный  оборот	Безналичный оборот по счетам клиентов различных банков и перечисления собственных средств банков централизованно, через систему корреспондентских  счетов в центральном банке страны
	Безналичный оборот по счетам клиентов различных банков и перечисления собственных средств банков децентрализованно, через систему взаимных корреспондентских счетов
Безналичный оборот по международным платежам	Безналичный оборот по счетам клиентов банков (резидентов и нерезидентов) и перечисления собственных средств банков децентрализованно, через систему взаимных расчетов

 

Таким образом, наличие сети разнообразных банковских счетов является обязательным условием для безналичного денежного оборота, без них не может происходить движение средств  в безналичной форме. Совершение операций вне банка и вне счетов или вне безналичной формы при ее обязательности рассматривается как элемент "теневой" экономики и нарушение законодательства страны. Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные платежи по различным экономическим признакам. Однако остатки средств по счетам в безналичный денежный оборот не входят. Смысл оборота — в совершении всевозможных платежей в безналичной форме; в безналичный оборот деньги включаются лишь в их движении. Для того чтобы понять значение безналичного оборота, важно знать его параметры — скорость оборота, размер платежей, их вид.

Скорость безналичного оборота отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств. В сокращении времени перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым перечислениям, платежам финансового характера, где своевременность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.