Направления развития безналичных расчётов с использованием кредитных средств обращения

Преимущества, которые даёт сторонам сделки использование именно данной формы расчётов представлены в таблице 2.2[13,c.19].

 

Таблица 2.2 - Преимущества при  проведении расчётов по импорту  посредством  документарного аккредитива, открытого  банком.

 

Преимущества для белорусских  предприятий	Преимущества для поставщиков
1	2
Повышение эффективности  использования оборотных средств, так как денежные средства не отвлекаются  до момента отгрузки	Гарантирование получения  оплаты за поставленную продукцию, поскольку  оплата возлагается на исполняющий  банк. При необходимости возможно подтверждение аккредитива другим банком
Возможность открытия аккредитива  без резервирования денежных средств	Аккредитив не может быть отменён или изменён без согласия клиента

 

 

 

Продолжение таблицы 2.2

1	2
Организация ритмичных поставок сырья и материалов, возможность  оптимизировать структуру запасов	Возможность получения оплаты сразу по предъявлению представленных документов
Условия поставки, ценовые  условия становятся более выгодными, что должно существенно покрыть  расходы, связанные с открытием  и сопровождением проекта

Расчёты с использованием аккредитива — выгодное решение при модернизации производства. Аккредитивная форма расчетов является традиционной в международной торговле при поставках оборудования. Поэтому все вышеуказанные преимущества относятся и к сделкам, связанным с поставкой оборудования. Банки Республики Беларусь осуществляют финансирование инвестиционных проектов предприятий, в том числе, связанных с закупкой импортного оборудования с привлечением финансирования западных финансовых институтов. Это позволяет привлечь финансирование на более длительные сроки – до 5 лет зафиксированной процентной ставке на весь период действия кредитования.

 Из вышеизложенного  следует, что приоритетной сферой  использования аккредитивов в  качестве платёжного инструмента  являются международные расчёты.  Законодательством Республики Беларусь  предусмотрены некоторые особенности  по осуществлению расчётов данным способом [15].

Несмотря на то, что работа с аккредитивами осуществлялась белорусскими банками всегда, даже сегодня не всем известны ее суть и  преимущества. Секрет такой «непопулярности» объясняется относительно высокой  стоимостью операций по аккредитивам по сравнению с простыми банковскими  переводами. Однако в условиях мирового финансового кризиса участники  внешнеэкономической деятельности предпочитают применять в расчетах именно аккредитивы.

 

 

 

2.2 Организация и эффективность проведения расчётов банковскими пластиковыми карточками

 

 

Во всем мире наблюдается  бурный рост карточных технологий: если в конце XX века платежными карточками пользовались миллионы граждан, то в  начале XXI века счет идет на миллиарды. Не стала исключением и Республика Беларусь. Количество карточек в обращении  в нашей стране увеличилось с 43 тыс. штук на начало 2000 г. до более 7,7 млн. штук на 1 января 2010 г., или более чем в 180 раз.

Банковская пластиковая  карточка стала одним из самых  популярных платёжных инструментов удалённого доступа к счёту. На постоянной основе банками  проводится работа по расширению передачи услуг, которые  можно оплатить с использованием банковских пластиковых карточек[25, c.18].

Пластиковые карточки очень  разнообразны. Их различают по носителям  информации, возможности совершения определенных операций, механизмам расчетов с использованием карточек, владельцам карточек, содержащимся на карточке сведениям, операционным режимам, платежным системам, в рамках которых происходит обслуживание карточек, и  классам  (категории  клиентуры).

Так, весь спектр пластиковых  карточек можно ранжировать следующим образом[16].

1 По области применения:

Карточки международных  платежных систем — карточки, с помощью которых возможно проведение операций в различных странах мира вне зависимости, в какой стране они были выпущены.

Карточки внутренних платежных систем – карточки, выпускаемые банками-участниками таких систем для обращения внутри одной страны.

Карточки частных  платежных систем – карточки, выпускаемые одним банком для обслуживания, как правило, только в собственной сети.

Локальные карточки – карточки внутренних платежных систем, частных платежных систем и разновидности карточек международных платежных систем, действующих только на территории одной страны.

2 В зависимости от типа счета, к которому держатель карточки получает доступ:

Дебетовая карточка – карточка, с использованием которой операции производятся в пределах остатка денежных средств на карт-счете, а также в пределах лимита овердрафта, если он предусмотрен договором карт-счета. Это наиболее распространенные в Беларуси карточки, используемые банками при зарплатном обслуживании предприятий.

Кредитная карточка – карточка, с использованием которой держателем осуществляются операции в пределах суммы кредита, предоставляемого банком-эмитентом в соответствии с условиями кредитного договора.

3 В зависимости от применяемых технологий:

Эмбоссированные карточки – карточки, информация на которые наносится в виде выпуклых символов, позволяющих переносить данные с карточки на карт-чек механическим путем при помощи импринтера и самокопирующейся бумаги. Как правило, в настоящее время на таких карточках присутствует и магнитная полоса.

Карточки с  магнитной полосой – это карточки, на которых в качестве носителя информации о держателе пластиковой карточки, номере самой карточки, сроке ее действия и др. используется магнитная полоса. Информация на карточку наносится банком в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется. Такие карточки в точке платежа обрабатываются при помощи электронных устройств.

Карточки с  микропроцессором – это содержащие микросхему карточки, называемые также «чиповыми» или «смарт-картами». В памяти микросхемы хранится информация о состоянии счета, максимальном или минимальном размере суммы, которую можно использовать единовременно, об операциях, совершенных в течение дня, и многое другое. Это наиболее защищенные от подделок карточки. Благодаря наличию микросхемы, ряд операций могут быть выполнены без связи с банком в автономном режиме. Информация в памяти микросхемы на карточке может обновляться в процессе проведения операций по команде банка в фоновом режиме. Различают контактные и бесконтактные карточки с микропроцессором.

4 Комбинированные карточки содержат и микросхему, и магнитную полосу.

В зависимости  от владельца счета и держателя:

Личные карточки – карточки, выдаваемые физическим лицам. В данном случае владелец счета и держатель карточки - одно лицо. По желанию владельца счета могут быть выданы дополнительные, так называемые, «семейные» карточки. Операции с использованием таких карточек будут отражаться на одном счете, владелец которого может установить лимиты сумм для каждой дополнительной карточки.

Корпоративные карточки – карточки, выдаваемые юридическим лицам. Держателями таких карточек являются уполномоченные представители данного юридического лица. Порядок использования средств юридического лица определяется законодательством.

Персонифицированные карточки – это карточки, на которых нанесена фамилия ее держателя. Допускается выпуск и неперсонифицированных карточек, так называемых, карточек «на предъявителя».

5 По режиму использования [17, с. 120]:

Обычные карты (Visa Classic, MasterCard Mass) предназначены для рядового клиента.

Золотыми (Visa Cold. MasterCard Gold) картами пользуются наиболее состоятельные клиенты[6,c.161].

Корпоративные карты выдаются представителям фирм, организаций (Visa Business, MasterCard Business) для оплаты ими командировочных, представительских и хозяйственных расходов.

Банковские пластиковые  карты по праву занимают положение  промежуточного платежного инструмента, при расчетах, которыми могут применяться  как дебетовые, так и кредитовые переводы.

В основании отношений банк-эмитент-держатель   лежит   договор   карт-счета.   Договор карт-счета относится к разновидности договора банковского счета. Если речь идет о кредитных карточках, договор банковского счета осложняется элементами кредитного договора. Что же касается отдельных расчетных операций с использованием пластиковых карточек, то они являются лишь конкретными способами его исполнения[16].

Существенными условиями  договора карт-счета о выдаче персонифицированной  карточки являются:

• вид карточки;
• порядок пользования ею;
• срок действия карточки;
• порядок ее аннулирования и изъятия;
• права, обязанности, ответственность сторон;
• порядок рассмотрения споров.

Не все из них могут быть отнесены к существенным условиям в строго юридическом смысле (т.е. с точки зрения определения момента заключения договора), но первые четыре - безусловно.

Как и по любому банковскому счету, стороны обычно выплачивают друг другу соответствующее вознаграждение:

• банк клиенту — проценты за остаток по карт-счету;
• клиент банку — комиссионные за соответствующие операции (выдачу карточки, снятие наличных, другие операции по карт-счету и его обслуживание за определенный промежуток времени).

Особенностью расчетов с  использованием банковских карт является отсутствие ответственности банка-эмитента перед владельцем счета за сроки проведения расчетной операции. Это связано с тем, что держатель получает товар (услугу) уже в момент предъявления карточки в ПТС, поэтому сроки дальнейшего урегулирования между ПТС (банком-эквайером) и банком-эмитентом его интересы не затрагивают.

Как показывает зарубежный опыт, с момента авторизации, с одной стороны, банк-эмитент принимает на себя полное и безотзывное обязательство осуществить дебетовый перевод в пользу ПТС, с другой — держатель лишается права отозвать платеж. Юридически ситуация оказывается эквивалентна той, которая возникает в результате акцепта переводного векселя. ПТС, продавая держателю товар или оказывая услугу, получает взамен не реальные деньги, а лишь право требования к банку-эмитенту.

При распределении ответственности сторон в результате технических сбоев в работе электронных терминалов и других программных средств убытки должна нести сторона, ответственная за техническое состояние оборудования. В отношениях с держателем карты ответственным за убытки в результате сбоя в работе технических и программных средств всегда будет банк-эмитент, вне зависимости от того, кому принадлежит такое оборудование.

Особые вопросы  возникают при заключении сделок с использованием банковских пластиковых  карт через систему Интернет в так называемых "виртуальных магазинах". Расчеты с использованием прямого дебета карт-счетов клиентов на основании сообщаемых ими номеров банковских карт (CKG) являются наиболее распространенной практикой. Если покупка осуществляется в зарубежном интернет-магазине, то, в соответствие законодательству РБ, сделка должна быть письменно оформлена. Однако фактическая возможность покупок в зарубежных интернет-магазинах с использованием пластиковых карточек международных систем, эмитированных белорусскими банками, может быть нереальна: часто белорусские банки, вступая в такие системы, делают оговорку о невозможности прямого дебета со стороны кредиторов по операциям их клиентов.

При осуществлении  электронной торговли договор купли-продажи заключается путем оформления электронного документа. В соответствии с Законом РБ от 10.01.2000 "Об электронном документе" (ст. 7) его обязательным реквизитом является электронно-цифровая подпись, что нереально для большинства существующих сегодня розничных «виртуальных магазинов» [3].

Эффективная организация  системы расчетов банковскими пластиковыми карточками способствует уменьшению наличного  денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости  средств в сфере потребительских  сделок, повышению качества труда  работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.

Следует отметить, что массовое применение пластиковой карточки как  инструмента безналичных расчетов на современном этапе общественного  развития стало возможным благодаря  вниманию, которое уделяется данному  инструменту  со стороны банковских учреждений и деятельности банков по развитию этого бизнеса. Общей тенденцией для всех развитых стран является увеличение доли электронных платежных  услуг, предоставляемых банками.